Розробка методики керування проектом міжнародних морських фрахтових перевезень (стр. 7 из 8)
Коефіцієнт капіталізації (КК) обчислюється як відношення суми всіх позикових засобів до величини капіталу і резервів.
Зробимо розрахунок коефіцієнтів на початок и кінець звітного періоду.
Таблиця 2.2
| Коефіцієнт | Значення на початок року | Значення на кінець року |
| КАЛ | 1149,8/3523,1 = 0,33 | 2865,8/4244,4= 0,68 |
| КБЛ | 8145,9/3523,1=2,33 | 12616,7/4244,4=2,97 |
| КТЛ | (3620,4 + 8145,9)/3523,1 = 3,34 | (3973,4+12616,7)/244,4=3,9 |
| КФН | 52018,9/55542 = 0,94 | 46701/50945,4 = 0,92 |
| косе | (8145,9+3620,4–3523,1)/11766,3= 0,7 | |
| КК | 3523,1/52018,9=0,07 | 4244,4/46701=0,09 |
Результати розрахунків зведемо в таблицю, привласнивши бали, виходячи зі значення кожного коефіцієнту, і підрахуємо загальну кількість балів.
Таблиця 2.3. Узагальнююча оцінка фінансової стійкості досліджуваного суб'єкта господарювання
| Показник (коефіцієнт) | На початок року | На кінець року | ||
| Значення | Бал | Значення | Бал | |
| КАЛ | 0,33 | 20 | 0,68 | 20 |
| КБЛ | 2,33 | 18 | 2,97 | 18 |
| КТЛ | 3,34 | 15 | 3,9 | 15 |
| КФН | 0,94 | 17 | 0,92 | 17 |
| косе | 0,7 | 15 | 0,74 | 15 |
| КК | 0,07 | 15 | 0,09 | 15 |
| Разом | – | 100 | – | 100 |
Таким чином, по ступені фінансового ризику, обчисленої за допомогою даної методики, аналізоване підприємство відноситься до першого класу. Це показує, що «Укррічфлот» є платоспроможним, фінансово стійким і кредитоспроможної. Таке підприємство найбільш краще для будь-яких партнерів – в області інвестицій, надання кредитів, висновку договорів на постачання різної продукції і придбання матеріалів.
Таблиця 2.3. Узагальнююча оцінка фінансової стійкості досліджуваного суб'єкта господарювання
| Показник (коефіцієнт) | На початок року | На кінець року | ||
| Значення | Бал | Значення | Бал | |
| КАЛ | 0,33 | 20 | 0,68 | 20 |
| КБЛ | 2,33 | 18 | 2,97 | 18 |
| КТЛ | 3,34 | 15 | 3,9 | 15 |
| КФН | 0,94 | 17 | 0,92 | 17 |
| косе | 0,7 | 15 | 0,74 | 15 |
| КК | 0,07 | 15 | 0,09 | 15 |
| Разом | – | 100 | – | 100 |
Таким чином, по ступені фінансового ризику, обчисленої за допомогою даної методики, аналізоване підприємство відноситься до першого класу. Це показує, що «Укррічфлот» є платоспроможним, фінансово стійким і кредитоспроможної. Таке підприємство найбільш краще для будь-яких партнерів – в області інвестицій, надання кредитів, висновку договорів на постачання різної продукції і придбання матеріалів.
2.6 SWOT-аналіз
| S (конкурентні переваги) | W («вузькі» місця) |
| 1. Висока кваліфікація | 1.Вік суден портового флоту. |
| персоналу. | 2. Організація роботи за |
| 2. Досвід роботи на | трампової схеми. |
| українському фрахтовому | |
| ринку. | 3. Нерівномірне завантаження |
| 3. Налагоджені зв'язки з | причальних ліній і механізмів. |
| партнерами. | 4. Обмеженість районів плавання |
| 4. Налагоджені зв'язки з | суден. |
| контрагентами. | 5. Застаріле обладнання. |
| 5. Висока мотивація персоналу. | |
| 6. Сильна фінансова політика. | |
| О (можливості) | Т (погрози) |
| 1. Нестабільна економічна обстановка в Україні. | |
| 1. Гнучка система | |
| ціноутворення (знижки, | 2. Стихійність та нестабільність |
| бонуси). | фрахтового ринку. |
| 2. Рівнобіжне виконання | 3. Жорстка конкуренція наміжнародному фрахтовомуринку і також на ринкусудноремонту. |
| вантажних робіт. | |
| 3. Підвищення ефективності | |
| використання робіт агентів, | |
| лоцманів та допоміжного | 4. Зміни митної політики. |
| флоту. | 5. Високі мита, портові збори і пдв. |
| 4. Можливість захоплення | |
| нових ринків. | 6. Податковий тягар. |
| 7. Непередбачуваність обсягів перевезень |
3. Розробка методики керування проектом ММФП
3.1 Принципова аналогова модель керування контрактом ММФП
Визначаю зони дії продавця, покупця, вантажовідправника. Зона діяльності продавця – доставити вантаж у порт відправлення в зазначений у контракті термін, зона діяльності покупця – прийняти вантаж у порту прибуття судна в зазначеному в контракті термін, зона діяльності вантажовідправника – прийняти вантаж у порту призначення в продавця і доставити його в порт прибуття покупцеві в зазначений у контракті термін.
Розрізняють два різновиди умов оплати за контрактом за:
1) наявна оплата
- 100% аванс за перевезення вантажу;
- оплата вроздріб у міру виконання контракту;
- 100% оплата після виконання контракту;
- акредитив (від лат. слова довіряю») форма розрахунку при який банк-емітент, з доручення свого клієнта зобов'язаний провести платіж, третьому за товар (послугу), дати повноваження виконавчому банку здійснися цей платіж. 2) при кредиті
- товарний кредит – здійснення послуги, а потім через якийсь час оплата за надану послугу.
Для міжнародних морських фрахтових перевезень товарний кредит неприйнятною формою оплати, самою оптимальною формою оплати 100% аванс оплата вроздріб у міру виконання контракту.
Компанія «Укррічфлот» усі свої фінансові операції через свій банк-кореспондент».
3.3 Розрахунок фрахтової ставки морського рейсу «Одеса-Стамбул» та комп’ютерна задача
Таблиця 3.1. Вхідні данні задачі
| Dw | Lwirp | Vwirp | Крез | Мвал | І_мва л | имба л | Сов | Ээкв | Эсуд в | q | f |
| 1649 | 720 | 18,9 | 0,1 | 18 | 720 | 20,7 | 750 | 300 | 1250 | 155 | 18,5 |
| … |
Таблиця 3.2. Вхідні данні задачі
| Dw | І_мгр | Умгр | Крез | Мвал | Ьмва л | ІІмба л | Сов | Ээкв | Эсуд в | q | f |
| 1649 | 457 | 18,9 | 0,1 | 18 | 457 | 20,7 | 750 | 300 | 1250 | 155 | 15,3 |
| … | – | ||||||||||
| – | … | ||||||||||
| – | – | ||||||||||
| – | – | – |
Розрахунок фрахтової ставки морського рейсу «Скадовськ-Стамбул'та комп'ютерна задача.
Таблиця 3.3. Вхідні задачі
| Dw | І_мгр | Умгр | Крез | Мвал | LMBa л | имба л | Сов | Ээкв | Эсуд в | q | f |
| 1649 | 317 | 18,9 | 0,1 | 20 | 317 | 20,7 | 750 | 300 | 1250 | 155 | 13 |
| – |
3.4 Ранжування рейсів з використаним бального методу
Для вибору оптимального та приємного рейсу, потрібно використовувати ранжування. Ранжування рейсів показано в таблиці 3.5.
Таблиця 3.5. Ранжування рейсів
| Морський рейс | L | Моб | Эв | Sd | F |
| Одеса-Стамбул | 4 | 3 | 5 | 4 | 4 |
| Скадовск-Стамбул | 1 | 5 | 2 | 1 | 1 |
| Ізмаїл-Стамбул | 2 | 3 | 3 | 2 | 2 |
| Керч-Стамбул | 5 | 1 | 4 | 3 | 5 |
Рейси Одеса-Стамбул та Ізмаїл-Стамбул відносно заслуговують уваги у порівнянні з рейсом Скадовск-Стамбул.
3.5 Ризики ММФП
Ризики міжнародних морських фрахтових перевезень поділяються на такі етапи:
1) Стосовно договірного процесу:
А) ризики зв'язкові з умовами контракту
- ризики зв'язкові з товаром і його властивостями, тобто псування товару під час навантаження, морського перевезення і розвантаження в порту прибуття;
- ризики умови постачання, тобто псування, утрата товару під час навантаження на судно в порту;
- ризики вибору валютних умов контракту, тобто втрата частини прибутку через валютні коливання;
- ризики форс-мажорних обставин, тобто втрата чи товару частини прибутку через форс-мажорні обставини (шторму, ураган, аварія корабля);
- ризики розриву контракту, тобто розрив контракту одним з учасників міжнародних морських фрахтових перевезень.
Б) зовнішні до договору ризики:
- політичні, тобто політична нестабільність у країні навантаження товару, у країні порту призначення (морського простору);
- юридичні, тобто ризики зв'язкові з юридичними розбіжностями;
- кримінальні, тобто ризики зв'язкові з ражів товару (пірати);
- маркетингові, тобто ризики зв'язкові з неправильним вивченням ринку фрахтових перевезень;
2) Стосовно етапу угоди:
- при митному оформленні, тобто ризики зв'язкові з неправильним розрахунком митних, акцизів;
- при сертифікації, тобто ризики зв'язкові з несвоєчасністю проведення сертифікації товару;
- комерційні ризик, тобто ризики зв'язкові з розрахунковою базою контракту;
3) Стосовно територіального положення:
- за рубежем, тобто ризики, що наздоганяють фірму за рубежем;
- на границі, тобто ризики, що наздоганяють фірму на чи границі на митній території.
Література
1. Закон України Про зовнішньоекономічну діяльність, від 16 квітня 1991 року // Відомості Верховної Ради України. – 1993. – №18
2. Закон України Про охорону праці від 14 жовтня 1992 // Все про бухгалтерський облік. – 1998. – №117.
3. Закон України про внесення змін до Закону України Про підприємства в Україні від 4.02.98 р. // Юридичний вісник України. – 1998 р. №11 – (додаток). с. 5–6.