Бизнес план турфирмы (стр. 4 из 7)
Капитальные вложения – это инвестиции в основной капитал (основные средства), в том числе затраты на строительство зданий и сооружений, приобретения машин, оборудования, транспортных средств.
Основной капитал – складывается из первоначальных инвестиций и капитальных затрат на подготовку производства.
При регистрации проекта капитальные вложения трансформируются в основные средства (фонды) фирмы.
Необходимые капитальные вложения включают в себя:
- стоимость строительства и покупки помещения;
- стоимость оборудования и инструмента дорогостоящего.
Порядок расчета основных компонентов капитальных вложений.
Стоимость помещения (здания, части здания).
Для расчета используются следующие показатели:
- Потребные площади помещений в квадратных метрах
- Стоимость одного квадратного метра здания определяются по формуле:
, гдеSб - базисная стоимость строительства одного кв. м. здания;
Кт - коэффициент типа здания (для производственных - 0.5, для административных - 1);
Км - коэффициент, учитывающий характер стен материала (кирпич - 1,5; железобетон и другие - 1);
Кз - коэффициент территориальной зоны, например Москва зона – 2
Кнж - коэффициент качества нежилого помещения
, гдеКвп - коэффициент, учитывающий высоту потолков (в производственном - 0,07, в административном - 0,04);
Куд - коэффициент, учитывающий удобство местоположения здания (до 200 м. от метро - 0.54).
В проекте не рассчитывается, так как фирма «Консалтинг плюс» арендует помещение под офис. А стоимость арендованных помещений не входит в расчет капитальных вложений.
Стоимость оборудования.
Рассчитывается исходя из количества единицы суммы оборудования и цены за единицу оборудования.
Так как у нас новая фирма, поэтому цена на новое оборудование на момент расчета была взята из прайс-листов бюллетеней цен. Так как цены содержат НДС, надо их очистить, разделив на 1,2 (при ставке НДС-20%).
Таблица №3 Расчет стоимости приобретенного нового оборудования фирмой «Атриум»
| Оборудование, модель | Количество единиц в парке | Цена без НДС, (усл. ед.) | Коэффициент износа |
| А) Технологическое оборудование: | Новое | ||
| 1.Компьютеры | 8 | 335 | |
| 2.Принтеры | 3 | 70 | |
| 3.Телефоны | 5 | ||
| 4. Программное обеспечение | 10 | 150 | |
| Б) Прочее оборудование | Новое | ||
| 1. офисное оборудование | 100 | 100 | |
| В) Затраты на транспортировку и наладку (10-15% от стоимости всего оборудования) | 65,5 | ||
| Итого стоимость оборудования 6950 руб. | |||
Стоимость оборотного капитала.
Рассчитывается укрупнено по формуле:
где:
Ос - стоимость оборотных средств;
Sм- сумма материальных затрат за год;
Нос- норматив запаса материалов в календарных днях (от 5 до 10 дней).
Ос = 8340 тыс. рублей.
Рассчитаем сумму капиталообразующих инвестиций.
Таблица № 4 Расчет суммы капиталообразующих инвестиций
| Инвестиционные затраты | Сумма в руб. | Примечания |
| 1. Здания и сооружения | нет | |
| 2. Оборудование | 335 70 150 100 | -компьютеры -принтеры -телефоны -программное обеспечение -офисное оборудование |
| 3. Нематериальные активы | 6485 | -товарный знак и другие |
| Итого основных средств ( фондов) | 7140 | |
| 4. НДС при обретении новых активов ( 20%) | 2252,5 | 20% от стоимости нового оборудования и нематериальных активов |
| 5.Оборотный капитал ( оборотные средства) | 3 000 | Например- Аренда основных средств |
| 6. Некапитализируемые затраты | 3 000 | При необходимости |
| Итого инвестиций | 26527 |
5.2 Расчет операционных материальных затрат.
Операционные затраты – это расходы связанные с операционной деятельностью фирмы. Практически все операционные затраты включают в себя себестоимость продукции в нашем случае услуг.
Сумму операционных затрат рассчитывают на готовый выпуск продукции (услуг), когда проект выйдет на объем производственной мощности.
Для начала рассчитаем прямые производственные затраты, к которым относятся затраты на основные материалы, технологические (топливо, энергию), заработную плату основных рабочих, отчисления на социальные цели. Прямые затраты удобнее рассчитывать на единицу услуги.
Затраты на основные материалы.
Рассчитывают, умножая норму расхода материала по каждой марке на цену этого материала. В итоге затраты на основные материалы у нас составили.
При параметрах:
Цена товара (услуги) за 1 человека - день – 500 руб.
Норма расхода материала – 8 человека - день
Получим затраты на основные материалы составят 4000 руб.
Затраты на покупные комплектующие изделия.
Определяют прямым счетом:
где
Ni - применяемость i-го комплектующего изделия;
Цi - цена 1 шт.;
i - го – комплектующего изделия (без НДС);
n - количество наименований комплектующих изделий.
Рассчитаем затраты на покупные изделия нескольких видов.
Таблица №5 Расчет затрат на покупные комплектующие изделия на одно изделие
« Компьютер»
| Покупного комплектующее изделие | Количество на одно изделие | Цена за 1 шт. | Затраты в рубли |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Компьютер | 8 | 335 | 2680 |
« Принтеры»
| Покупного комплектующее изделие | Количество на одно изделие | Цена за 1 шт. | Затраты в рубли |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Принтеры | 3 | 70 | 210 |
В общей сложности затраты по всем комплектующим изделиям составят 8427,5 рубли
Затраты на технологические цели (на энергию) составят примерно 100 рубли в месяц.
5.3 Расчет заработной платы персонала предприятия.
Теперь рассчитаем заработную плату персонала, чтобы сделать такой расчет необходимо распределить персонал по квалификационным и персональным категориям, от которых зависит размер оплаты одного работника, а также установить соотношение в оплате труда работников разных категорий, задать минимальный или средний уровень оплаты труда одного работника, соответствующего реальным условиям на данный момент времени, когда разрабатывается бизнес план.
В настоящее время наиболее прогрессивной системой в организации заработной платы является так называемая «гамбургская» модель, распространенная на предприятиях Германии. Наша фирма тоже решила применить опыт Германских фирм на себе.
Одним из постулатов этой модели является строгое соблюдение пропорций в размерах оплаты труда разных категорий работников: от секретаря до генерального директора.
В рамках отдельно взятой уровневой ступени могут выполнятся различные по сложности работы, поэтому сделано дополнительное ранжирование должностей (работ) на квалификационные разряды. Таких разрядов всего установлено 10, причем количество квалификационных разрядов на каждой ступени свое.
Так для первой ступени - рабочие установлены 4 разряда с 1 по 4; для второй ступени – техники и служащие – один разряд второй; для третьей категории – специалисты всех направлений – три разряда: третий, четвертый, пятый.
Таблица №6 Распределение должностей работников по уровневым ступеням и квалификационным разрядам.
| Уровневая ступень | Состав работников по должностям | Квалификационный разряд |
| 1 | 2 | 3 |
| Первая | Рабочие основные и вспомогательные. Вспомогательный обслуживающий персонал. | 1-4 |
| Вторая | Техники и служащие в основных и вспомогательных в цехах | 2 |
| Третья | Специалисты всех направлений деятельности (инженеры, экономисты, бухгалтеры, маркетологи, наладчики, испытатели, исследователи) | 3-5 |
| Четвертая | Руководители и заместители руководителей подразделений (цехов, отделов, служб). | 4-6 |
| Пятая | Главные специалисты (главный технолог, конструктор, главный бухгалтер, экономист), директора производства, заместители технического директора (главного инженера) | 7 |
| Шестая | Заместители генерального директора (директора по направлениям деятельности) | 8 |
| Седьмая | Первый заместитель генерального директора | 9 |
| Восьмая | Генеральный директор | 10 |
Каждому квалификационному разряду поставлено в соответствии среднее значение коэффициента сложности, ответственности и значимости работы Ксоз. Минимальное Ксоз равно единице. Максимальное восьми.