Учет общепроизводственных и общехозяйственных расходов и порядок их распределения в ООО ИО (стр. 10 из 15)

1295 : 1390 = 0,9317

0,9317 х 1000 кг = 932 кг

Таблица 6. Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды основных рабочих заготовительного цеха

Наименование изделия	Основная зарплата	Дополнительная зарплата	Итого начислено	Отчисления от ФОТ	Итого затрат
1	2	3	4	5	6
А	24000	160	24160	6282	30442
Б	18900	160	19060	4956	24016
Итого	42900	320	43220	11238	54458

Данные взятые из журнала хозяйственных операций ( 6.4, 6.5)

Таблица7. Ведомость распределения заработной платы и отчислений на социальные нужды основных рабочих механического цеха

Наименование изделия	За полную обработку					За 8 операций					Всего
	Количество деталей, шт	расценка, руб	Итого начислено, руб	отчисления от ФОТ	Итого затрат, руб	Количество деталей, шт	расценка, руб	Итого начислено, руб	отчисления от ФОТ	Итого затрат, руб	Итого начислено, руб	отчисления от ФОТ	Итого затрат, руб
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
А	2450	2,8	6860	1784	8644	50	2,2	110	29	139	6970	1812	8782
Б	1050	3,8	3990	1037	5027	250	2,5	625	163	788	4615	1200	5815
Итого:	3500	10850	2821	13671	300	735	192	927	11585	3012	14597

Данные для расчета взяты из журнала хозяйственных операций, пункт 7.1, 7.2.

2450 х 2,8 = 6860

6860 х 26 % = 2442

Таблица 8. Сводная ведомость по заработной плате в целом по предприятию

№ п/п	Наименование подразделения	Основная зарплата	Дополни тельная зарплата	Итого начислено	Отчисления от ФОТ	Итого затрат
1	2	3	4	5	б	7
1.	Рабочим основного производства, в т.ч.	54485	320	54805	14249	69054
а) заготовительный цех	42900	320	43220	11237	54457
- изделие А	24000	160	24160	6282	30442
- изделие Б	18900	160	19060	4956	24016
б) механический цех	11585	11585	3012	14597
- изделие А	6970	6970	1812	8782
- изделие Б	4615	4615	1200	5812
2.	Транспортный цех(сч. 23)	2700	2700	702	3402
3.	Зарплата работников, обслуживающих
оборудование(сч. 25.1)	1000	1000	260	1260
4.	Промышленно-производственный
персонал (сч. 25.2)	4100	4100	1066	5166
5.	Управленческий персонал (сч. 26)	4720	4720	1227	5947
6.	Грузчики (сч. 16)	1050	1050	273	1323
Итого	68055	320	68375	17777	86152

Данные взяты из таблицы № 6, таблицы № 7 и журнала хозяйственных операций (4, 14, 21, 9)

Таблица 9. Ведомость учета цеховых расходов

№№ п.п.	Дебет счета 25.2	Кредит счетов	Износ основных средств	Расч.с персоналом по опл.труда	Расч.по соц. Страх-ю и обеспеч-ю	Вспомогат. Произв-во	Разные суммы отраженные в др.ж/ордерах	Транспорт-ный цех	Итого затрат
1	Содержание Аппарата управления	4100	1066	5166
2	Амортизация зданий, сооружений	1600	1600
3	Содержание зданий, сооружений, инвентаря	980	980
4	Прочие расходы	915	6097	7012
Итого:	1600	4100	1066	1895	6097	14758

Журнал хозяйственных операций (14, 18, 16, 19-24).

Таблица 10. Ведомость учета общехозяйственных расходов

№№ п.п.	Дебет счета 26	Кредит счетов	Износ основных средств	Расч.с персоналом по опл.труда	Расч.по соц. Страх-ю и обеспеч-ю	Расч. с поставщ. и подрядчиками	Касса	Итого затрат
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Содержание Аппарата управления	900	900
2	Амортизация зданий, сооружений	950	950
3	Содержание зданий, сооружений, инвентаря	4720	1227	5947
4	Прочие расходы	115	115
Итого:	900	4720	1227	950	115	7912

Журнал хозяйственных операций (11, 16, 14, 17).