Структура товарной молочной продукции ОАО «Уфамолзавод» за 2003-2005гг. в ценах реализации
| Показатели | 2003 тыс. руб | % к итогу | 2004 тыс. руб. | % к итогу | 2005 тыс. руб. | % к итогу | 2005 к 2003 |
| Цельномолочная продукция | 15783 | 22,4 | 26370 | 21,4 | 31661 | 19,8 | в 2 раза |
| Сыры | 562 | 0,8 | 979 | 0,8 | 1578 | 1 | 2,8 |
| Сметана | 10749 | 15,3 | 17991 | 14,6 | 23253 | 14,6 | 2,2 |
| Масло сливочное | 13386 | 19 | 15477 | 12,5 | 12826 | 8 | 95,8 |
| Кисломолочная продукция | 16601 | 23,6 | 37880 | 30,7 | 54645 | 34,2 | 3,2 |
| Мороженое | 9345 | 13,3 | 10082 | 8,2 | 13358 | 8,4 | 1,4 |
| Творожная продукция | 3486 | 5 | 12780 | 10,4 | 19764 | 12,4 | 5,6 |
| Прочая продукция | 421 | 0,6 | 1679 | 1,4 | 2578 | 1,6 | 6,1 |
| Итого товарная продукция | 70333 | 100 | 123238 | 100 | 159663 | 100 | 2,2 |
Рассмотрев данную таблицу, можно сделать вывод, что товарная продукция на Молочном заводе в 2005г. увеличилась в 2,3 раза по сравнению с 2003г.
Наибольший удельный вес в 2005 г. занимает кисломолочная продукция. состав и структура которой в 2005г. выросла почти в 3,2 раза. По данным таблицы 9 можно сказать об увеличении в 2005г. по сравнению с 2003г. сметаны в 2,2 раза, сыра почти в 3 раза, цельномолочной продукции в 2 раза, мороженого в 1,4 раза. Таким образом видно, что предприятие специализируется на выпуске цельномолочной и кисломолочной продукции.
Состав и структура затрат на производство молочной продукции за 2005 год , тыс.руб.
| Статьи затрат | 2005год | % |
| Сырье и материалы | 70400,8 | 92 |
| Оплата труда с начислениями | 2172,6 | 2,8 |
| Затраты на содержание основных средств | 3690,8 | 4,8 |
| Прочие | 296,5 | 0,4 |
| ИТОГО | 76560,7 | 100 |
Анализируя данную таблицу , можно сделать вывод, что из всех затрат на производство продукции основную роль играет статья – сырье и материалы - они составляют 92% из 100%, тогда как прочие затраты составляют всего 4% - самый наименьший показатель. Затраты на содержание основных средств составляют 4,8% из всех затрат, а оплата труда с начислениями – всего 2,8%.
Так как предприятие пищевое, то много средств тратится на закупку сырья, где особую роль играет прием натурального молока от сельскохозяйственных производителей, а также сухое молоко завозимое из разных регионов страны.
Далее рассмотрим изменение себестоимости 1т молочной продукции.
Динамика себестоимости 1т. молочной продукции, (тыс.руб.)
| Показатели | 2003 | 2004 | 2005 | Отклонение 2005/2003 (+),(-)тыс.руб. (%) | |
| Масло сливочное | 51 | 47,6 | 56,7 | 5,7 | 111,2 |
| Сыры | 56,3 | 46 | 46,5 | 1,3 | 128,1 |
| Цельномолочная продукция | 6 | 8,5 | 9,2 | 3,2 | 153 |
| Кисломолочная продукция | 9,1 | 10,7 | 11,6 | 2,5 | 127,5 |
| Сметана | 19,4 | 22 | 22 | 2,6 | 113,4 |
| Творожная продукция | 12 | 12 | 44,8 | 32,8 | 373,3 |
| Мороженое | 58,2 | 69 | 26,2 | 32 | 45 |
Анализируя таблицу 6, можно видеть, что себестоимость продукции за последние 3 года увеличивалась. На данное увеличение повлияло множество различных факторов. Например: дороже стало сырье, упаковка стала разнообразной, красочной, поднялись тарифы на электроэнергию, воду. Почти в 3 раза увеличилась себестоимость на творожную продукцию, на мороженое же в последнем году она наоборот снизилась на 55% . Масло сливочное изменилось на 11,2%, это видно из таблицы, что в 2003 году себестоимость масла снизилась по сравнению с предыдущим годом, но в 2004 году снова поднялась, что составило 5,7 тыс.руб.
Динамика цен реализации 1т. молочной продукции , тыс.руб.
| Показатели | 2003 г. | 2004 г. | 2005 г. | 2005 / 2003,% |
| Масло сливочное | 53,6 | 50 | 59,5 | 111 |
| Сыры | 39,2 | 49,7 | 50,2 | 128 |
| Цельномолочная продукция | 6,4 | 9,05 | 9,7 | 151,6 |
| Кисломолочная продукция | 9,9 | 11,7 | 12,6 | 127,3 |
| Сметана | 21,3 | 24,2 | 24,1 | 113,1 |
| Творожная продукция | 12,8 | 12,9 | 47,9 | 374,2 |
| Мороженое | 60,5 | 71,8 | 27,2 | 45 |
Рассмотрев данные таблицы 7, можно сделать вывод, что цены реализации на молочную продукцию за последние 3 года, так же как и себестоимость, активно поднимались. Следовательно цена реализации на творожную продукцию поднялась в три раза выше чем составляла в 2003 году. На мороженое же соответственно упала и стала меньше на 55%.
Анализ себестоимости молочной продукции
| Наименование | Вало-вый выход | Нормативная (Плановая) себестоимость продукции | Фактичес-кая себестои-мость продукции | Разница на единицу продукции, Факт от плана руб | Общая сумма разницы |
| Масло сливочное | 265 | 56,7 | 54,2 | -2,4 | -636 |
| Сыры | 19,5 | 46,5 | 45,8 | -0,7 | -13,7 |
| Цельномолочная продукция | 2720,1 | 9,2 | 8,9 | -0,3 | -816,03 |
| Кисломолочная продукция | 3006,1 | 11,6 | 10,4 | -1,2 | -3608,5 |
| Сметана | 745,2 | 22 | 21 | -1 | -745,2 |
| Творожная продукция | 266,8 | 44,8 | 43,6 | -1,2 | -320,2 |
| Мороженое | 370,3 | 26,2 | 26 | -0,2 | -74,1 |
| Прочая продукция | 360,9 | 4,6 | 4,2 | -0,4 | -144,4 |
| ИТОГО | Х | Х | Х | Х | -6357,9 |
Из таблицы 8 видно, что фактическая себестоимость масла ниже нормативной ( плановой ) на 2,4 рубля, в общем же по маслу это составит 636 тыс.рублей. По сметане фактическая себестоимость ниже плановой на 1рубль, в общем на весь объем продукции разница составила 745,2 тыс.рублей.
Для того, чтобы охарактеризовать экономическое состояние ОАО «Уфамолзавод», проведем анализ по ряду показателей, характеризующих основные производственные фонды, трудовые ресурсы, финансовый результат деятельности. В таблице 9 рассмотрим основные фонды.
Состав и динамика основных фондов
| Основные фонды | 2003тыс.руб. | 2004тыс.руб. | 2005тыс.руб. | 2005 к 2003 |
| Производственные | 12434 | 14983,8 | 15813,2 | 1,3 |
| Непроизводственные | 126 | 126 | 627 | 5 |
| Всего | 12560 | 15109,8 | 16440,2 | 1,3 |
Делая вывод по таблице 9, можно сказать, что основные фонды на данном предприятии увеличились в 1,3 раза. Можно отметить, что непроизводственные основные фонды в 2003 и 2004 гг. оставались без изменения на уровне 126 тыс.руб., а в 2005 г выросли почти в 5 раз, до 627 тыс.руб.. Непроизводственные фонды предприятия составляют незначительную часть по сравнению с производственными.
Общее увеличение основных фондов прослеживается с 12560 тыс.руб. в 2003 г. до 15109,8 тыс.руб. в 2004 г. и до 16440,2 тыс.руб. в 2005 г.
Производственные фонды увеличились с 12434 тыс.руб. в 203 г. до 14983,3 тыс.руб. в 2004 г. и до 15813,2 тыс.руб. в 2005 г. Прослеживается постоянный рост производственных основных фондов. Сравнивая основные производственные фонды в 2005 г с 2003 г отмечается их рост в 1,3 раза.
Динамика и структура основных производственных фондов
| Наименование | 2003 | 2004 | 2005 | 2005 к 2003, в % | |||
| Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | Тыс. руб. | % | ||
| Здания | 4321,5 | 34,8 | 4321,5 | 28,8 | 4321,5 | 26,3 | 100 |
| Сооружения | 46 | 0,4 | 46 | 0,3 | 71,3 | 0,4 | 1,5 |
| Машины и оборудования | 5933 | 47,7 | 8493,5 | 56,7 | 9586,3 | 58,3 | 1,6 |
| Транспортные средства | 961,1 | 7,7 | 966,1 | 6,4 | 1294,1 | 7,9 | 1,3 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 1172,4 | 9,4 | 1156,5 | 7,8 | 1167,8 | 7,1 | 99,6 |
| ИТОГО | 12434 | 100 | 14983,6 | 100 | 16441 | 100 | 1,3 |
Делая вывод по таблице 10, можно сказать, что ОПФ в 2005 году по сравнению с 2003 годом выросли на 1,3, Данный рост объясняется увеличением статьи машины и оборудования в 1,6 раза а транспортные средства и сооружения в 1,5 раза. Можно отметить, что здания и сооружения на протяжении 3-х лет оставались без изменений. Использование ОПФ на ОАО «Уфамолзавод» рассмотрим в таблице 11.
Показатели использования ОПФ на ОАО «Уфамолзавод» за 2003 – 2005 гг.
| Показатели | 2003 | 2004 | 2005 | 2005 к 2003 в% |
| Среднегодовая стоимость ОПФ. Тыс.руб. | 496000 | 478000 | 504600 | 1,017 |
| Выпуск продукции. Тыс.руб. | 1641087 | 2648722 | 4091578 | 2,49 |
| Среднесписочная численность. чел. | 344 | 362 | 365 | 1,06 |
| Фондоотдача. Руб. | 3,31 | 5,39 | 8,05 | 1,5 |
| Фондоёмкость. Руб. | 0,30 | 0,19 | 0,12 | 0,4 |
| Фондовооружённость. Тыс.руб. | 1441,8 | 1320,4 | 1382,5 | 0,96 |
Из таблицы 11 видно, что стоимость ОПФ выросла в 1,017 раза. Выпуск продукции вырос в 2 раза по сравнению с 2003 годом. Среднесписочная численность работников завода возросла с 344 до 365 чел. Как известно эффективность использования всей совокупности основных фондов отражается в фондоотдаче и в обратном показателе фондоёмкости. Если объём валовой продукции растёт быстрей, чем размеры фондов, происходит рост фондоотдачи, и следовательно снижение фондоёмкости. На 1 руб. ОПФ в 2003 г. было получено 6,8 руб., в 2004 г.- 7,8 руб., 2005 - 9,9 руб. Хорошо виден рост фондоотдачи - в 1,5 раза. Соответственно, с ростом фондоотдачи наблюдается снижение фондоёмкости: на 28,6 % меньше в2005г. по сравнению с 2003 годом.
Фондовооружённость по данным таблицы увеличились по сравнению с 2003 годом на 1,3 раза. Таким образом, можно отметить, что фонды на ОАО «Уфамолзавод» используются эффективно.