При установленном плановом задании привлечь во вклады безналичным путем 356. 419,9 тыс. руб., фактически за 2003 год поступило 377. 704, 0 тыс. руб., задание выполнено на 105,9 %. (Таблица 2. 8. )
внутрибанковский контроль бухгалтерский учет
Таблица 2.8
| СВЕДЕНИЯ О БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТАХ С НАСЕЛЕНИЕМ НА 01. 01. 2004 г. | |||||
| (тыс. руб. ) | |||||
| Безналичные зачисления за 2002 год | |||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год 2002 г. | |
| ИТОГО: | 57 403,0 | 70 849,0 | 75 716,0 | 78 495,0 | 282 463,0 |
| Безналичные зачисления за 2003 год | |||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | Год 2003 г. | |
| Зарплата рабочих и служащих | 9 419,0 | 12 671,0 | 14 332,0 | 17 006,0 | 53 428,0 |
| Доходы с/х работников | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Сельхоз. заготовки | 807,0 | 776,0 | 1 859,0 | 950,0 | 4 392,0 |
| Пенсии | 23 941,0 | 30 350,0 | 26 241,0 | 26 995,0 | 107 527,0 |
| Прочие | 38 418,0 | 37 786,0 | 61 299,0 | 74 854,0 | 212 357,0 |
| ИТОГО: | 72 585,0 | 81 583,0 | 103 731,0 | 119 805,0 | 377 704,0 |
| Темпы роста | 126,4% | 115,2% | 137,0% | 152,6% | 133,7% |
Не получила своего развития в отделении услуга по осуществлению срочных переводов наличных денежных средств, так за 2003 год операционным сектором отделения исполнено 2 срочных перевода на сумму 2,2 тыс. руб. и выплачено средств на сумму 564,6 тыс. руб. по 30 переводам. ( Таблица 2. 9)
В целом по отделению было приято 1003 заявления на перевод денежных средств из отделений Сбербанка России, анализ сроков исполнения переводов показал, что большая часть переводов исполнялась в срок от 2 до 5 дней.
Таблица 2.9
| Сведения о развитии срочных денежных переводов физических лиц в 2003 году | |||
| Показатель | Единица измерения | Значение показателя | |
| 1 | Количество отправленных срочных переводов наличных денежных средств в валюте РФ – всего | ед. | 2 |
| 2 | Сумма отправленных срочных переводов наличных денежных средств в валюте РФ - всего | тыс. руб. | 2,2 |
| 3 | Количество выплаченных срочных переводов наличных денежных средств в валюте РФ - всего | ед. | 30 |
| 4 | Сумма выплаченных срочных переводов наличных денежных средств в валюте РФ – всего | тыс. руб. | 564,6 |
| 5 | Сумма дохода, полученного от операций по срочным переводам наличных денежных средств в валюте РФ*) - всего | тыс. руб. | 0,13 |
За прошедший 2003 год структурными подразделениями отделения реализовано 20 расчетных чеков, на общую сумму 625,4 тыс. руб., что составило 113,7 % от установленного контрольного задания. Также следует отметить, что отделением проводилась работа и по оплате расчетных чеков, всего оплачено 13 чеков на сумму 863 тыс. руб. (Таблица 2. 10)
Не получила развития среди торговых организаций такая услуга, как прием расчетных чеков Сбербанка России в уплату за товары.
Сведения о количестве и суммах расчетных чеков Сбербанка России, выданных и оплаченных в 2003 году
| Сумма расчетного чека | Выданные расчетные чеки | Оплаченные расчетные чеки | ||||||||
| Количество, ед. | Сумма, тыс. руб. | Средний размер, тыс. руб. | Количество, ед. | в т. ч. выданных филиалами других территориальных банков, ед. | Сумма, тыс. руб. | Средний размер, тыс. руб. | Расчетные чеки оплаченные: | |||
| до 1 мес., ед. | от 1 мес. до 2 мес., ед. | от 2 мес. до 4 мес., ед. | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 5 | 6 | 7 | 8=7/5 | 9 | 10 | 11 | |
| до 30000 руб. | 12 | 90 | 7,5 | 13 | 3 | 107 | 8,23 | 13 | 0 | 0 |
| от 30000 руб. и выше | 8 | 535,4 | 66,93 | 10 | 10 | 756 | 75,6 | 7 | 3 | 0 |
| ИТОГО | 20 | 625,4 | 31,27 | 23 | 13 | 863 | 37,53 | 20 | 3 | 0 |
В 2004 году будут проводится повторные переговоры с торговыми организациями по вопросу заключения указанных договоров.
Для осуществления безналичных расчетов вкладчикам предлагается оформлять длительные и разовые поручения. На 01. 01. 2004 год оформлено 215 длительных поручений, темп роста по сравнению с 2002 годом составил 140%. С использованием разовых поручений вкладчиков ф. 187 в течение года было совершено 3473 операции, что больше в сравнении с 2002 годом на 798 операций.
На 01. 01. 2004 год действует 58 договоров, заключенных отделением с организациями и предприятиями, на прием платежей от физических лиц, в отчетном году было заключено 14 договоров . Размер комиссионного вознаграждения за оказание услуг по приему платежей от физических лиц установлен от 0,2 % до 3 %.
Прием платежей физических лиц наличными деньгами в отделении осуществляет 1 операционный сектор, 1 сектор обслуживания физических лиц Универсального –Дополнительного офиса № 5171/038 и 26 операционных касс вне кассового узла. Указанные операции производятся на программно –технических комплексах.
Большое внимание отделением уделяется работе по приему платежей населения. В результате в 2003 году структурными подразделениями отделения было принято 57. 518 тыс. руб., что составляет 61,5 % от общей суммы принятых платежей на территории обслуживания ( 93. 525 тыс. руб. ) Из 60 операционных окон, 28 окон ( отдельных и совмещенных) осуществляют операции по приему коммунальных платежей. (Таблица 2. 11)
В течение 2003 года сберегательных книжек израсходовано 24. 901 шт., остаток на конец отчетного года составил 154. 501 шт. .
Обслуживание клиентов отделения.
В основу деятельности отделения мы стараемся поставить лозунг банка, согласно концепции развития Сбербанка России до 2005 года “ Сберегательный банк должен быть домашним для частного вкладчика, респектабельным в глазах корпоративного клиента, опорой и помощником для государства и признанным авторитетом на международном уровне ”.
Таблица 2. 11 Сведения о суммах принятых платежей и количестве операционных окон на 01 января 2004 г
| Общая сумма принятых платежей на территории обслуживания | из них принято учреждениями Сбербанка, | Доля Сбербанка в общей сумме принятых | Количество операционных окон, | в т. ч. по вкладным | В т. ч по приему коммунальных платежей | ||
| за коммунальные услуги, тыс. руб. | тыс. рублей | платежей, % | всего (ед. ) | операциям, ед. | В т. ч. отдельных, ед. | в т. ч. отдельных окон, автоматизированных компьютерами, ед. | в т. ч. совмещенных, ед. |
| 1 | 2 | 3=2/1*100 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 93 525,00 | 57 518,00 | 61,5% | 60,00 | 41,00 | 2,00 | 2,00 | 26,00 |
В настоящее время определяющими факторами для клиентов при выборе банка, куда он может поместить свои денежные средства, кроме надежности банка, является отношение к клиенту, понимание его проблем, четкость объяснений, профессиональные знания работников, в связи с чем от операционно- кассовых работников отделения требуется особое внимательное отношение к клиентам, постоянное улучшение обслуживания клиентов, проведение разъяснительной работы.
За 2003год поступило 105 обращений вкладчиков, с просьбой дать различные разъяснения, а именно:
- о порядке начисления и выплаты отдельным категориям получателей сумм предварительной компенсации ;
- о правильности начисления процентов;
- о предоставлении справки по движению счета;
- о наличии очередей в филиалах.
В отчетном году на счета граждан, являющихся вынужденными переселенцами и беженцами не поступали денежные средства для выплаты компенсаций за утраченное жилье и имущество.
Отделение осуществляет обслуживание клиентов, владельцев “ Государственных жилищных сертификатов”. За 2003 год было открыто 15 блокированных целевых счетов владельцам ГЖС на сумму 7999,3 тыс. руб. Принято к оплате 14 договоров купли - продажи на сумму 7336,9 тыс. руб. . По 13 договорам в отчетном году были произведены выплаты, на общую сумму 6931,59 тыс. руб.
Отделением продолжается выплата предварительной компенсации определенным категориям граждан, согласно постановления Правительства РФ от 19 февраля 2003 г. № 117. Общая сумма выплаченной компенсации на 01. 01. 2004 г. составила 18882,3 тыс. руб. . При выплате предварительной компенсации были допущены нарушения, выявлено 28 случаев по переплате компенсации на сумму 22169 руб. 45 коп. и 4 случая не целевого использования средств на сумму 7789 руб. 80 коп.
В отделении 28 структурных подразделений, осуществляющих обслуживание физических лиц, все они автоматизированы. В состав структурных подразделений входит: 1 операционный сектор, 1 сектор обслуживания физических лиц и 26 операционных касс вне кассового узла, 6 из которых с числом работников более двух, 8 - с двумя работниками и 12 с одним работником.
Анализ итогов работы Красноармейского Отделения № 5171 за прошедший отчетный год подтверждает правильность определения Главной задачи и необходимость продолжать ее реализацию и в 2004 году - упрочнение положения отделения за счет роста клиентской базы, наращивания объемов продаж банковских продуктов и услуг, на основе улучшения качества обслуживания населения.
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УЧЕТА И КОНТРОЛЯ В КРАСНОАРМЕЙСКОМ ОСБ 5171
3.1 Аудит организации бухгалтерского учета и состояния бухгалтерского контроля
В ходе проверки должна быть проверена реальность остатков по всем балансовым и внебалансовым счетам. Для этог проверяющий должен убедится, что на дату проверки остатки по каждому балансовому и внебалансовому счету подтверждаются достоверными первичными документами либо выверенными проверочными и свободными ведомостями. При этом следует удостовериться в тождественности оборотов и остатков на дату проверки в аналитическом и синтетическом учете. Выборочной проверкой регистров бухгалтерского учета и документов дня, сформированных в сшивы, а также на основании результатов ревизионных действий, выполненных всеми членами ревизионной группы, устанавливается, соблюдались ли требования учетной политики Сбербанка России и правила ведения первичного и бухгалтерского учета, в частности: