Учет расчетов по подотчетным суммам и прочим операциям (стр. 7 из 7)
| Оборотная ведомость по синтетическим счетам 000 "Роза" за 200Х год | |||||||||||
| Номер счета | Наименование счета | Остаток на 01.01.200Х | Оборот за январь - ноябрь 200Х | Остаток на 01.12 200Х | Оборот за декабрь 200Х | Остаток на 31.12 200Х | |||||
| дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | дебет | кредит | ||
| 01.1 | Основные средства | 4102000 | 955000 | 476970 | 4580030 | 300000 | 322000 | 4558030 | |||
| 01.2 | Выбытие ОС | 402640 | 402640 | 322000 | 322000 | ||||||
| 02 | Амортизация ОС | 1852400 | 470000 | 864099 | 2246499 | 180000 | 80000 | 2146499 | |||
| 04 | Нематериальные активы | 86500 | 60000 | 146500 | 146500 | ||||||
| 05 | Амортизация НМА | 11500 | 15000 | 26500 | 3500 | 30000 | |||||
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 1155000 | 1155000 | 300000 | 300000 | ||||||
| 10 | Материалы | 1130750 | 2681850 | 2137550 | 1675050 | 150250 | 287500 | 1537800 | |||
| 15 | Заготовление и приобретение МЦ | 36730 | 2400066 | 2400066 | 36730 | 140000 | 140000 | 36730 | |||
| 16 | Отклонение в стоимости МЦ | 111500 | 115896 | 154896 | 72500 | 7000 | 12650 | 66850 | |||
| 19.1 | НДС по приобретенным ОС | 27000 | 171900 | 189900 | 9000 | 54000 | 54000 | 9000 | |||
| 19.2 | НДС по приобретенным НМА | 3600 | 10800 | 14400 | |||||||
| 19.3 | НДС по приобретенным МПЗ | 45100 | 500313 | 440530 | 104883 | 25200 | 94500 | 35583 | |||
| 19.4 | НДС по прочим операциям | 7320 | 7320 | ||||||||
| 20 | Основное производство | 77220 | 6916705 | 6959285 | 34640 | 719320,8 | 721080,8 | 32880 | |||
| 23 | Вспомогательное производство | 521050 | 521050 | 72830,4 | 72830,4 | ||||||
| 25 | Общепроизводственные расходы | 1396813 | 1396813 | 234393,2 | 234393,2 | ||||||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 720014 | 720014 | 56743,2 | 56743,2 | ||||||
| 28 | Брак в производстве | 26150 | 26150 | 2900 | 2900 | ||||||
| 40 | Выпуск продукции | 6933135 | 6933135 | 702680,8 | 702680,8 | ||||||
| 43 | Готовая продукция | 152232 | 7665500 | 6625900 | 1191832 | 732000 | 490000 | 1433832 | |||
| 44 | Расходы на продажу | 381432 | 381432 | 39000 | 39000 | ||||||
| 50 | Касса | 6650 | 3526634 | 3522776 | 10508 | 343095 | 291795 | 61808 | |||
| 51 | Расчетный счет | 614750 | 11128478 | 11362501 | 380727 | 1565700 | 1891685 | 54742 | |||
| 58.1 | Долгосрочные финансовые вложения | 140000 | 140000 | 1250 | 138750 | ||||||
| 58.2 | Краткосрочные финансовые вложения | 65000 | 65000 | ||||||||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 454400 | 4231979 | 4419479 | 641900 | 1036540 | 565220 | 170580 | |||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 278500 | 9150800 | 8699830 | 729470 | 778800 | 720000 | 788270 | |||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам | 371500 | 3358127 | 4562697 | 1576070 | 161500 | 555000 | 1969570 | |||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 31632 | 2450463 | 2605631 | 186800 | 342620 | 216225,24 | 60405,24 | |||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию | 45700 | 1227370 | 1280420 | 98750 | 112250 | 79976 | 66476 | |||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 171400 | 3229452 | 3239647 | 181595 | 323095 | 321100 | 179600 | |||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 6200 | 168658 | 170558 | 4300 | 4300 | |||||
| 73 | Расчеты с персоналом по прочим операциям | 4800 | 4800 | 300 | 300 | ||||||
| 76.4 | Расчеты по депонированным суммам | 36700 | 5850 | 2700 | 33550 | 1700 | 35250 | ||||
| 76.5 | Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами | 30000 | 17800 | 665356 | 681232 | 25050 | 28726 | 272000 | 289000 | 8050 | 28726 |
| 80 | Уставный капитал | 1200000 | 1200000 | 1200000 | |||||||
| 82 | Резервный капитал | 381730 | 490000 | 871730 | 871730 | ||||||
| 84 | Нераспределенная прибыль | 2133970 | 840004 | 623070 | 1917036 | 232952,76 | 2149988,76 | ||||
| 90.1 | Выручка | 9150800 | 9150800 | 9929600 | 778800 | ||||||
| 90.2 | Себестоимость | 6994981 | 6994981 | 556424 | 7551405 | ||||||
| 90.3 | НДС | 1395885 | 1395885 | 118800 | 1514685 | ||||||
| 90.9 | Прибыль (убыток) от продажи | 759934 | 759934 | 9169666 | 9929600 | ||||||
| 91.1 | Прочие доходы | 491970 | 491970 | 765470 | 273500 | ||||||
| 91.2 | Прочие расходы | 274275 | 274275 | 222529 | 496804 | ||||||
| 91.3 | НДС | 81995 | 81995 | 28800 | 110795 | ||||||
| 91.9 | Сальдо прочих доходов и расходов | 135700 | 135700 | 644549 | 780249 | ||||||
| 99 | Прибыли и убытки отчетного года | 1119587 | 1251651 | 132064 | 272590 | 140526 | |||||
| Итого | 6708732 | 6708732 | 84374592 | 84374592 | 18783990 | 18783990 | 30754966,4 | 30754966,4 | 18783990 | 18783990 | |
| АКТИВ | Кодпоказателя | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы (04-05) | 110 | 75 | 117 |
| Основные средства (01-02) | 120 | 2250 | 2411 |
| Незавершенное строительство | 130 | ||
| Доходные вложения в материальные средства | 135 | ||
| Долгосрочные финансовые вложения (58.1) | 140 | 139 | |
| Отложенные налоговые активы | 145 | ||
| Прочие внеоборотные активы | 150 | ||
| ИТОГО по разделу I | 190 | 2325 | 2667 |
| II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы | 210 | 1509 | 3109 |
| в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10) | 211 | 1131 | 1538 |
| животные на выращивании и откорме | 212 | ||
| затраты в незавершенном производстве (20) | 213 | 77 | 33 |
| готовая продукция и товары для перепродажи (43, 16) | 214 | 264 | 1501 |
| товары отгруженные | 215 | ||
| Расходы будущих периодов | 216 | ||
| прочие запасы и затраты (15) | 217 | 37 | 37 |
| НДС по приобретенным ценностям | 220 | 76 | 44 |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 230 | ||
| в том числе покупатели и заказчики | 231 | ||
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (62,71,76.5) | 240 | 315 | 796 |
| в том числе покупатели и заказчики (62) | 241 | 279 | 788 |
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | ||
| Денежные средства (50, 51) | 260 | 621 | 117 |
| Прочие оборотные активы | 270 | ||
| ИТОГО по разделу II | 290 | 2521 | 4066 |
| БАЛАНС | 300 | 4846 | 6733 |
Бухгалтерский баланс
| ПАССИВ | Кодпоказателя | На начало отчетного года | На конец отчетного года |
| III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал (80) | 410 | 1200 | 1200 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 411 | ||
| Добавочный капитал | 420 | ||
| Резервный капитал (82) | 430 | 382 | 872 |
| в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством | 431 | ||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 432 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) | 470 | 2134 | 2150 |
| ИТОГО по разделу III | 490 | 3716 | 4222 |
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты | 510 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | 515 | ||
| Прочие долгосрочные обязательства | 520 | ||
| ИТОГО по разделу IV | 590 | ||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (66) | 610 | 372 | 1970 |
| Кредиторскаязадолженность | 620 | 721 | 506 |
| в том числе поставщики и подрядчики (60) | 621 | 454 | 171 |
| Задолженность перед персоналом организации(70) | 622 | 171 | 180 |
| Задолженность перед государственнымивнебюджетными фондами (69) | 623 | 46 | 66 |
| Задолженность по налогам и сборам (68) | 624 | 32 | 60 |
| Прочие кредиторы (76.5) | 625 | 18 | 29 |
| Задолженность перед участниками (учредителями)по выплате доходов | 630 | ||
| Доходы будущих периодов | 640 | ||
| Резервы предстоящих расходов | 650 | ||
| Прочие краткосрочные обязательства (76.4) | 660 | 37 | 35 |
| ИТОГО по разделу V | 690 | 1130 | 2511 |
| БАЛАНС | 700 | 4846 | 6733 |
7.Список используемой литературы
- Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2007.- 592 с.;