Мир Знаний

Учет расчетов по подотчетным суммам и прочим операциям (стр. 5 из 7)

Справка-расчет №1 финансового результата от выбытия объекта ОС к операции № 5

№ п/п Показатели Сумма Источник данных
1 Первоначальная стоимость объекта 172000
2 Амортизация 170000
3 Остаточная стоимость 2000 строка 1 - строка 2
4 Итого доходов 1500 все по счету 91.1 (п. е)
5 Итого расходов 3512 п. в)+г)+д)
6 Финансовый результат -2012 строка 4- строка 5

Справка-расчет № 2 финансового результата от продажи объекта ОС к операции № 6

№ п/п Показатели Сумма Источник данных
1 Первоначальная стоимость 150000
2 Амортизация 10000132700
3 Остаточная стоимость 140000 1 строка — 2 строка
4 Предъявлено по счету 188800
5 НДС 28800
6 Выручка без НДС 160000 строка 4 - строка 5
7 Финансовый результат 20000 строка 6 - строка 3

Справка-расчет № 3 отклонение в стоимости материалов к операции № 17

№ п\п Показатели Единицы измерения Сумма Источник данных
1 Остаток - отклонение на начало месяца руб. 72500 сальдо счета 16
2 Отклонение за месяц руб. 7000 операция 11
3 Итого руб. 79500 строка 1 + строка 2
4 Остаток стоимости материалов на начало месяца руб. 1675050 сальдо счета 10
5 Стоимость материалов поступивших на склад за месяц руб. 150250 все операции по Дт счета 10
6 Итого руб. 1825300 строка 4 + строка 5
7 Коэффициент отклонений К 0,044 строка 3 /строку 6
8 Стоимость израсходованных материалов за месяц руб. 287500 операция 14
9 Общая сумма отклонений на списание руб. 12650 строка 8* строка 7

Справка-расчет № 4 распределения общепроизводственных расходов

Цех №1

1. Итого по счету № 25:

25000+11000+3000+132+12800+10400+3328+2704+38074.84=106438.84

2. Итого зарплата производственных рабочих - 110000

3. Коэффициент распределения общепроизводственных расходов (стр. 1/ стр. 2) – 0.9676

4. Распределение общепроизводственных расходов:

- изделие "А" - 58000*0.9676=56123.8

- изделие "В" - 52000*0.9676=50315.04

Цех №2

1. Итого по счету № 25:

18000+9500+3100+136,4+12000+11000+3120+2860+34755.56=94171,96