Смекни!
smekni.com

Организация маркетинговой деятельности ПРУП "Минскинтеркапс" и пути ее совершенствования (стр. 9 из 22)

2.2.2 Анализ численности, заработной платы и производительности труда

Одним из основных ресурсов предприятия является персонал. В связи с этим можно сделать вывод, что эффективность его использования оказывает значительное влияние на общую эффективность функционирования предприятия. Таким образом, особую актуальность приобретает анализ численности и структуры персонала и его производительности.

Среднесписочная численность работающих на ПРУП «Минскинтеркапс» в 2009 году составила 266 чел., в том числе мужчин – 132, женщин – 134.

Администрация предприятия систематически работает над вопросом подбора и расстановки кадров. Так за 2009 г. принято на работу 23 чел., в том числе на вновь образованное место – 8 чел. Динамика списочной численности работников ПРУП «Минскинтеркапс» представлена на рисунке 2.4.

Структура кадров ПРУП «Минскинтеркапс», характеризующая соотношение различных категорий, приведена в таблице 2.8.

Таблица 2.8 – Структура кадров ПРУП «Минскинтеркапс»

Категория работников Количество, чел. Процент от общего числа
1. Руководители 38 14,29
2. Специалисты 74 27,82
3. Служащие 13 4,88
4. Рабочие, в том числе 141 53,01
рабочие основного производства 72 27,07
рабочие вспомогательного производства 69 25,94
Итого 266 100,00
из них женщины 134
Процент от общего числа: 50,4

На основании таблицы можно сделать вывод, что в коллективе предприятия приблизительно равное количество мужчин и женщин. Руководящий аппарат предприятия составляет 14,29 %, специалисты – 27,82 %, рабочие составляют 53,01 %.

В таблице 2.9 приведены сведения о возрастном уровне работников.


Таблица 2.9 – Сведения о возрастном уровне работников ПРУП «Минскинтеркапс»

Возраст Количество, чел. Процент от общего числа
1. от 20 до 24 17 6,39
2. от 25 до 29 36 13,53
3. от 30 до 39 65 24,44
4. от 40 до 49 85 31,96
5. от 50 до 54 42 15,79
6. от 55 до 65 21 7,89
Итого 266 100,00

На основании таблицы 2.9 можно сделать вывод, что по возрастному составу преобладают работники в возрасте от 30 до 49 лет, количество этих работников составляет 56,4 % от общего числа работающих.

С целью повышения профессионального уровня, предприятие периодически направляет своих работников на курсы переподготовки и повышения квалификации, тематические семинары. Так, например, для повышения образовательного уровня и квалификации специалистов ПРУП «Минскинтеркапс» в 2009 г. в высших учебных заведениях обучаются четыре человека. На предприятии работает два кандидата наук.

Таблица 2.10 – Сведения об образовательном уровне работников на предприятии за 2009 г.

Категория работников Образование, чел.
Высшее Среднее специальное Среднее
1. Руководители 28 10 -
2. Специалисты 62 25 -
3. Рабочие 6 89 46
Итого 96 124 46
Процент от общего числа 36,09 46,62 17,29

На основании таблицы 2.10 можно сделать вывод, что на предприятии преобладают кадры с высшим и средне специальным образованием. Среди руководителей и специалистов высшее образование имеют 72,0 %, среди рабочих – 67,4 %, из общего числа работников предприятия среднее образование имеют только рабочие, их количество составляет 17,3 %.

ПРУП «Минскинтеркапс» использует повременно-премиальную систему оплаты труда. Тарифная ставка первого разряда за 2009 г. составляет 275 000 бел. р.

Работникам предприятия выплачиваются премии по итогам работы за месяц, надбавки за сложность и напряженность, за выполнение особо важной работы, доплаты за совмещение профессий, за работу в ночное время, за работу в неблагоприятных условиях, на основании аттестации рабочих мест и другие выплаты стимулирующего и компенсирующего характера.

Выдача заработной платы производится дважды в месяц в сроки, установленные на предприятии для выдачи заработной платы.

Выплата заработной платы работникам предприятия осуществляется посредствам перечисления денежных средств на картсчета в обслуживающем банке.

За 2009 год фонд заработной платы работников ПРУП «Минскинтеркапс» составил 4 310 036 тыс. р. в т.ч.:

рабочие – 1 810 883 тыс. р.

служащие – 2 499 153 тыс. р.

в т.ч.

руководители – 1 120 960 тыс. р.

специалисты – 1 234 947 тыс. р.

другие служащие – 143 246 тыс. р.

Информация по заработной плате приведена в приложении Б. На основании приложения можно сделать вывод, что на ПРУП «Минскинтеркапс» средняя заработная плата является самой высокой в сравнении с другими предприятиями фармацевтической и микробиологической промышленности и в 2009 году составила 1 474 194 р. в т.ч.:

рабочие – 1 126 171 р.

служащие – 1 819 981 р.

в т.ч.

руководители – 2 594 816 р.

специалисты – 1 559 276 р.

другие служащие – 918 243 р.

Заработная плата по сравнению с 2008 г. увеличилась на 12,7 %. Соотношение среднемесячной заработной платы и минимального прожиточного бюджета составило 392,6 %.

Определим уровень среднегодовой выработки одного работающего и рабочего в ПРУП «Минскинтеркапс».

Таблица 2.11 – Анализ производительности труда ПРУП «Минскинтеркапс»

Показатели 2007 г. 2008 г. 2009 г. Отклонение 2009г. от 2008 г. Темп роста 2009г. к 2008 г., %
1 2 3 4 5 6
Производство продукции в плановых ценах, млн. р. 20299 22505 31821 9316 141,4
Среднегодовая численность промышленно-производственного персонала, чел. 229 243 266 23 109,5
в том числе рабочих 125 139 141 2 101,4
удельный вес рабочих в общей численности работников, % 54,59 57,20 53,01 -4,19 92,7
Среднегодовая выработка работника, млн. р. 88,64 92,61 119,63 27,02 129,2
Среднегодовая выработка рабочего, млн. р. 162,39 161,91 225,68 63,77 139,4

Рассмотрев данные таблицы видно, что наблюдается положительная динамика производительности труда. Производительность работника в 2009 году составила 119,63 млн. р. и по сравнению с предыдущим годом увеличилась на 27,02 млн. р. или 29,2 %. Среднегодовая выработка рабочего составила 225,68 млн. р. и увеличилась на 63,77 млн. р. Это является положительным результатом деятельности предприятия.

2.2.3 Анализ себестоимости

Себестоимость продукции включает в себя затраты, перечень которых определен Законом Республики Беларусь от 22 декабря 1991 года № 1330-XII «О налогах на доходы и прибыль» и «Основными положениями по составу затрат, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг)».

В 2009 году себестоимость продукции составила 23836 млн. р. и по сравнению с соответствующим периодом прошлого года выросла на 6417 млн. р. или на 36,84 %.

Рассмотрим структуру себестоимости продукции в таблице 2.12.

Таблица 2.12 – Структура себестоимости товарной продукции по элементам затрат за 2007-2009 гг.

Наименование статей 2007 г., млн. р. 2008 г., млн. р. 2009 г., млн. р. Абсолютный прирост, млн. р. Темп роста, %
1 2 3 4 5 6
1. Материальные затраты, в том числе: 7 934 9 503 14 603 5 100 153,67
Сырье и материалы 5 959 7 615 12 280 4 665 161,26
Покупные комплектующие, полуфабрикаты 60 6 - -6 -
Работы и услуги производственного характера, выполненные другими организациями 414 227 349 122 153,74
Топливо 234 330 331 1 100,30
Энергия 332 374 518 144 138,50
Прочие материальные затраты 935 951 1 125 174 118,30
2. Расходы на оплату труда 2 458 3 082 3 775 693 122,49
3. Налоги, отчисления в бюджет и внебюджетные фонды 992 1 294 1 453 159 112,29
4. Амортизация 1 661 2 145 2 698 553 125,78
5. Прочие расходы 1 045 1 395 1 307 -88 93,69
Полная себестоимость 14 090 17 419 23 836 6 417 136,84

Основной статьей затрат на предприятии является материальные затраты, которые в 2009 году составили 14603 млн. р. Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции составляет 61,26 %. Отмечается рост материальных затрат по сравнению с соответствующим периодом прошлого года на 5100 млн. р.

Сумма амортизационных отчислений в себестоимости продукции за 2009 год составила 2 698 млн. р., что на 553 млн. р. больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Удельный вес амортизации основных средств и нематериальных активов составил 11,32 %.

Расходы на оплату труда за отчетный период составляют 15,84 % или 3775 млн. р., за аналогичный период 2008 г. 17,69 % или 3082 млн. р. Рост составляет 693 млн. р.