11) Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"
12) Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р
13) Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер, "Учебник для вузов", 2004. -384с.
14) Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2003. -152с.
15) Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2004г, "1, с.43
16) Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006, №10, С. 47
17) Лучшие банки на рынке кредитования физлиц в 2007 году, www.rating.rbc.ru
18) Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru
19) Официальный сайт Сбербанка России, www.sbrf.ru
Приложение А
Таблица А.1 - Бухгалтерский баланс на 1 января 2009 года Сбербанк России ОАО, тыс.руб
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные на отчетную дату 1 января 2009 | Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года 1 января 2008 |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| I | АКТИВЫ | ||
| 1 | Денежные средства | 128 732 504 | 90 061 082 |
| 2 | Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации | 81 793 071 | 87 098 192 |
| 2.1 | Обязательные резервы | 56 790 258 | 77 914 997 |
| 3 | Средства в кредитных организациях | 16 631 126 | 22 859 059 |
| 4 | Чистые вложения в торговые ценные бумаги | 457 863 660 | 324 889 846 |
| 5 | Чистая ссудная задолженность | 3988641 545 | 2640092 475 |
| 6 | Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 0 | 64 314 358 |
| 7 | Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 54 635 260 | 71 985 801 |
| 8 | Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы | 163 415 207 | 147 472 346 |
| 9 | Требования по получению процентов | 14 419 961 | 3 069 704 |
| 10 | Прочие активы | 31 682 015 | 25 752 907 |
| 11 | Всего активов | 4 937 814 349 | 3 477 597 770 |
| II | ПАССИВЫ | ||
| 12 | Кредиты Центрального банка Российской Федерации | 665 987 | 0 |
| 13 | Средства кредитных организаций | 183 703 088 | 144 361 073 |
| 14 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 3 872 732 738 | 2 840 347 516 |
| 14.1 | Вклады физических лиц | 2 656 189 970 | 2 028 572 342 |
| 15 | Выпущенные долговые обязательства | 164 898 208 | 125 157 867 |
| 16 | Обязательства по уплате процентов | 24 883 616 | 21 949 631 |
| 17 | Прочие обязательства | 21 957 166 | 19 685 824 |
| 18 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон | 2 879 075 | 2 864 068 |
| 19 | Всего обязательства | 4 217 719 878 | 3 154 365 979 |
| III | ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ | ||
| 20 | Средства акционеров (участников) | 67 760 844 | 60 000 000 |
| 20.1 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 64 760 844 | 57 000 000 |
| 20.2 | Зарегистрированные привилегированные акции | 3 000 000 | 3 000 000 |
| 20.3 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 |
| 21 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | 0 | 0 |
| 22 | Эмиссионный доход | 228 054 226 | 5 576 698 |
| 23 | Переоценка основных средств | 8 354 273 | 8 389 030 |
| 24 | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) | 6 988 987 | 24 066 254 |
| 25 | Фонды и неиспользуемая прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 252 229 392 | 185 461 447 |
| 26 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 116 684 723 | 87 868 870 |
| 27 | Всего источников собственных средств | 666 094 471 | 323 229 791 |
| 28 | Всего пассивов | 4 937 814 349 | 3 477 595 770 |
| IV | ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||
| 29 | Безотзывные обязательства кредитной организации | 512 097 496 | 729 823 294 |
| 30 | Гарантии, выданные кредитной организацией | 29 858 016 | 27 927 100 |
| V | СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ | ||
| АКТИВНЫЕ СЧЕТА | |||
| 1 | Касса | 0 | 0 |
| 2 | Ценные бумаги в управлении | 1 783 825 | 1 496 208 |
| 3 | Драгоценные металлы | 0 | 0 |
| 4 | Кредиты предоставленные | 0 | 0 |
| 5 | Средства, использованные на другие цели | 0 | 0 |
| 6 | Расчеты по доверительному управлению | 61 691 | 60 850 |
| 7 | Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 1 445 | 2 040 |
| 8 | Текущие счета | 40 323 | 19 134 |
| 9 | Расходы по доверительному управлению | 0 | 0 |
| 10 | Убыток по доверительному управлению | 0 | 2 939 |
| ПАССИВНЫЕ СЧЕТА | |||
| 11 | Капитал в управлении | 1 874 844 | 1 576 498 |
| 12 | Расчеты по доверительному управлению | 12 440 | 4 673 |
| 13 | Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам | 0 | 0 |
| 14 | Доходы от доверительного управления | 0 | 0 |
| 15 | Прибыль по доверительному управлению | 0 | 0 |
Приложения Б
Таблица Б.1 - Отчет о прибыли и убытках за 2008 год
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период | Данные за соответствующий период прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Проценты полученные и аналогичные доходы от: | |||
| 1 | Размещения средств в кредитных организациях | 10277 061 | 4642 688 |
| 2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 363826 282 | 260866 378 |
| 3 | Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 |
| 4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 37043 650 | 29176 050 |
| 5 | Других источников | 295 995 | 234 340 |
| 6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 411442 988 | 294919 456 |
| Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: | |||
| 7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | 8958 114 | 6012 326 |
| 8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 184736 721 | 110602 691 |
| 9 | Выпущенным долговым обязательствам | 5627 556 | 1651 837 |
| 10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 199322 391 | 118266 854 |
| 11 | Чистые проценты и аналогичные доходы | 212120 597 | 176652 602 |
| 12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 38818 715 | 10131 168 |
| 13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | 6713 213 | 8376 849 |
| 14 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 813 739 | 610 479 |
| 15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -3754 334 | -4665 157 |
| 16 | Комиссионные доходы | 96481 399 | 73540 209 |
| 17 | Комиссионные расходы | 2361 109 | 1699 556 |
| 18 | Чистые доходы от разовых операций | 146 532 | -638 246 |
| 19 | Прочие чистые операционных доходы | -11269 235 | -10491 242 |
| 20 | Административно-управленческие расходы | 141726 089 | 108700 306 |
| 21 | Резервы на возможные потери | -31113 955 | -20382 738 |
| 22 | Прибыль до налогообложения | 164869 473 | 122734 062 |
| 23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 48184 750 | 34865 192 |
| 24 | Прибыль (убыток) за отчетный период | 116684 723 | 87868 870 |
Приложение В
Таблица В.1 Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов на 01.01.2009 год.
| Номер п/п | Наименование статьи | Данные за отчетный период | Данные за соответствующий период прошлого года |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Собственные средства (капитал), тыс.руб. | 681580 657 | 347253 906 |
| 2 | Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 15,1 | 11,7 |
| 3 | Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент | 10,0 | 10,0 |
| 4 | Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 115394 239 | 94040 587 |
| 5 | Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. | 115394 239 | 94222 313 |
| 6 | Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 6908 932 | 4254 963 |
| 7 | Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. | 6908 932 | 4254 963 |
Приложение Г
Таблица Г.1 - Данные об объемах предоставленных кредитов коммерческими банками России
| Дата | Кредиты, предоставленные | |||||
| физическим лицам | юридическим лицам | банкам | ||||
| млн руб. | % | млн руб. | % | млн руб. | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 01.01.1999 | 20 078 | 5,3 | 300 248 | 79,3 | 58 157 | ■ 15,4 |
| 01.03.1999 | 22 151 | 5,4 | 320 843 | 78,1 | 67 797 | 16,5 |
| 01.06.1999 | 22 554 | 5,3 | 321 192 | 75,6 | 81083 | 19,1 |
| 01.09.1999 | 24 594 | 5,6 | 331 100 | 76,0 | 79 735 | 18,3 |
| 01.01.2000 | 27 630 | 4,9 | 445 190 | 79,14 | 89 700 | 15,6 |
| 01.03.2000 | 29 263 | 4,9 | 469 155 | 79,1 | 94 922 | 16,0 |
| 01.06.2000 | 32 830 | "5,2 | 521 864 | 82,0 | 81581 | 12,8 |
| 01.09.2000 | 40 090 | 5,6 | 583 580 | 81,5 | 92 547 | 12,9 |
| 01.01.2001 | 44 749 | 4,9 | 763 346 | 83,6 | 104 714 | 11,47 |
| 01.03.2001 | 58 578 | 6,1 | 785 640 | 81,4 | 121466 | 12,6 |
| 01.06.2001 | 76 427 | 6,9 | 852 323 | 77,3 | 173 743 | 15,8 |
| 01.09.2001 | 80 707 | 6,6 | 972 247 | 79,8 | 165 104 | 13,6 |
| 01.01.2002 | 94 653 | 6,7 | 1 191452 | 84,1 | 129 929 | 9,18 |
| 01.03.2002 | 97 631 | 6,6 | 1210 214 | 81,8 | 170 824 | 11,6 |
| 01.06.2002 | 109 243 | 6,8 | 1 302 524 | 80,6 | 204 800 | 12,7 |
| 01.01.2003 | 142 158 | 7,2 | 1 612 686 | 81,98 | 212 359 | 10,79 |
| 01.03.2003 | 151 306 | 7,4 | 1 692 897 | 82,5 | 208 961 | 10,2 |
| 01.06.2003 | 198 083 | 8,99 | 1 805 776 | 81,9 | 199 805 | 9,07 |
| 01.01.2004 | 299 678 | 10,7 | 2 299 943 | 82,2 | 195 874 | 7,01 |
| 01.03.2004 | 322 370 | 11,2 | 2 336 665 | 81,28 | 215 840 | 7,51 |
| 01.06.2004 | 408 666 | 12,5 | 2 560 566 | 78,2 | 306 003 | 9,3 |
| 01.09.2004 | 492 597 | 13,6 | 2 802 881 | 77,2 | 337 001 | 9,3 |
| 01.01.2005 | 618 862 | 15,1 | 3 189 317 | 77,6 | 303 440 | 7,4 |
| 01.07.2005 | 803 356 | 16,5 | 3 618 201 | 74,2 | 456 026 | 9,3 |
| 01.01.2006 | 1 179 250 | 20,2 | 4 187 858 | 71,7 | 471 265 | 8,1 |
Приложение Д