Расчеты за такой моделью ценообразования усложняет инфляция. Поэтому цены должны учитывать так называемые инфляционные ожидания - разность между темпами инфляции и депозитным процентом. Если темпы инфляции большие, чем процент на депозитные вклады, то цену нужно увеличивать на величину инфляционных ожиданий.
Третий уровень цен - это цены стимулирования производства. Они должны быть высшие от мировых, их можно использовать для расчетов с производителями за некоторые виды продукции. Такие цены должны учитывать покупательную способность, интересы потребителей, а также психологический аспект.
Первые шаги в преодолении отрицательных последствий сезонных и конъюнктурных колебаний объемов продажи и цен, в частности на зерно и хлебопродукты, уже сделаны Указом Президента Украины от 29 июня 2000 года «О неотложных мероприятиях по стимулированию производства и развития рынка зерна». Начиная с 2000 г. внедряется механизм заставных закупок зерна у сельскохозяйственных товаропроизводителей, им в сезон собирания гарантируются прав дальнейшей продажи этого зерна по рыночным ценам (в случае повышения заставных цен при условии возмещения стоимости сохранения такого зерна). С 2000 г. предполагается кредитование заставных закупок, а начиная с 2001 г. – их бюджетное финансирование.
В аграрном производстве практически всех стран с развитой рыночной экономикой действует специализированная система сельскохозяйственного кредита. Это обусловлен спецификой сельского хозяйства, недостатком свободного финансового средства, высокой капіталомісткістю и сравнительно низкой фондоотдачей, сезонностью производства и значительной продолжительностью производственного цикла.
Еще одной особенностью сельского хозяйства, которая влияет на специфику кредитования, есть зависимость от природно-климатических условий. Это снижает гарантированность займов сельскохозяйственным товаропроизводителям.
На кредитование влияют и сравнительно маленькие размеры предприятий аграрного сектора, который делает их менее конкурентоспособными на рынке коротко и долгосрочных кредитов.
В рыночной экономике сложились особые учреждения и формы сельскохозяйственного кредита. Голавля их характеристики – это высокий уровень государственной поддержки и кооперативные начала.
Система финансирования аграрного сектора в разных странах Западной Европы и Америки имеет свою специфику. Например, в Великобритании никогда не было специализированной системы аграрных кредитов и фермерские хозяйства поддерживали с помощью государственных субсидий. В Германии, Бельгии, Дани, Франции, США, наоборот, историческое развитие фермерского уклада привел к созданию специализированных учреждений кредитования фермеров.
Важное место в кредитной системе западных стран сядут кооперативные банки. Впервые они начали функционировать в Германии в виде кредитно-сберегательных сельских кооперативов Райфазен (по имени основателя). На базе некоторых кооперативов возникли большие банки. Известнейшие среди них: Креди Агриколь (Франция), ДГ Банк (Германия), РАБОБАНК (Нидерланды), Фарм Кредит Систем (США) и др. В частности, Креди Агриколь есть одним из наибольших банков Европы, он обслуживает 14 млн. клиентов и свыше 75% кредитных потребностей сельской местности Франции.
Широкого развития сельская кредитная кооперация приобрела в США, где ею опекается Министерство сельского хозяйства. В США насчитывается 4000 коммерческих сельскохозяйственных банков, на которые приходится почти 35% общего объема кредитных ресурсов в сельском хозяйстве (в 1995 г. общая сумма кредитов в аграрной сфере составляла 160 млрд. долл.).
Кооперативная сельскохозяйственная банковская система функционирует в рамках кооперативного законодательства и имеет ряд преимуществ, в частности она не подпадает под действие антимонопольного законодательства. Поскольку кооперативные банки ориентированы прежде всего на обслуживание фермерских хозяйств, им часто предоставляют льготы в налогообложении. Государство выделяет бюджетные средства для кооперативных и специализированных сельскохозяйственных банков за такими направлениями: выдача льготного кредита на укрупнение хозяйств и проведения землеустроительных работ; снижение ссудного процента; перепланирование хозяйств; изменение структуры и типа производства.
К льготному кредитованию можно отнести и систему залогов под сельскохозяйственную продукцию, и кредиты, в сущности, превращаются в беспроцентный заем.
Есть также льготные кредитные займы для фермеров-начинающих, молодые; целевые займы на обустройство хозяйства, жилья. В некоторых странах функционирует льготная система кредитов для строительства жилья, а сами эти затраты изымают из налогооблагаемого дохода.
Система льготного кредитования фермеров хорошо отработанная в США, она касается также обеспечение жилищными условиями населения в сельской местности. В частности, под строительство или реконструкцию дома или погашение долгов за жилье кредит предоставляют на 33 года по ставке 1%. Льготные кредиты под 1% сроком до 50 лет предоставляют для аренды дома в сельской местности людям с низкими доходами, а также старшим 62 лет. Кроме того, правительство ведет активную политику относительно регулирования процентных ставок. Учетная ставка Федеральной Резервной Системы не превышает 7%, ассоциации производственного кредита и кооперативных банков - 9-10%.
Кредитную политику используют также для стимулирования возрастания объемов товарной продукции. С этой целью делают кредитования под будущий урожай на условиях фьючерсных контрактов, заключенных по договорной цене. Такое кредитование на льготных условиях с использованием средства государственного и местных бюджетов дает возможность уже в начале весеннего сезона обеспечивать сельскохозяйственные предприятия оборотным средством. Однако, учитывая, что сельское хозяйство - область рискованного производства, такая форма кредитования нуждается в системы страхования, которая предусматривает:
− государственную гарантию возмещения страховых платежей по всем видам страхования в определенных размерах;
− возвращение большей части страховых взносов в случае их неиспользования по результатам минувшего года;
− решение вопроса об отнесении затрат страхования имущества на себестоимость продукции.
Большое значение для формирования аграрного капитала в условиях рыночной экономики имеет система ипотечного кредита. Ипотека - это передача должником в залог своего недвижимого имущества кредитору как гарантию уплаты долга. Кредитополучатель (кредитор) наделенный правами владение недвижимостью к полной выплате долга кредитодатель. В этом случае кредитор не превращается у собственника. Это важно, поскольку банки могут предоставлять заем под залог земли. Мировая же практика свидетельствует о потребности ограничивать обретение прав собственника земли таким образом. Например, законодательством таких стран, как Япония, Италия, внедрен суровый лимит на размеры сельскохозяйственного землевладения для физических и юридических лиц. Для заемщиков главное условие – обеспечение дохода, гарантированного недвижимостью [7, с.200].
В странах с развитой рыночной экономикой система ипотечного кредита полностью выполняет свои функции. Однако в условиях кризиса (цепь неплатежей, падение цен на сельскохозяйственную продукцию, снижение доходов сельскохозяйственных предприятий) под угрозой есть сам факт собственности сельских товаропроизводителей на землю. Возникает опасность массовой потери земли производителями. Чтобы предупредить это, нужное вмешательство государства. Такая ситуация сложилась в некоторых странах в кризисе 30-х годов. В частности, в США администрация Ф. Рузвельта на трех года закрепила землю за фермерами, которые задолжали; в Германии был принятый закон о неотчуждении крестьянского двора, который запрещал его продажу за долги. Так была введена юридическая норма об условности характера прав кредитора относительно распоряжения землей сельскохозяйственных производителей. Более поздний это стало базой для разработки законов, которые защищали права фермеров на заставленную землю и определяли право кредиторов относительно распоряжения ею.
На современном этапе в Украине для становления ипотечной системы нет достаточных условий, поскольку нет рынка земли. Пока что ипотечный кредит может развиваться лишь в отдельных регионах страны, где частично есть земельный оборот.
Система сельскохозяйственного кредита в Украине лишь начинает формироваться, ее перспективы зависят от ряда факторов, прежде всего от финансовой стабилизации экономики.
Аграрная сфера АПК, за подсчетами ученых-аграрников, требует финансовых ресурсов для обновления материально-технической базы на сумму свыше 50 млрд. долл. Кредитное обеспечение не удовлетворяет сельскохозяйственных производителей: ежегодная потребность в кредитах составляет 3,5 млрд. грн., а возможности АПБ «Украина» лишь 0,5 млрд. грн. Главная черта кредитования аграрной сферы в Украине состоит в том, что сегодня свыше 90% кредитов - это краткосрочные кредиты, которые предоставляют без учета сезонности и продолжительности производства. Коэффициент платежеспособности сельскохозяйственных предприятий состоянием на 1 января 1998 г. составлял лишь 0,33, что обусловлен несвоевременностью расчетов потребителей продукции и государства с товаропроизводителями.
На протяжении 1995-1997 гг. в АПК через банковскую систему поступило кредитов на сумму 483 млн. грн., из них 98% – через банк «Украина». В 1997 г. кредитная поддержка агропромышленного комплекса составляла 904,5 млн. грн., из них 172,4 млн. грн. было предоставлено непосредственно сельскохозяйственным производителям. Процентная ставка за предоставленные кредиты составляла 30%.
Однако заемщики несостоятельные возвратить кредиты. Состоянием на 1.01.1998 г. долги предприятий АПК банка «Украина» по займам достигли 175,3 млн. грн. с учетом пролонгированной задолженности, за процентами – 40 млн. грн. Задолженность сельхозпроизводителей составляла 76,7 млн. грн., за процентами - 21,2 млн. грн. Данные таблицы 8 характеризуют состояние кредитной задолженности предприятий АПК банка «Украина» в 1997 г.