Смекни!
smekni.com

Учет налога на добавленную стоимость при приобретении основных средств и нематериальных активов (стр. 9 из 12)

Наименование показателей

Материальные затраты (материалы, тепло, эл.энергия)

Расходы на оплату труда Отчисления на социальное страхование Амортизация основных средств Прочие расходы Итого:

Всего затрат по экономическим элементам

577631

1369160

317720

25480

22880

2312871

Ведомость №16-1

учета реализации продукции по отгрузке

за январь 20______г.

Сальдо на начало месяца Отгружено (с кредита счетов:) Отметка об оплате Сальдо на конец месяца

№ п.п.

Покупатель Дата отгрузки В дебет счетов: брус (К 90бк)

бревно

(К 90бо)

НДС

Итого

по кредиту

сч. 90

К/сч. Дата Сумма

Дебет

Кредит Кол-во

Сумма

Кол-во Сумма

(К 90н)

Дебет

Кредит

11

ООО «Родовое поселение»

12.01

550

112.01

52000

52000

22

ОАО «Сельский строительный комбинат»

12.01

551

112.01

572000

572000

33

ЗАО «Сибирский»

22.01

62

3744000

2080000

1048320

6872920

551

222.01

6872320

44

Фермерское хозяйство «Каравай»

25.01

62

1040000

187200

1227200

1227200

55

Кооператив «Коттеджстрой»

29.01

62

3120000

1560000

842400

5522400

551

229.01

5522400

Итого:

6864000

4680000

2077920

13621920

13018720

1227200

624000


Журнал-ордер №10

Раздел 3. Расчет фактической себестоимости товарной продукции

за январь 20______г.

Показатели

брус клееный

бревно

оцилиндрованное

Итого

Остаток незавершенного производства на начало месяца

3300000

3362000

666200

Текущие затраты

1431170

881701 2312871

Остаток незавершенного производства на конец месяца

75000

48000

123000

Фактическая себестоимость

4656170

4195701

885171

Нормативная себестоимость

4680000

4264000

8944000

Отклонения

-23830

-68299

-92129

Журнал-ордер №11

за январь 20______г.

по кредиту счета №40 «Выпуск продукции», №43 "Готовая продукция",

№44 "Расходы на продажу", №90 "Продажи",

№62 "Расчеты с покупателями и заказчиками"

№ п.п.

В дебет счетов

40

43

44

62

90

Итого:

43

8944000

9167600

50

52000

52000

51

12966720

12966720

62

13621920

13621920

90

-92129

10740600

4264

10652735

Итого:

885171

10740600

4264

13018720

13621920

46237375

Ведомость №16

Раздел 1. Движение готовых изделий в ценностном выражении

за январь 20______г.

Показатели

Готовые изделия

По нормативной себестоимости

По фактической себестоимости
брус бревно брус бревно
1. Остаток на начало месяца

3200000

3050000

Х Х
2. Поступило из производства

4680000

4264000

4656170

4195701

3. Итого поступление с остатком

7880000

7314000

4.Отклонения фактической производственной себестоимости от нормативной

Х

Х

-23830

-68299

5. Реализовано за отчетный месяц

6435000

4305600

6. Остаток на конец месяца

1445000

3008400

Х

Х

Журнал-ордер №13

за январь 20______г.

по кредиту счета №01 "Основные средства", №04 "Нематериальные активы"

с кредита счетов:

В дебет счетов 01 04 Итого:
02 5200 5200
91-2 14560

14560

Итого:

19760

19760

Журнал-ордер №15

за январь 20______г.

по кредиту счетов №91 "Прочие доходы и расходы", №98 "Доходы будущих периодов", №99 "Прибыли и убытки"

с кредита счетов:

№ п.п.

В дебет счетов

80

91

99

Итого:

76

65520

65520

83

83200

83200

84

93600

93600

90

891265

891265

91

50960

50960

101920

Итого:

176800

116480

942225

1235505

Журнал-ордер №16

за январь 20______г.

по кредиту счета №07 "Оборудование к установке",

№08 "Вложения во внеоборотные активы"

с кредита счетов:

№ п.п.

В дебет счетов 07 08 Итого:

01

47840 47840

04

332800 332800

08

1040000 1040000
Итого: 1040000 380640 1420640

2.4. Главная книга

за январь 20______г

№ счета

Сальдо на начало

Обороты по дебету с кредита счетов:

Итого

Оборот по кредиту

Сальдо на конец

месяца

оборот по дебету

месяца

Дебет

Кредит

по ж-o

по ж-o №2

по ж-o

по ж-o

по ж-o

по ж-o №10

по ж-o

по ж-o

по ж-o

по ж-o №16

Дебет

Кредит

№1

№6

№7

№8

№11

№13

№15

1

17 841 000

47840

47840

19760

17 869 080

2

8 160 000

5200

5200

25480

8 180 280

4

100 000

332800

332800

432 800

5

20 000

0

832

20 832

7

1040000

1040000

1040000

0

0

8

9 000

150800

332800

1040000

15236000

380640

1 151 960

10

320 000

305000

305000

539000

86 000

15

319488

319488

319488

0

0

16

11 000

14488

14488

21 991

3 497

19

45 000

273972

59904

333876

333876

45 000

20

6 662 000

2312871

2312871

8 851 871

123 000

25

13520

21008

207700

242228

242228

0

0

26

3120

1040

164534

168694

168694

0

0

40

8851871

8851871

8851871

0

0

43

6 250 000

894400

894400

10740600

4 453 400

44

4264

4264

4264

0

0

50

2 000

2080000

560

52000

2132560

2128504

6 056

51

2 000 000

52000

12966720

13018720

4387879

10 630 841

52

1 100 000

447200

447200

553155

994 045

58

158080

158080

158 080

60

389 000

1680260

1680260

1805400

514 140

62

13621920

13621920

13018720

1 227 200

624 000

66

870 000

52114

52114

447200

1 265 086

67

0

0

0

68

60 000

375076

333876

708952

2425225

1 776 273

69

195 000

202800

202800

317720

309 920

70

1 980 000

2069600

158860

2228460

1222000

973 540

71

23 000

6904

6904

26872

3 032

75

926 000

0

926 000

0

76

392704

65520

458224

392704

65 520

80

23 353 000

0

176800

23 529 800

82

63 000

0

0

63 000

83

96 000

83200

83200

12 800

84

103 000

93600

93600

9 400

86

0

0

0

90

2077920

10652735

891265

13621920

13621920

0

91

14560

101920

116480

116480

0

0

96

0

147160

147 160

97

4500

4500

4 500

99

188445

188445

942225

753780

0

0

0

0

0

0

Итого

35289 000

35289 000

2128504

4 941 034

1805400

26 872

3599005

11 856 464

46237 375

19 760

1 235 505

14 20 640

73 270 559

73 270 559

38 180 011

38 180 011


2.5. Форма №1 «Бухгалтерский баланс»

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на _____________200__г.

КОДЫ

Форма№1

Организация:

Дата (год, месяц, число)

по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН
Вид деятельности по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/ форма собственности ___________
по ОКЕИ
Единица измерения: тыс. руб.
Адрес:
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)

АКТИВ

Код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04, 05)

110

80000

411 968

Основные средства (01, 02, 03)

120

9681000

9 688 800

Незавершенное строительство (07, 08)

130

9000

1 151 960

Доходные вложения в материальные ценности (02, 03)

135

Долгосрочные финансовые вложения (58,59)

140

158 080

Отложенные налоговые активы (09)

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I (стр. 110+120+130+135+140+145+150)

190

9770000

11 410 808

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы (стр. 211+212+213+214+215+216+217)

210

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14,16)

211

331000

89 497

животные на выращивании и откорме (11)

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 44, 46)

213

6662000

123 000

готовая продукция и товары для перепродажи (41, 42, 43)

214

6250000

4 453 400

товары отгруженные (45)

215

расходы будущих периодов (97)

216

4500

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

45000

45000

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) (62,63,76)

230

в том числе покупатели и заказчики (62)

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) (62,63, 71,73,76)

240

23000

1327572

в том числе покупатели и заказчики (62)

241

1257880

Краткосрочные финансовые вложения (58,59)

250

Денежные средства (50,51,52, 55, 57)

260

3102000

11 630 942

Прочие оборотные активы

270

926000

926 000

ИТОГО по разделу II (стр. 210+220+230+240+250+260+270)

290

17339000

18 568 091

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

300

27109000

29 978 899

ПАССИВ

Код стр.

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

23353000

23 529 800

Собственные акции, выкупленные у акционеров (81)

411

( )

( )

Добавочный капитал (83)

420

96000

12 800

Резервный капитал (стр. 431+432) (82)

430

63000

63 000

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84, 99)

470

103000

763 180

ИТОГО по разделу III (стр. 410+411+420+430+470)

490

23615000

24 368 780

IY. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

Отложенные налоговые обязательства (77)

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IY (стр. 510+515+520)

590

Y. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

610

870000

1 265 086

Кредиторская задолженность (стр. 621+622+623+624+625)

620

в том числе:

поставщики и подрядчики (60, 76)

621

389000

514 140

задолженность перед персоналом организации (70)

622

1980000

973 540

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

623

195000

309 920

задолженность по налогам и сборам (68)

624

60000

1 776 273

прочие кредиторы (71,73,76,62)

625

624 000

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

Доходы будущих периодов (98)

640

Резервы предстоящих расходов (96)

650

147 160

Прочие краткосрочные обязательства

660

ИТОГО по разделу Y (стр. 610+620+630+640+650+660)

690

3494000

5 610 119

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

699

27109000

29 978 899

Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства (001)

910

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)

920

Материалы, принятые в переработку (003)

925

Товары, принятые на комиссию (004)

930

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)

960

Износ жилищного фонда

970

Износ объектов внешнего благоустройства

980

Нематериальные активы, полученные в пользование

990

Основные средства, сданные в аренду (011)

1000

Земельные угодья (012)

1010

Руководитель__________________ Главный бухгалтер _____________________