Информация для заполнения баланса
| Строка баланса | Код строки | Как сформировать показатели для баланса |
| Нематериальные активы | 110 | Разница между дебетовым сальдо счета 04 (за вычетом результатов НИОКР, не зарегистрированных компанией или не подлежащих правовой охране) и кредитовым сальдо счета 05 (либо сальдо счета 04, если амортизация по нематериальным активам накапливается также на счете 04) |
| Основные средства | 120 | Разница между дебетовым остатком счета 01 и кредитовым остатком счета 02 (в части амортизации основных средств, отраженных на счете 01) |
| Незавершенное строительство | 130 | Сальдо счета 07, 08 (за минусом сумм амортизации по объектам незавершенного строительства на счете 02, а также по субсчетам “Приобретение нематериальных активов” и “Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ” счета 08). Дебетовое сальдо по счету 16 (в части отклонений, относящихся к имуществу, стоимость которого отражена на счете 08) |
| Доходные вложения в материальные ценности | 135 | Сальдо счета 03, где учтено имущество, переданное в лизинг или прокат, уменьшенное на сальдо субсчета «Амортизация по имуществу, предоставляемому другим организациям во временное пользование» счета 02 |
| Строка баланса | Код строки | Как сформировать показатели для баланса |
| Долгосрочные финансовые вложения | 140 | Сальдо счета 58, уменьшенное на сальдо счета 59 в части суммы резервов по долгосрочным финансовым вложениям. Остаток по счету 55 субсчет “Депозитные счета” по депозитам на срок более года, если по ним начисляют проценты. Остаток по счету 73 в части процентных займов со сроком возврата, превышающим двенадцать месяцев после отчетной даты |
| Отложенные налоговые активы | 145 | Сальдо счета 09 |
| Прочие внеоборотные активы | 150 | Показатели, не указанные в предыдущих строках раздела I «Внеоборотные активы» Бухгалтерского баланса |
| Итого по разделу I | 190 | Сумма строк: 110 + 120 + 130 + 135 + 140 + 145 + 150 |
| Запасы | 210 | Сумма строк: 211 + 212 + 213 + 214 + 215 + 216 + 217 |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 211 | Сальдо счета 10 плюс остаток по счету 15 плюс (минус) дебетовое (кредитовое) сальдо субсчетов счета 16, по которым отражены отклонения стоимости сырья, материалов и других аналогичных ценностей минус кредитовое сальдо счета 14 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | Сальдо счета 11 |
| затраты в незавершенном производств | 213 | Сумма остатков по счетам 20, 21, 23, 29, 44 (за минусом части коммерческих расходов, относящихся к нереализованной продукции) и 46 |
| Строка баланса | Код строки | Как сформировать показатели для баланса |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | Сумма остатков по счетам 41 и 43 за минусом сальдо счетов 14 (в части сумм, относящихся к товарам и готовой продукции) и 42 плюс (минус) дебетовое (кредитовое) сальдо субсчетов счета 16 и 15, по которым отражены отклонения стоимости товаров |
| товары отгруженные | 215 | Сальдо счета 45 |
| расходы будущих периодов | 216 | Сальдо счета 97 |
| прочие запасы и затраты | 217 | Остаток по счету 44 (в части коммерческих расходов, относящихся к нереализованной продукции), стоимость материально-производственных ценностей, которые не вошли в предыдущие строки группы статей «Запасы» |
| НДС по приобретенным ценностям | 220 | Сальдо счета 19 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | Суммы остатков по дебету счетов 62 и 76 по расчетам со сроком более 12 месяцев за минусом кредитового сальдо счета 63 субсчет «Резервы по долгосрочным долгам».Дебетовое сальдо счета 60 субсчет «Расчеты по авансам, выданным на срок больше года».Дебетовое сальдо счета 73 субсчет «Расчеты производятся более чем через 12 месяцев» (за исключением сумм займов работникам, по которым предусмотрено начисление процентов).Дебетовое сальдо счета 58 субсчет “Предоставленные на срок более года займы, по которым не предусмотрено начисление процентов” |
| Строка баланса | Код строки | Как сформировать показатели для баланса |
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | Разница между остатками счетов 62, 76 на которых показаны долгосрочные задолженности покупателей и заказчиков, и остатком субсчета счета 63, на котором отражена сумма резерва по таким задолженностям |
| Дебиторская задолженность долгосрочная (более чем через 12 месяцев) | 240 | Сумма остатков по дебету счетов 62 и 76 субсчета «Расчеты в течение 12 месяцев» за минусом кредитового сальдо счета 63 субсчет «Резервы по краткосрочным долгам».Дебетовое сальдо счета 76 субсчет «Расчеты с дочерними (зависимыми) обществами в течении 12 месяцев».Дебетовое сальдо счета 60 субсчет «Расчеты по авансам, выданным на срок меньше года».Сумма остатков по дебету счета 68 субсчет «Задолженность налоговых органов, погашение которой ожидается в течении 12 месяцев».Дебетовое сальдо счета 73 субсчет «Расчеты в течении 12 месяцев» (за исключением сумм займов работникам, по которым предусмотрено начисление процентов). Дебетовое сальдо счета 69.Дебетовое сальдо счета 71.Дебетовое сальдо счета 58 субсчет “Предоставленные на срок не более года займы, по которым не предусмотрено начисление процентов” |
| в том числе покупатели и заказчики | 241 | Разница между остатками счетов 62, 76, на которых показаны краткосрочные задолженности покупателей и заказчиков и остатком субсчета счета 63, на котором отражена сумма резерва по таким задолженностям |
| Строка баланса | Код строки | Как сформировать показатели для баланса |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | Сальдо счета 58 по краткосрочным финансовым вложениям за минусом сальдо счета 59 в части созданных по ним резервов. Остаток счета 55 субсчет «Депозитные счета» по депозитам на срок не более года, если по ним начисляются проценты.Сальдо счета 73 “Расчеты с персоналом по прочим операциям” в части процентных займов со сроком возврата в течение 12 месяцев после отчетной даты |
| Денежные средства | 260 | Сумма остатков по счетам 50, 51, 52, 55 (субсчета «Аккредитивы» и «Чековые книжки», “Депозитные счета”-если по депозитным вкладам не начисляют проценты, 57 |
| Прочие оборотные активы | 270 | Показатели не отраженные в предыдущих строках раздела «Оборотные активы» баланса |
| Итого по разделу II | 290 | Сумма строк: 210 + 220 +230 + 240 +250 +260 +270 |
| Баланс | 300 | Сумма строк 190 +290 |
| Уставный капитал | 410 | Сальдо счета 80 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | Сальдо счета 81 |
| Добавочный капитал | 420 | Сальдо счета 83 |
| Резервный капитал | 430 | Сумма строк 431 и 432 |
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | Сальдо субсчета счета 82, на котором отражена сумма резерва, созданного в соответствии с законодательством РФ |
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | Сальдо субсчета счета 82, где показан размер резерва, созданного в соответствии с учредительными документами |
| Строка баланса | Код строки | Как сформировать показатели для баланса |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 470 | Сальдо счета 84 |
| Итого по разделу III | 490 | Сумма строк: 410 + 420 + 430 + 470 за минусом строки 411 |
| Долгосрочные займы и кредиты | 510 | Сальдо счета 67, на котором отражена основная задолженность по краткосрочным кредитам и сумма процентов по ним |
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | Сальдо счета 77 |
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | Долгосрочные пассивы, которые еще не были отражены в разделе «Долгосрочные обязательства» |
| Итого по разделу IV | 590 | Сумма строк: 510 + 515 + 520 |
| Краткосрочные займы и кредиты | 610 | Сальдо субсчета счета 66, на которых отражена основная задолженность по краткосрочным кредитам и сумма процентов по ним |
| Краткосрочная задолженность | 620 | Сумма строк 621-625 |
| поставщики и подрядчики | 621 | Сумма остатков субсчета счетов 76 и 60, на которых отражена задолженность перед поставщиками и подрядчиками |
| задолженность перед персоналом организации | 622 | Кредитовое сальдо счета 70 (за исключением субсчета «Расчеты с работниками по выплате доходов по акциям и долям»).Кредитовый остаток субсчета “Расчеты по депонированным суммам” счета 76 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 623 | Кредитовое сальдо счета 69, за исключением субсчета “Расчеты с федеральным бюджетом в части ЕСН” |
| Строка баланса | Код строки | Как сформировать показатели для баланса |
| задолженность по налогам и сборам | 624 | Кредитовое сальдо счета 68.Кредитовый остаток по счету 69 субсчет “Расчеты с федеральным бюджетом в части ЕСН” |
| прочие кредиторы | 625 | Кредитовое сальдо субсчета «Расчеты по претензиям» и «Расчеты по имущественному и личному страхованию» счета 76 и кредитовое сальдо счета 71 |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов | 630 | Кредитовое сальдо субсчета «Расчеты по выплате доходов» счета 75 и кредитовое сальдо субсчета «Расчеты с работниками по выплате доходов по акциям и долям»»счета 70 |
| Доходы будущих периодов | 640 | Сальдо счета 98 |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | Сальдо счета 96 |
| Прочие краткосрочные обязательства | 660 | Краткосрочные обязательства, которые нельзя отнести к другим статьям раздела «Краткосрочные обязательства» |
| Итого по разделу V | 690 | Сумма строк: 610 + 620 + 630 + 640 + 650 + 660 |
| Баланс | 700 | Сумма строк: 490 + 590 + 690 |
| Арендованные основные средства | 910 | Сальдо забалансового счета 001 |
| В том числе по лизингу | 911 | Сальдо субсчета забалансового счета 001, на которых отражена стоимость основных средств, полученных по договору лизинга |
| Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение | 920 | Сальдо забалансового счета 002 |
| Товары, принятые на комиссию | 930 | Сальдо забалансового счета 004 |
| Строка баланса | Код строки | Как сформировать показатели для баланса |
| Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов | 940 | Сальдо забалансового счета 007 |
| Обеспечения обязательств и платежей полученных | 950 | Сальдо забалансового счета 008 |
| Обеспечения обязательств и платежей выданных | 960 | Сальдо забалансового счета 009 |
| Износ основных средств | 970 | Сальдо субсчета забалансового счета 010, где показан размер начисленного износа по объектам жилого фонда |
| Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов | 980 | Сальдо субсчета забалансового счета 010, где отражена величина износа объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов |
| Нематериальные активы, полученные в пользование | 990 | Сальдо забалансового счета, где учитываются нематериальные активы, полученные в пользование |