- передавать друг другу денежную наличность и другие ценности без оформления расписки в книгах учета принятых и выданных ценностей или контрольном листе принятых и выданных ценностей;
- оставлять свое рабочее место до окончания производимой операции (обслуживание клиента, полный пересчет инкассаторской сумки (мешка) с денежной наличностью и другими ценностями);
- при временном отсутствии на рабочем месте оставлять денежную наличность, кассовые документы, пломбиры, печати, одноразовые пломбирующие материалы, нумераторы и клише Банка с личным кодом кассира, ключи от хранилищ (индивидуальных средств хранения ценностей) и другие ценности в открытом виде, незакрытыми в сейфы, тележки, металлические шкафы или ящики столов;
- оставлять ключи в замочных скважинах дверей кладовых, сейфов, металлических шкафов, тележек, предназначенных для хранения денежной наличности и других ценностей;
- хранить личные деньги и вещи в помещениях касс или обменных пунктов, где находятся ценности Банка.
Все работники банка, которым поручается работа с ценностями, обязаны знать и строго соблюдать требования, установленные Инструкцией, нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, настоящим Положением, и другими локальными нормативными правовыми актами Банка, касающимися организации кассовой работы.
Незнание кассовыми работниками требований Инструкции, иных нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, настоящего Положения и других локальных нормативных правовых актов Банка не может служить основанием для освобождения их от ответственности в случае допущения ими каких-либо нарушений.
Передача ценностей от заведующего операционной кассой кассирам осуществляется под роспись в книге учета принятых и выданных ценностей кассовым работником формы 0402380124 (далее - книга учета формы 0402380124), листы которой должны быть пронумерованы, прошнурованы, а последний лист подписан руководителем банка (филиала, отделения) (лицом, им уполномоченным) и скреплен печатью банка (филиала, отделения). При отсутствии должности заведующего кассой в учреждении Банка его функции исполняет назначенный кассовый работник учреждения Банка. Если режим работы касс не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой, передача ценностей от заведующего операционной кассой кассирам осуществляется под роспись в расходных кассовых ордерах формы 0402540102, расходных валютных ордерах формы 0402540150 или расходных внебалансовых ордерах формы 0402540104.
Кассиры (кроме кассиров обменных пунктов и касс, режим работы которых не совпадает с режимом работы заведующего операционной кассой) должны своевременно отражать полученные (переданные) ими ценности в своих именных книгах учета формы 0402380124 или контрольных листах принятых и выданных ценностей формы 0402410134 (далее - контрольный лист формы 0402410134). Документ, по которому осуществляется передача ценностей, определяется начальником кассового подразделения (заведующим кассой). Все контрольные листы кассиров хранятся в течение 10 рабочих дней у заведующего кассой (кассиров кассы пересчета - у работника, возглавляющего кассу пересчета), после чего уничтожаются.
Заведующий операционной кассой и все кассиры принимают денежную наличность, а также иные ценности, сформированные и упакованные согласно требованиям, а также иные ценности в следующем порядке:
- полные и неполные пачки по надписям на накладках с проверкой по корешкам;
- сборные пачки и пачки, состоящие из неполных корешков наличной иностранной валюты, по надписям на накладках без полистного пересчета;
- денежная наличность, не сформированная и не упакованная в пачки, принимается полистным пересчетом;
- монеты в иностранной валюте, расфасованные в упаковку, исключающую какую-либо возможность несанкционированного доступа к монете, по надписям на упаковке, а неупакованные - поштучно;
- бланки строгой отчетности, сформированные в пачки, по надписям на накладках. Прием от заведующего кассой отдельных бланков кассирами осуществляется полистным пересчетом также под расписку в контрольном листе (книге учета принятых и выданных ценностей кассовым работником), а сброшюрованных в книжки - дополнительно с проверкой количества листов в каждой книжке и последовательности их номеров;
- иные ценности (в условной или номинальной оценке), упакованные в пачки, по надписям на накладках, а не упакованные в пачки - полистно (поштучно).
Если режим работы кассы не совпадает с режимом операционного дня банка, кассир закрывает ценности и документы по совершенным за день операциям в отдельном сейфе, сдает его или помещение, в котором он находится, под централизованную охрану и отчитывается перед заведующим операционной кассой утром следующего рабочего дня.
1.2 Порядок приема платежей наличными денежными средствами в белорусских рублях
Прием наличных белорусских рублей в кассу учреждения Банка осуществляется по следующим документам:
- объявлению на взнос наличными формы 0402510001, представляющему собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции (приложение 1);
- извещению формы 0402280179, представляющему собой комплект документов, состоящий из извещения и квитанции (приложение 2);
- извещению согласно форме, установленной получателем платежа (далее - извещение);
- комплекту квитанций формы 0402370004. Комплект квитанций формы 0402370004 является бланком строгой отчетности, его изготовление, регистрация, использование и уничтожение осуществляются в соответствии с законодательством Республики Беларусь (приложение 3);
- приходному кассовому ордеру формы 0402540101 (приложение 4).
Прием наличной иностранной валюты в кассу учреждения банка осуществляется по приходному валютному ордеру формы 0402540149.
Прием ценностей, подлежащих учету на внебалансовых счетах, в кассу учреждения банка осуществляется по приходному внебалансовому ордеру формы 0402540103.
Кассир, получив от ответственного исполнителя объявление на взнос наличными формы 0402510001, приходный кассовый ордер формы 0402540101 и приходный валютный ордер формы 0402540149, составленные в количестве экземпляров, необходимом для отражения операции по приему денежной наличности, комплект квитанций формы 0402370004 (далее - приходный кассовый документ), проверяет наличие подписи вносителя денежной наличности, наличие и тождественность подписи ответственного исполнителя банка (по документам, подлежащим дополнительному контролю, наличие и тождественность подписи лица, имеющего право контрольной подписи) имеющимся у него образцам подписей, сверяет соответствие указанных в них сумм цифрами и прописью, а в объявлении на взнос наличными формы 0402510001 и комплекте квитанций формы 0402370004, кроме того, - тождественность суммы, указанной в составных частях комплекта этих документов. После проверки приходных кассовых документов кассир вызывает вносителя денежной наличности и принимает ее полистным пересчетом.
Получив от клиента извещение формы 0402280179 или извещение, кассир проверяет наличие подписи вносителя денежной наличности и тождественность сумм, указанных в его составных частях, после чего принимает денежную наличность полистным пересчетом. В случаях, когда денежная наличность вносится клиентом в уплату за услуги, оказываемые получателем платежа (например - за услуги мобильной связи), клиент в письменном виде или устно сообщает кассиру реквизиты (например - наименование оператора мобильной связи, номер телефона, сумма платежа) и передает ему денежную наличность. Кассир вводит в компьютерную систему сообщенные клиентом реквизиты и распечатывает комплект документов. В таком же порядке могут приниматься платежи в счет погашения кредитов, комиссии за организацию кредитования и др.
На столе кассира должна быть денежная наличность только от лица, ее вносящего. Вся ранее принятая кассиром денежная наличность должна храниться в индивидуальных средствах хранения ценностей.
После пересчета денежной наличности кассир сверяет сумму, указанную в приходном кассовом документе, извещении формы 0402280179 или извещении, а также сообщенную в письменном виде или устно, с суммой, фактически оказавшейся при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает приходный кассовый документ, извещение формы 0402280179 или извещение, ставит печать кассы на квитанцию (составная часть объявления на взнос наличными формы 0402510001, комплекта квитанций формы 0402370004, извещения формы 0402280179 или извещения), один из экземпляров приходного кассового ордера формы 0402540101, приходного валютного ордера формы 0402540149 или квитанцию формы 0402370003, выдает ее (его) вносителю денежной наличности. В случаях, когда клиентом приходные документы самостоятельно не заполняются, а внесение реквизитов платежа и суммы взноса осуществляет кассовый работник, то после распечатки приходных документов кассир передает вносителю денежной наличности распечатанные документы с целью проверки соответствия реквизитов и проставления подписи вносителя.
После приема денежной наличности по извещению формы 0402280179 или извещению и выдачи клиенту квитанции (составная часть извещения формы 0402280179 или извещения) кассир вносит в реестр принятых платежей сумму, реквизиты плательщика и получателя платежа, указанные в извещении формы 0402280179 или извещении, а также другие реквизиты, определенные договором между банком и получателем платежа. Реестр принятых платежей может заполняться и программным путем, в этом случае информация при внесении кассиром данных по извещениям автоматически переносится в реестры. Реестр принятых платежей ведется отдельно для каждого получателя платежа и подшивается в кассовые документы в качестве приложения к ордеру, оформленному на общую сумму принятых платежей для каждого получателя платежа. В случаях, когда согласно договорам получателю платежей необходим для сверки реестр на бумажном носителе, кассир формирует два экземпляра реестров, один их которых остается в кассовых документах, второй отсылается получателю платежей. В случаях, когда получателю платежей не требуются извещения для сверки, бланки извещений кассиром не распечатываются.