2.2.2 Анализ численности, заработной платы и производительности труда
Одним из основных ресурсов предприятия является персонал. В связи с этим можно сделать вывод, что эффективность его использования оказывает значительное влияние на общую эффективность функционирования предприятия. Таким образом, особую актуальность приобретает анализ численности и структуры персонала и его производительности.
Среднесписочная численность работающих на ПРУП «Минскинтеркапс» в 2009 году составила 266 чел., в том числе мужчин – 132, женщин – 134.
Администрация предприятия систематически работает над вопросом подбора и расстановки кадров. Так за 2009 г. принято на работу 23 чел., в том числе на вновь образованное место – 8 чел. Динамика списочной численности работников ПРУП «Минскинтеркапс» представлена на рисунке 2.4.
Структура кадров ПРУП «Минскинтеркапс», характеризующая соотношение различных категорий, приведена в таблице 2.8.
Таблица 2.8 – Структура кадров ПРУП «Минскинтеркапс»
| Категория работников | Количество, чел. | Процент от общего числа |
| 1. Руководители | 38 | 14,29 |
| 2. Специалисты | 74 | 27,82 |
| 3. Служащие | 13 | 4,88 |
| 4. Рабочие, в том числе | 141 | 53,01 |
| рабочие основного производства | 72 | 27,07 |
| рабочие вспомогательного производства | 69 | 25,94 |
| Итого | 266 | 100,00 |
| из них женщины | 134 | |
| Процент от общего числа: | 50,4 |
На основании таблицы можно сделать вывод, что в коллективе предприятия приблизительно равное количество мужчин и женщин. Руководящий аппарат предприятия составляет 14,29 %, специалисты – 27,82 %, рабочие составляют 53,01 %.
В таблице 2.9 приведены сведения о возрастном уровне работников.
Таблица 2.9 – Сведения о возрастном уровне работников ПРУП «Минскинтеркапс»
| Возраст | Количество, чел. | Процент от общего числа |
| 1. от 20 до 24 | 17 | 6,39 |
| 2. от 25 до 29 | 36 | 13,53 |
| 3. от 30 до 39 | 65 | 24,44 |
| 4. от 40 до 49 | 85 | 31,96 |
| 5. от 50 до 54 | 42 | 15,79 |
| 6. от 55 до 65 | 21 | 7,89 |
| Итого | 266 | 100,00 |
На основании таблицы 2.9 можно сделать вывод, что по возрастному составу преобладают работники в возрасте от 30 до 49 лет, количество этих работников составляет 56,4 % от общего числа работающих.
С целью повышения профессионального уровня, предприятие периодически направляет своих работников на курсы переподготовки и повышения квалификации, тематические семинары. Так, например, для повышения образовательного уровня и квалификации специалистов ПРУП «Минскинтеркапс» в 2009 г. в высших учебных заведениях обучаются четыре человека. На предприятии работает два кандидата наук.
Таблица 2.10 – Сведения об образовательном уровне работников на предприятии за 2009 г.
| Категория работников | Образование, чел. | ||
| Высшее | Среднее специальное | Среднее | |
| 1. Руководители | 28 | 10 | - |
| 2. Специалисты | 62 | 25 | - |
| 3. Рабочие | 6 | 89 | 46 |
| Итого | 96 | 124 | 46 |
| Процент от общего числа | 36,09 | 46,62 | 17,29 |
На основании таблицы 2.10 можно сделать вывод, что на предприятии преобладают кадры с высшим и средне специальным образованием. Среди руководителей и специалистов высшее образование имеют 72,0 %, среди рабочих – 67,4 %, из общего числа работников предприятия среднее образование имеют только рабочие, их количество составляет 17,3 %.
ПРУП «Минскинтеркапс» использует повременно-премиальную систему оплаты труда. Тарифная ставка первого разряда за 2009 г. составляет 275 000 бел. р.
Работникам предприятия выплачиваются премии по итогам работы за месяц, надбавки за сложность и напряженность, за выполнение особо важной работы, доплаты за совмещение профессий, за работу в ночное время, за работу в неблагоприятных условиях, на основании аттестации рабочих мест и другие выплаты стимулирующего и компенсирующего характера.
Выдача заработной платы производится дважды в месяц в сроки, установленные на предприятии для выдачи заработной платы.
Выплата заработной платы работникам предприятия осуществляется посредствам перечисления денежных средств на картсчета в обслуживающем банке.
За 2009 год фонд заработной платы работников ПРУП «Минскинтеркапс» составил 4 310 036 тыс. р. в т.ч.:
рабочие – 1 810 883 тыс. р.
служащие – 2 499 153 тыс. р.
в т.ч.
руководители – 1 120 960 тыс. р.
специалисты – 1 234 947 тыс. р.
другие служащие – 143 246 тыс. р.
Информация по заработной плате приведена в приложении Б. На основании приложения можно сделать вывод, что на ПРУП «Минскинтеркапс» средняя заработная плата является самой высокой в сравнении с другими предприятиями фармацевтической и микробиологической промышленности и в 2009 году составила 1 474 194 р. в т.ч.:
рабочие – 1 126 171 р.
служащие – 1 819 981 р.
в т.ч.
руководители – 2 594 816 р.
специалисты – 1 559 276 р.
другие служащие – 918 243 р.
Заработная плата по сравнению с 2008 г. увеличилась на 12,7 %. Соотношение среднемесячной заработной платы и минимального прожиточного бюджета составило 392,6 %.
Определим уровень среднегодовой выработки одного работающего и рабочего в ПРУП «Минскинтеркапс».
Таблица 2.11 – Анализ производительности труда ПРУП «Минскинтеркапс»
| Показатели | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Отклонение 2009г. от 2008 г. | Темп роста 2009г. к 2008 г., % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Производство продукции в плановых ценах, млн. р. | 20299 | 22505 | 31821 | 9316 | 141,4 |
| Среднегодовая численность промышленно-производственного персонала, чел. | 229 | 243 | 266 | 23 | 109,5 |
| в том числе рабочих | 125 | 139 | 141 | 2 | 101,4 |
| удельный вес рабочих в общей численности работников, % | 54,59 | 57,20 | 53,01 | -4,19 | 92,7 |
| Среднегодовая выработка работника, млн. р. | 88,64 | 92,61 | 119,63 | 27,02 | 129,2 |
| Среднегодовая выработка рабочего, млн. р. | 162,39 | 161,91 | 225,68 | 63,77 | 139,4 |
Рассмотрев данные таблицы видно, что наблюдается положительная динамика производительности труда. Производительность работника в 2009 году составила 119,63 млн. р. и по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 27,02 млн. р. или 29,2 %. Среднегодовая выработка рабочего составила 225,68 млн. р. и увеличилась на 63,77 млн. р. Это является положительным результатом деятельности предприятия.
Себестоимость продукции включает в себя затраты, перечень которых определен Законом Республики Беларусь от 22 декабря 1991 года № 1330-XII «О налогах на доходы и прибыль» и «Основными положениями по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг)».
В 2009 году себестоимость продукции составила 23836 млн. р. и по сравнению с соответствующим периодом прошлого года выросла на 6417 млн. р. или на 36,84 %.
Рассмотрим структуру себестоимости продукции в таблице 2.12.
Таблица 2.12 – Структура себестоимости товарной продукции по элементам затрат за 2007-2009 гг.
| Наименование статей | 2007 г., млн. р. | 2008 г., млн. р. | 2009 г., млн. р. | Абсолютный прирост, млн. р. | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. Материальные затраты, в том числе: | 7 934 | 9 503 | 14 603 | 5 100 | 153,67 |
| Сырье и материалы | 5 959 | 7 615 | 12 280 | 4 665 | 161,26 |
| Покупные комплектующие, полуфабрикаты | 60 | 6 | - | -6 | - |
| Работы и услуги производственного характера, выполненные другими организациями | 414 | 227 | 349 | 122 | 153,74 |
| Топливо | 234 | 330 | 331 | 1 | 100,30 |
| Энергия | 332 | 374 | 518 | 144 | 138,50 |
| Прочие материальные затраты | 935 | 951 | 1 125 | 174 | 118,30 |
| 2. Расходы на оплату труда | 2 458 | 3 082 | 3 775 | 693 | 122,49 |
| 3. Налоги, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды | 992 | 1 294 | 1 453 | 159 | 112,29 |
| 4. Амортизация | 1 661 | 2 145 | 2 698 | 553 | 125,78 |
| 5. Прочие расходы | 1 045 | 1 395 | 1 307 | -88 | 93,69 |
| Полная себестоимость | 14 090 | 17 419 | 23 836 | 6 417 | 136,84 |
Основной статьей затрат на предприятии является материальные затраты, которые в 2009 году составили 14603 млн. р. Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции составляет 61,26 %. Отмечается рост материальных затрат по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 5100 млн. р.
Сумма амортизационных отчислений в себестоимости продукции за 2009 год составила 2 698 млн. р., что на 553 млн. р. больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Удельный вес амортизации основных средств и нематериальных активов составил 11,32 %.
Расходы на оплату труда за отчетный период составляют 15,84 % или 3775 млн. р., за аналогичный период 2008 г. 17,69 % или 3082 млн. р. Рост составляет 693 млн. р.