Смекни!
smekni.com

Развитие УП "Универсам "Сухаревский" (стр. 10 из 10)

на 01.01.2009 2009 год
1 квартал полугодие 9 месяцев год
Остаток амортизационного фонда -196 -196 -196 -196 -196
Начислено x 36 72 108 144
Остаток на конец x -160 -124 -92 -52

Примечание. Источник: собственная разработка на основе первичной учетной документации УП «Универсам «Сухаревский»

Факторами увеличения доходности функционирования магазина в 2009 году являются:

- оказание услуг рекламно-маркетингового характера поставщикам (помощь в проведении акций, дегустаций, распродаж, рекламные ролики на телевизионных мониторах, установленных в торговом зале, радиореклама в торговом зале и отделах универсама, распродажи, палетная выкладка и приоритетные места выкладки (на уровне глаз, на уровне руки) и прочие;

- усиление маркетинговой составляющей посредством изучения мнений покупателей об ассортименте и сервисе;

- ускорение оборачиваемости товара за счет гибкого ценообразования (по итогам 2008 года средняя оборачиваемость продовольственных товаров составила 12,5 дней);

- снижение расхода материалов на упаковку товаров:

• при заказе товаров от поставщиков приоритет отдается фасованной продукции при условии, что это не отражается на цене;

• в магазине установлены аппараты для упаковывания товаров в термоусадочную пленку, что позволяет значительно снизить либо практически исключить естественную убыль (вымораживание свежемороженой рыбы, потеря влаги овощами и фруктами и др.), как следствие отсутствие необходимости перефасовывать товар;

- экономия тепло- и электроэнергии, воды.

Таким образом, в 2008 году предприятие подготовило основательную базу для полноценного развития в 2009 в интересах страны, трудового коллектива и своего массового покупателя – жителей микрорайона Сухарево.

Руководствуясь Рекомендациями Главного управления потребительского рынка Мингорисполкома по разработке Бизнес-планов развития организаций торговли и общественного питания на 2009 год от 27.11.2008 и учитывая сложившуюся ситуацию в районе и в целом в республике, на предприятии запланированы основные финансовые показатели на 2009 год, указанные в таблице 18.

В таблице 17 представлен расчет денежных потоков УП «Универсам «Сухаревский» (2008 год и план на 2009 год).

Таблица 17. Расчет денежных потоков млн. руб

Виды поступлений и издержек 2008 2009 (прогноз)
1.Поступление наличности
1.1. выручка отреализации продукции, товаров (услуг) 25231 28043
1.2. собственные средства
1.3. кредиты, займы - всего 333 400
в т.ч.
1.3.1. краткосрочные 333 400
1.3.2. долгосрочные
1.4. централизованные источники финансирования
1.5. прочие доходы
1.6. полный приток денежных средств (сумма строк 1.1. по 1.5.) 25564 28443
2.Отток средств 25563 28441
2.1. затраты на приобретение основных фондов 141 10
2.2. прирост текущих активов 17910 20172
2.3. затраты на производство и реализацию (за вычетом амортизации) 3543 4096
2.4. налоги и неналоговые платежи из выручки (без преференций) 2490 2654
2.5. налоги из прибыли (без преференций) 146 109
2.6. погашение основного долга по кредитам 333 400
2.7. погашение процентов по долгосрочным кредитам
2.8. погашение существующей и отсроченной задолженности
2.9. полный отток денежных средств (сумма строк с 2.1. по 2.8.) 1 2
3.Излишек (дефицит) денежных средств (разность строк 1.7. и 2.10.) 1 2

Таблица 18. Основные экономические показатели работы предприятия на 2009 год

Показатели Период
2008 год (справочно), млн. руб. 2009 год (план), млн. руб. Темп роста 2009 г. К 2008, %
1 2 3 4
1. Выручка от реализации товаров, работ, услуг всего 25231 27757 110
1.1. выручка от оказания услуг без НДС 29
1.2. товарооборот 25197 27757 110,2
темп роста в сопоставимых ценах 102,7 102
1.2.1. налог с продаж и на услуги 503 530 105,4
1.2.2 НДС по реализованным товарам 2899 3275 113
2. Выручка без налогов с продаж, на услуги, НДС 21824 23952 109,8
3. Валовой доход – всего: 4141 4500 108,7
в % к выручке без налогов 18,97 18,79
3.1. от оказания услуг 34
3.2. от реализации товаров 4107 4500 109,6
4. Налоги из ВД всего: 88 45 51,1
5. Издержки обращения всего: 3680 4160 11
в % к выручке без налогов 16,86 17,37
5.1.учитываемые при налогообложении 3650 4125 113
5.2.не не учитываемые при налогообложении 30 35 116,7
6. Прибыль от реализации 373 295 79,1
в % к выручке без налогов 1,71 1,23
7. Операционные доходы 20 25 125
7.1.учитываемые при налогообложении 20 25 125
7.2.не не учитываемые при налогообложении - - -
8. Внереализационные доходы 11 5 45,5
8.1.учитываемые при налогообложении 11 5 45,5
8.2.не не учитываемые при налогообложении - -
9. Операционные расходы 7 4 57,1
9.1.учитываемые при налогообложении 7 4 57,1
9.2.не не учитываемые при налогообложении - -
10.Внереализационные расходы 163 201 123,3
10.1.учитываемые при налогообложении 1 1 100
10.2.не не учитываемые при налогообложении 162 200 123,4
11. Прибыль за отчетный период 234 120 51,3
12.Налогооблагаемая прибыль 426 355 83,3
13. Налоги из прибыли: 146 113 77,4
13.1. налог на недвижимость 32 26 81,2
13.2. налог на прибыль 96 79 82,2
- льготируемая прибыль
13.3 местные налоги 18 8 44,4
14.Штрафы в бюджет из прибыли
15.Сумма льготы по налогу на прибыль
16.Прибыль к распределению (чистая прибыль (убыток)) 88 7 7,95
в % к выручке без налогов
17.Распределение прибыли 88 7 7,95
- фонд накопления 40 6 15
-5% отчисления 8 1 12,5
-нераспределенная прибыль 40
18.Дебиторская задолженность, всего 78 76 97,4
- просроченная
- удельный вес в общем объеме, %
19.Кредиторская задолженность, всего 1720 1736 100,9
- поставщикам за товары, работы, услуги 1385 1400 101,1
- по отчислениям в бюджет 199 201 101,0
- внебюджетным фондам
- просроченная
- удельный вес в общем объеме, %
20.Соотношение задолженности к среднемесячной выручке, %
- дебиторской 3,7 3,3
- кредиторской 81,8 75,1
21.Задолженность по кредитам банков, всего 198 350 176,7
- по долгосрочным кредитам
- по краткосрочным кредитам 198 350

Примечание. Источник: собственная разработка на основе первичной учетной документации УП «Универсам «Сухаревский».

Таблица 19.Общая потребность УП «Универсам «Сухаревский» в оборотных средствах в 2009 году (по сравнению с 2008)

2008 г. млн. руб. 2009 г. план млн. руб.
1.Потребность в товарных запасах и денежных средствах 839 940
2.Дебиторская задолженность 76 66
3.Запасы и затраты 70 85
4.Незавершенное производство
5.Готовая продукция
Итого потребность 985 1091
6.Наличие собственных оборотных средств (по балансу стр.490+стр.640-стр.190) на начало года -209 -9
7.Недостаток оборотных средств (стр.6-потребность) 1194 1100
8.Покрытие 1194 1100
в т.ч. за счет
чистой прибыли
краткосрочных кредитов банка 333 400
прочих кредиторов 861 700

Примечание. Источник: собственная разработка на основе первичной учетной документации УП «Универсам «Сухаревский».

Таким образом, исходя из анализа финансово-хозяйственной деятельности в 2008 году и факторов, влияющих на эффективность работы организации, определены основные направления деятельность организации на 2009 год. Прогнозные показатели по росту товарооборота, средней заработной плате и другие приняты ниже уровня заданий, предусмотренных Программой социально-экономического развития Республики Беларусь на 2009 год, так как открытие во второй половине 2008 года двух крупных торговых центров «Праздник» и «Магнит» и Гипердискаунтера «Евроопт» в непосредственной близости от предприятия резко снизило темпы роста товарооборота в 2008 году и также продолжит оказывать негативное влияние на темпы роста товарооборота в 2009 году. Выполнение принятых показателей по росту товарооборота на 2 процента, повышение средней заработной платы на одного работника до 968,9 тысяч рублей, получение прибыли от реализации в размере 295 миллионов рублей позволят обеспечить устойчивое развитие организации.