К I группе риска (“стандартные ссуды”) относятся: а) ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2 раз; б) просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2% от величины выданных ссуд.
К II группе (“нестандартные ссуды”) относятся: а) просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные; б) просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% от величины выданных ссуд.
К III группе (“сомнительные ссуды”) относятся: а) просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды; в) просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв в размере 30% от величины ссуд.
К IV группе (“сомнительные ссуды”) относятся: а) просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. В этом случае создается резерв в размере 75% от величины выданных ссуд.
К V ГРУППЕ (“безнадежные ссуды”) относятся: а) просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды; б) все ссуды, просроченные свыше 180 дней. По этой группе создается резерв в размере от 100% от величины ссуд.
Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные даты, к соответствующим группам составляет содержание третьего этапа управления кредитным портфелем.
На четвертом этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т. е. суммируют все ссуды одной группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом соответствующую дату.
На пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска
На шестом этапе управления кредитным портфелем банка. Указанные факторы могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или удлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при использовании залогового права, гарантий или страхования.
На седьмом этапе управление кредитным портфелем осуществляется формирование достаточных резервных фондов. При приведенном выше примере банк обязан сформировать резервный фонд в размере не менее 2200 млн. руб. Аудиторы должны подтвердить полноту формирования указанного резерва.
На заключительном восьмом этапе управление кредитным портфелем менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры кредитного портфеля и факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относится: изменения в целевой направленности ссуд или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшений тех или иных элементов организации кредитного процесса и др.
В 2003 году в регионе, как и в целом по России, наблюдался рост практически по всем отраслям экономики, по сравнению с прошлогодними показателями – наращивает темпы промышленность, растут объемы сельскохозяйственного производства, розничного товарооборота
В целом экономические показатели по району свидетельствуют об экономическом росте, что является положительным моментом для Красноармейского ОСБ № 5171. И дальнейшее улучшение экономической ситуации возможно использовать для усиления рыночных позиций Красноармейского ОСБ № 5171 в районе.
При анализе финансового состояния Красноармейского ОСБ 5171 я использовала баланс за 2003 г в разрезе каждого квартала. Одним из факторов роста прибыли является увеличение кредитного портфеля отделения и его качества.
Красноармейским отделением сбербанка № 5171 в течение 2003 года было прокредитовано 2577 индивидуальных заемщика на сумму 66 865 491 руб. (темп роста к 2002 году составил 122,7 % по количеству заключенных договоров и 176,6 % по сумме выданных кредитов ). Если в 2002 году практически все кредиты, за исключением 2-х общеобразовательных на сумму 126500 рублей и 2-х на приобретение объекта недвижимости на сумму 188100 руб., были выданы на неотложные нужды, то в отчетном году отделение кредитовало население по различным видам банковских продуктов. Кредит на неотложные нужды был выдан 2542 заемщикам на сумму 65 125 010 руб. (97,4% к общей сумме выданных кредитов за год), в том числе под пониженную процентную ставку 1 заемщику на сумму 300 000 руб., на приобретение недвижимости 10 заемщикам на сумму 1 281 200 руб. (1,9 % к общей сумме выданных кредитов за год), кредит по схеме “экспресс-выдачи” получили 2 заемщика на сумму 227 500 руб. (0,3% к общей сумме выданных кредитов за год). В динамике за 2003 год выдача кредитов физическим лицам: отображена в таблице 2. 1.
Темп прироста ссудной задолженности населения составил 177,2 %. Остаток просроченной задолженности 42 001,59 руб. или 0,05% к остатку ссудной задолженности физических лиц. В сравнении с 2002 г. удельный вес просроченной задолженности снижен на 0,03%. Основную долю в структуре обеспечения возвратности ссуд составляют кредиты, выданные под поручительства физических лиц – 99,9 %.
В 2003 году ОСБ № 5171 был установлен лимит потребительского кредитования сотрудников банка в сумме 1700 тыс. руб. . По состоянию на 01. 01. 2004 г. лимит использован на 36 % ( 609,3 тыс. руб. ), кредиты получены по 21 кредитному договору
Всего получено доходов от кредитных операций с физическими лицами в текущем году в сумме 12532,6 тыс. руб., тогда как в 2002 году доход составил 7328 тыс. руб. ( или больше на 71 % ).
Юридическим лицам в течение 2003 года было выдано кредитов на сумму 124 877 533 руб. по 131 кредитному договору. По сравнению с 2002 годом объем выданных средств снизился на 105 928 953 руб. ( или на 45, 9 %). Данные по выданным кредитам юридическим лицам отображены в таблице 2. 2
Как видно из таблиц, с начала года наблюдается тенденция снижения сумм выдаваемых кредитов, наличие которой можно объяснить как объективными, так и субъективными причинами. Действие запрета на совершение кредитных операций отделением в рамках самостоятельного кредитования за период с 17. 02. 2003 г. по 29. 07. 2003 г., негативно отразилось на объеме выданных кредитов. Заявки на получение кредита, отправляемые на КИК ЮЗБ СБ РФ, рассматривались длительное время, что в свою очередь вызвало массу нареканий со стороны клиентов-заемщиков.
Часть заемщиков в это время прокредитовались в банках конкурентах, и к моменту возврата лимита самостоятельного кредитования отделению, они уже имели загрузку в необходимых для них объемах ( Колхоз Племзавод Россия 17 млн. руб., СПК “Октябрь” 10 млн. руб. ).
Некоторым заемщикам было отказано КИК ЮЗБ СБ РФ в получении кредита по причине отнесения их к 3-му классу кредитоспособности, хотя в ОСБ № 5171 они имели положительную кредитную историю на протяжении нескольких лет и обязательства по полученным кредитам исполняли в полном объеме ( ООО “Дюна” 2 млн. руб., КХ “Яна” 500 тыс. руб. ). Два крупных заемщика ООО “Кубань-Балтимор” и ООО “КубаньагроПриазовье”, имеющие в 2002 году кредитов на сумму 20 млн. руб., в 2003 году кредит в ОСБ № 5171 получить не смогли по причине резкого ухудшения их финансового состояния, снижением класса кредитоспособности, нерентабельной деятельности.
Таблица 1.2 Выдача кредитов населению в 2003 году (тыс. руб)
| I квартал2003 г. | Уд. вес кОбщей ВыдачеЗа год (%) | II квартал2003 г. | Уд. вес кОбщей ВыдачеЗа год (%) | III квартал2003 г. | Уд. вес кОбщей ВыдачеЗа год(%) | IV квартал2003 г. | Уд. вес кОбщей ВыдачеЗа год (%) | ||||||
| 9789,6 | 14,6% | 17435,1 | 26,1% | 19798,3 | 29,6% | 19842,5 | 29,7% | ||||||
| Количество заемщиков (человек) | |||||||||||||
| 435 | 16,9% | 693 | 26,9% | 726 | 28,2% | 723 | 28% | ||||||
| Остаток ссудной задолженности (тыс. руб. ) | |||||||||||||
| На 1. 01. 2003 г. | На 1. 04. 03 | На 1. 07. 03 | На 1. 10. 03 | На 1. 01. 2004 г. | В % к 1. 01. 03 г. | ||||||||
| 46252 | 50085,9 | 60723,1 | 71573,9 | 81946,7 | 177,2% | ||||||||
Таблица2.2 Выдача кредитов юридическим лицам в 2003 году ( тыс. руб.)
| I квартал2003 г. | Уд. вес кОбщей ВыдачеЗа год (%) | II квартал2003 г. | Уд. вес кОбщей ВыдачеЗа год (%) | III квартал2003 г. | Уд. вес кОбщей ВыдачеЗа год(%) | IV квартал2003 г. | Уд. вес кОбщей ВыдачеЗа год (%) | |
| 49199,5 | 39,4% | 31868,4 | 25,5% | 17731,3 | 14,2% | 26078,3 | 20,9% | |
| Количество заключенных договоров (шт. ) | ||||||||
| 41 | 31,3% | 27 | 18,3% | 25 | 19,1% | 38 | 31,3% | |
В целом, кредитный портфель отделения в течение 2003 года (поквартально) отображен в таблице 2. 3 (включая просроченную задолженность):
Наиболее крупными заемщиками среди юридических лиц по остатку ссудной задолженности в течение всего отчетного периода являлись такие предприятия, как РГПЗ “Красноармейский” (10 000 тыс. руб.), СПК Октябрь ( 10 000 тыс. руб. ), ООО “КубаньагроПриазовье” (10 000 тыс. руб. ), СПКколхозПлемзавод “Россия” (7 000 тыс. руб. ), СХПК “Марьянский” (7 000 тыс. руб. ), ООО “Кубань-Агро” (6 000 тыс. руб. ). Наиболее крупными заемщиками среди юридических лиц по сумме выданных в течение всего отчетного периода кредитов являлись такие предприятия, как ОАО “Полтавская нефтебаза” ( 16 269 тыс. руб. ), ООО фирма “Камавторесурс” ( 15 291 тыс. руб. ), ООО “Шексна” ( 12 434 тыс. руб. ), СПК “Октябрь” ( 15 000 руб. ), СХПК “Марьянский” (7 000 тыс. руб. ).