Выполните команду Действия - Ввести на основании, либо Документы - Ввод на основании.
Выберите вид документа - Отгрузка товаров, продукции. При этом появляется заполненная накладная, основанием для которой является данный счет. Достаточно только ввести дату 23.02.03, добавить в справочник Договоры элемент - счет №1, затем его выбрать, выбрать Склад готовой продукции, указать Вид отгрузки - Продажа, зачет аванса - Без указания договора.
Проведите документ. Убедитесь, что операция зарегистрирована в журнале документов, что проводки сформированы верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика.
Замечание!!! В журнале операций документ будет зарегистрирован под именем Отгрузка товаров (продукции).
Проанализируйте полученную информацию через оборотно-сальдовую ведомость по счету 43. В ведомости можно увидеть данные о расходе за период и остатки готовой продукции на складе на момент составления отчета,
Суммы возникновения и погашения задолженности покупателей можно отследить по оборотно-сальдовой ведомости по счету 62.1. Если данную ведомость сформировать в разрезе субконто вида: Контрагенты и Договоры, то можно отследить оплату по каждому документу - основанию.
Замечание!!! Если документ Отгрузка товаров вводится не на основании счета, то нужно выбрать документ в меню: Документы - Учет товаров, реализации - Отгрузка товаров, продукции.
Выписка счетов - фактур и формирование книги продаж
Счет-фактура составляется организацией-поставщиком по мере отгрузки товаров на имя организации-покупателя. Счета-фактуры, составляемые поставщиком для покупателя, являются основанием для их регистрации в книге продаж поставщика.
При проведении документ формирует проводки по начислению налога на добавленную стоимость Дт 90.3 Кт 68.2, налога с. продаж Дт 90.6 Кт 68.5 (акциза Дт-90.4 Кт 68.4).
На субсчете 90.3 "Налог на добавленную стоимость" учитываются суммы налога на добавленную стоимость, причитающиеся к получению от покупателя (заказчика).
На субсчете 90.6 "Налог с продаж" учитываются суммы налога с продаж, причитающиеся к получению от покупателя (заказчика).
Задача 29
Согласно счету № 1 от 23.02.03 была произведена поставка готовой продукции по накладной № 1 от 23.02.03.
Необходимо выписать счет-фактуру по факту отгрузки продукции покупателю.
Для формирования документа Счет - фактура на основании накладной № 1, введенной ранее, нужно выполнить следующие действия:
выделите документ Отгрузка товаров (Накладная);
выполните команду Действия - Ввести на основании - Счета-фактуры (выданные);
при этом появляется заполненный документ Счет-фактура, основанием для которого является данная накладная;
заполните поля: Дата - 23.02.03, К платежно-расчетному документу - № 1, от 23.02.03;
счет кредита НДС - 68.2;
счет кредита НП - т 68.5;
2. Проведите документ. Проверьте правильность заполнения документа Счет—фактура в журнале операций (либо в журнале Счета-фактуры выданные). Убедитесь, что проводки сформированы верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика.
3. Сформируйте книгу продаж (Отчеты - Книга продаж);
Задача 30
26.02.03 на рабочем столе товароведа произведена выписка торговому дому «Березка» счета 2 от 26.02.03 на оплату следующих видов продукции:
| № | Наименование | Ед.изм | Кол-во |
| 1. | Стол обеденный | Шт. | 20 |
| 2. | Стол – книжка | Шт. | 20 |
| 3. | Стол кухонный, св. | Шт | 20 |
| 4. | Стол кухонный тем. | Шт | 20 |
| 5. | Стол директорский | Шт | 20 |
| 6. | Стол «Клерк» | Шт | 20 |
По отпускным ценам с НДС 20 %.
27.02.03 на рабочем столе товароведа произведена выписка торговому дому «Березка» счета 3 от 26.02.03 на оплату следующих видов продукции:
| № | Наименование | Ед.изм | Кол-во |
| 1. | Стол обеденный | Шт. | 20 |
| 2. | Стол –книжка | Шт. | 20 |
| 3. | Стол кухонный св. | Шт | 20 |
| 4. | Стол директорский | Шт. | 20 |
| 5. | Стол директорский | Шт | 5 |
| 6. | Стол «Клерк» | Шт | 20 |
По отпускным ценам с НДС 20 %. .
27.02.03 на рабочем столе товароведа, на основании счета 2 от 26.02.03 ТД «Березка» выполнено формирование накладной 2 от 27.02.03 на отпуск готовой продукции со склада готовой продукции всех изделий, указанных в счете.
28.02.03 произведено формирование накладной 4 от 28.02.03 на отпуск готовой продукции покупателю ТД «Березка» на основании счета 3 от 27.02.03.
Выполните формирование всех документов за 27-28 февраля 2001 г. указанных с п. 1,п.З.-
01.03.03 в бухгалтерию предприятия со склада готовой продукции поступили накладные 2 от 26.02.03 и 4 от 28.02.03.
Необходимо на рабочем месте бухгалтера отразить в компьютерной бухгалтерии факты хозяйственной деятельности, зафиксированной в этих документах.
Выполните анализ движения готовой продукции за февраль 2001 т. Каковы по данным учета остатки готовой продукции на складе на март 2001г. В какой оценке производится стоимость изделий.
Каковы показатели кредитового и дебетового оборота счета 90.2 за февраль 2001 г. Что показывают эти величины на момент составления ведомости?
Какова задолженность покупателей по оплате готовой продукции?
Реализация продукции по предоплате
29.01.03 была осуществлена предоплата, полученная от Фирма «Искра» по договору 2-ПК от 15.01.03 в размере 840 000 руб. и НДС, содержащийся в предоплате.
Операция по предоплате была введена ранее при помощи документа Выписка от 29.01.03 (тема «Расчеты с покупателями»).
В журнале операций была зафиксирована следующая проводка: Дт 51 Кт 62.2.
По факту предоплаты 31.01.03 был выписан и введен в журнал операций документ Счет-фактура выданный, в результате которого была сформирована проводка: Дт 76. АВ Кт68.2.
Задача 31
28.02.03 торговым отделом произведено формирование накладной №3 от 28.02.03 на отпуск готовой продукции покупателю Фирма «Искра» по договору 2-ПК от 15.01.03 в следующем ассортименте:
| № | Наименование | Ед.изм | Кол-во |
| 1. | Стол «Клерк» | Шт. | 4 |
| 2. | Стол директорский | Шт. | 4 |
В этот же день продукция отгружена покупателю. Экземпляр накладной передан со склада в бухгалтерию для отражения данной операции в компьютерном учете.
Сформируйте накладную на основании счета-фактуры № 1 от 31.01.03.
Проведите документ. Убедитесь, что проводки сформированы верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика.
Какое влияние оказывает факт предоплаты на результат работы и как он отражается на формировании проводок?
Документ формирует те же проводки, что и в случае реализации отгруженной продукции без предоплаты (Дт 90.2 Кт 43; Дт 62.2 Кт 90.1), кроме последней проводки: Дт 62.2 Кт 62.1, которая погашает всю сумму выручки за счет остатка на счете 62.2.
Задача 32
По договору поставки 2-ПК от 15.01.03, заключенным с Фирмой «Искра» 29.01.03 была получена предоплата в размере 840 000 руб. По факту получения предоплаты был выписан счет-фактура № 1 от 02.02.03.
Согласно этому договору 28.02.03 была произведена поставка готовой продукции по накладной №3 от 28.02.03.
Необходимо выписать счет-фактуру по факту отгрузки продукции покупателю.
Сформируйте документ Счет-фактура на основании Накладной № 000003.
Проведите документ. Убедитесь, что проводки сформированы верно: правильно определен корреспондирующий счет и его аналитика.
Сформируйте отчет Книга продаж за период - февраль 2001г.
Тема 12. Учет затрат на оплату труда и отчислений в социальные фонды
Откройте план счетов. Просмотрите, по каким видам субконто ведется аналитический учет: по счетам 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда (по субконто Сотрудники); 68.1 «Налог на доходы физических лиц» (аналитический учет по субсчету 68.1 не ведется), 69.1 «Расчеты по социальному страхованию», 69.2 «Расчеты по пенсионному обеспечению», 693 «Расчеты по обязательному медицинскому страхованию» (по субконто вида: Сотрудники, Виды платежей, Фонды 0МС (федеральный, территориальный)); 20 «Основное производство» (по субконто вида: Виды номенклатуры, Затраты на производство, Подразделения); 25 - «Общепроизводственные расходы» (по субконто вида: Общепроизводственные расходы, Подразделения); 26 «Общехозяйственные расходы» (по субконто вида: Общехозяйственные расходы, Подразделения).
Практические занятие 28
Заполните справочник Сотрудники. В справочнике Сотрудники хранятся сведения, необходимые для начисления заработной платы сотрудникам организации.
В окне диалога имеется 5 вкладок:
Вкладка Общие:
Вкладка Начисление зарплаты: .