Мир Знаний

Учет расчетов по подотчетным суммам и прочим операциям (стр. 7 из 7)



Оборотная ведомость по синтетическим счетам 000 "Роза" за 200Х год
Номер счета Наименование счета Остаток на 01.01.200Х Оборот за январь - ноябрь 200Х Остаток на 01.12 200Х Оборот за декабрь 200Х Остаток на 31.12 200Х
дебет кредит дебет кредит дебет кредит дебет кредит дебет кредит
01.1 Основные средства 4102000 955000 476970 4580030 300000 322000 4558030
01.2 Выбытие ОС 402640 402640 322000 322000
02 Амортизация ОС 1852400 470000 864099 2246499 180000 80000 2146499
04 Нематериальные активы 86500 60000 146500 146500
05 Амортизация НМА 11500 15000 26500 3500 30000
08 Вложения во внеоборотные активы 1155000 1155000 300000 300000
10 Материалы 1130750 2681850 2137550 1675050 150250 287500 1537800
15 Заготовление и приобретение МЦ 36730 2400066 2400066 36730 140000 140000 36730
16 Отклонение в стоимости МЦ 111500 115896 154896 72500 7000 12650 66850
19.1 НДС по приобретенным ОС 27000 171900 189900 9000 54000 54000 9000
19.2 НДС по приобретенным НМА 3600 10800 14400
19.3 НДС по приобретенным МПЗ 45100 500313 440530 104883 25200 94500 35583
19.4 НДС по прочим операциям 7320 7320
20 Основное производство 77220 6916705 6959285 34640 719320,8 721080,8 32880
23 Вспомогательное производство 521050 521050 72830,4 72830,4
25 Общепроизводственные расходы 1396813 1396813 234393,2 234393,2
26 Общехозяйственные расходы 720014 720014 56743,2 56743,2
28 Брак в производстве 26150 26150 2900 2900
40 Выпуск продукции 6933135 6933135 702680,8 702680,8
43 Готовая продукция 152232 7665500 6625900 1191832 732000 490000 1433832
44 Расходы на продажу 381432 381432 39000 39000
50 Касса 6650 3526634 3522776 10508 343095 291795 61808
51 Расчетный счет 614750 11128478 11362501 380727 1565700 1891685 54742
58.1 Долгосрочные финансовые вложения 140000 140000 1250 138750
58.2 Краткосрочные финансовые вложения 65000 65000
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками 454400 4231979 4419479 641900 1036540 565220 170580
62 Расчеты с покупателями и заказчиками 278500 9150800 8699830 729470 778800 720000 788270
66 Расчеты по краткосрочным кредитам 371500 3358127 4562697 1576070 161500 555000 1969570
68 Расчеты по налогам и сборам 31632 2450463 2605631 186800 342620 216225,24 60405,24
69 Расчеты по социальному страхованию 45700 1227370 1280420 98750 112250 79976 66476
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 171400 3229452 3239647 181595 323095 321100 179600
71 Расчеты с подотчетными лицами 6200 168658 170558 4300 4300
73 Расчеты с персоналом по прочим операциям 4800 4800 300 300
76.4 Расчеты по депонированным суммам 36700 5850 2700 33550 1700 35250
76.5 Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами 30000 17800 665356 681232 25050 28726 272000 289000 8050 28726
80 Уставный капитал 1200000 1200000 1200000
82 Резервный капитал 381730 490000 871730 871730
84 Нераспределенная прибыль 2133970 840004 623070 1917036 232952,76 2149988,76
90.1 Выручка 9150800 9150800 9929600 778800
90.2 Себестоимость 6994981 6994981 556424 7551405
90.3 НДС 1395885 1395885 118800 1514685
90.9 Прибыль (убыток) от продажи 759934 759934 9169666 9929600
91.1 Прочие доходы 491970 491970 765470 273500
91.2 Прочие расходы 274275 274275 222529 496804
91.3 НДС 81995 81995 28800 110795
91.9 Сальдо прочих доходов и расходов 135700 135700 644549 780249
99 Прибыли и убытки отчетного года 1119587 1251651 132064 272590 140526
Итого 6708732 6708732 84374592 84374592 18783990 18783990 30754966,4 30754966,4 18783990 18783990

АКТИВ Кодпоказателя На начало отчетного года На конец отчетного года
I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫНематериальные активы (04-05) 110 75 117
Основные средства (01-02) 120 2250 2411
Незавершенное строительство 130
Доходные вложения в материальные средства 135
Долгосрочные финансовые вложения (58.1) 140 139
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150
ИТОГО по разделу I 190 2325 2667
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫЗапасы 210 1509 3109
в том числе сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10) 211 1131 1538
животные на выращивании и откорме 212
затраты в незавершенном производстве (20) 213 77 33
готовая продукция и товары для перепродажи (43, 16) 214 264 1501
товары отгруженные 215
Расходы будущих периодов 216
прочие запасы и затраты (15) 217 37 37
НДС по приобретенным ценностям 220 76 44
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230
в том числе покупатели и заказчики 231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) (62,71,76.5) 240 315 796
в том числе покупатели и заказчики (62) 241 279 788
Краткосрочные финансовые вложения 250
Денежные средства (50, 51) 260 621 117
Прочие оборотные активы 270
ИТОГО по разделу II 290 2521 4066
БАЛАНС 300 4846 6733

Бухгалтерский баланс

ПАССИВ Кодпоказателя На начало отчетного года На конец отчетного года
III КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫУставный капитал (80) 410 1200 1200
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411
Добавочный капитал 420
Резервный капитал (82) 430 382 872
в том числе резервы, образованные в соответствии с законодательством 431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) 470 2134 2150
ИТОГО по разделу III 490 3716 4222
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты 510
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
ИТОГО по разделу IV 590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАЗаймы и кредиты (66) 610 372 1970
Кредиторскаязадолженность 620 721 506
в том числе поставщики и подрядчики (60) 621 454 171
Задолженность перед персоналом организации(70) 622 171 180
Задолженность перед государственнымивнебюджетными фондами (69) 623 46 66
Задолженность по налогам и сборам (68) 624 32 60
Прочие кредиторы (76.5) 625 18 29
Задолженность перед участниками (учредителями)по выплате доходов 630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов 650
Прочие краткосрочные обязательства (76.4) 660 37 35
ИТОГО по разделу V 690 1130 2511
БАЛАНС 700 4846 6733

7.Список используемой литературы

- Кондраков Н. П. Бухгалтерский учет: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2007.- 592 с.;

- Осминина Е. 22 положения по бухгалтерскому учету: сб. док.- 3-е изд., испр.-М.: ОМЕГА-Л, 2007. – 325 с.;