| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| - | - | - | - | - | - | Дт | Кт | |||
| 400000 | ||||||||||
| 0 | 0 | |||||||||
| 400000 | ||||||||||
Ведомость по Дт сч. 84 Журнал-ордер по Кт сч. 84
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| - | - | - | 99 | - | - | Дт | Кт | |||
| 410740 | ||||||||||
| 34 | 17926 | 17926 | ||||||||
| 0 | 17926 | |||||||||
| 428666 | ||||||||||
Ведомость по Дт сч. 90 Журнал-ордер по Кт сч. 90
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 40 | 68 | 26 | 44 | 99 | 62 | 40 | Дт | Кт | |||
| 13 | 28800 | 12508 | 41308 | 82000 | 82000 | ||||||
| 28 | 25529 | 1150 | 26679 | 7202 | 7202 | ||||||
| 29 | 21215 | 21215 | |||||||||
| 89202 | 89202 | ||||||||||
Ведомость по Дт сч. 91 Журнал-ордер по Кт сч. 91
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | ||||||
| 01 | 68 | 66 | 99 | 62 | - | - | Дт | Кт | |||
| 11 | 21300 | 4607 | 26907 | 30200 | 30200 | ||||||
| 15 | 3100 | 3100 | |||||||||
| 30 | 1193 | 1193 | |||||||||
| 30200 | 30200 | ||||||||||
Ведомость по Дт сч. 97 Журнал-ордер по Кт сч. 97
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| - | - | - | 26 | - | - | Дт | Кт | |||
| 2800 | ||||||||||
| 25 | 450 | 450 | ||||||||
| 0 | 450 | |||||||||
| 2350 | ||||||||||
Ведомость по Дт сч. 99 Журнал-ордер по Кт сч. 99
| №хоз.опер | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Кредит счета с дебетом счета | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| 68 | 84 | - | 90 | 91 | - | Дт | Кт | |||
| 29 | 21215 | 21215 | ||||||||
| 30 | 1193 | 1193 | ||||||||
| 31 | 4482 | 4482 | ||||||||
| 34 | 17926 | 17926 | ||||||||
| 22408 | 22408 | |||||||||
Таблица 3. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета
| Счет | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | ||||
| Код | Наименование | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| 01 | Основные средства | 810000 | - | 6000 | 24000 | 792000 | - |
| 02 | Амортизация основных средств | - | 6000 | 2700 | 3275 | - | 6575 |
| 08 | Вложения во внеоборотные активы | 167000 | - | 6000 | 6000 | 167000 | - |
| 10 | Материалы | 26128 | - | 5600 | 16900 | 14828 | - |
| 19 | Налог на добавленную стоимость | - | - | 1215 | 1215 | - | - |
| 20 | Основное производство | - | - | 32398 | 32398 | - | - |
| 26 | Общехозяйственные расходы | - | - | 25529 | 25529 | - | - |
| 40 | Выпуск продукции (работ, услуг) | - | - | 39600 | 39600 | - | - |
| 43 | Готовая продукция | 50260 | - | 10800 | - | 61060 | - |
| 44 | Расходы на продажу | - | - | 1150 | 1150 | - | - |
| 50 | Касса | 3460 | - | 37800 | 28794 | 12466 | - |
| 51 | Расчетные счета | 172400 | - | 112200 | 136835 | 147765 | - |
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | - | 213370 | 97335 | 7965 | - | 124000 |
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 154000 | - | 112200 | 112200 | 154000 | - |
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | - | 103579 | 3500 | 3100 | - | 103179 |
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | - | 81789 | 1215 | 25003 | - | 105577 |
| 69 | Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | - | - | - | 6902 | - | 6902 |
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | - | - | 26200 | 26200 | - | - |
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | - | 2300 | 6000 | 6000 | - | 2300 |
| 75/1 | Расчеты с учредителями | 6000 | - | - | 6000 | - | - |
| 75/2 | Расчеты с учредителями | - | 12000 | - | - | - | 12000 |
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | - | 162270 | - | - | - | 162270 |
| 80 | Уставный капитал | - | 400000 | - | - | - | 400000 |
| 84 | Нераспределенная прибыль | - | 410740 | - | 17926 | - | 428666 |
| 90 | Продажи | - | - | 89202 | 89202 | - | - |
| 91 | Прочие доходы и расходы | - | - | 30200 | 30200 | - | - |
| 97 | Расходы будущих периодов | 2800 | - | - | 450 | 2350 | - |
| 99 | Прибыли и убытки | - | - | 22408 | 22408 | - | - |
| ИТОГО: | 1392048 | 1392048 | 669252 | 669252 | 1351469 | 1351469 | |
Главная книга – счет 01
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 08 | - | - | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | 810000 | ||||||
| Период | 6000 | 6000 | 24000 | ||||
| Сальдо на конец периода | 792000 | ||||||
Главная книга – счет 02
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 01 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 6000 | ||||||
| Период | 2700 | 2700 | 3275 | ||||
| Сальдо на конец периода | 6575 | ||||||
Главная книга – счет 08
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 75 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 167000 | ||||||
| Период | 6000 | 6000 | 6000 | ||||
| Сальдо на конец периода | 167000 | ||||||
Главная книга – счет 10
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 60 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 26128 | ||||||
| Период | 5600 | 5600 | 16900 | ||||
| Сальдо на конец периода | 16900 | 14828 | |||||
Главная книга – счет 19
| Месяц | Оборот по дебету | Итого по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 60 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 0 | ||||||
| Период | 1215 | 1215 | 1215 | ||||
| Сальдо на конец периода | 0 | ||||||
Главная книга – счет 20
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 10 | 69 | 70 | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | 0 | ||||||
| Период | 16900 | 3198 | 12300 | 32398 | 32398 | ||
| Сальдо на конец периода | 0 | ||||||
Главная книга – счет 26
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||||
| 69 | 70 | 71 | 97 | 02 | Дт | Кт | |||
| Сальдо на начало периода | 0 | ||||||||
| Период | 3704 | 13900 | 4200 | 450 | 3275 | 25529 | 25529 | ||
| Сальдо на конец периода | 0 | ||||||||
Главная книга – счет 40
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 20 | 90 | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | 0 | ||||||
| Период | 32398 | 7202 | 39600 | 39600 | |||
| Сальдо на конец периода | 0 | ||||||
Главная книга – счет 43
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 40 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 50260 | ||||||
| Период | 10800 | 10800 | 0 | ||||
| Сальдо на конец периода | 61060 | ||||||
Главная книга – счет 44
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 60 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 0 | ||||||
| Период | 1150 | 1150 | 1150 | ||||
| Сальдо на конец периода | 0 | ||||||
Главная книга – счет 50
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 51 | 71 | Дт | Кт | ||||
| Сальдо на начало периода | 3460 | ||||||
| Период | 36000 | 1800 | 37800 | 28794 | |||
| Сальдо на конец периода | 12466 | ||||||
Главная книга – счет 51
| Месяц | Дебет счета с кредитным счетом | Оборот по Дт | Оборот по Кт | Сальдо | |||
| 62 | Дт | Кт | |||||
| Сальдо на начало периода | 112200 | 112200 | 136835 | 172400 | |||
| Период | |||||||
| Сальдо на конец периода | 147765 | ||||||
Главная книга – счет 60