53. Кредит на потребит нужды нас-я. Физ. лицам кредиты предост-ся в нац. и иностр. валюте на след. нужды: 1. потребит-ие, 2.приобретение, ремонт и реконструкцию недвиж-ти и др. цели. Физ. лица м. погашать полученные кредиты путем взноса налич. денег, переводом денег через пред-тия связи, перечислением ср-в со своего вкладного счета, предъявлением расч. чека и др. Кредиты физ. лицам делятся на кредиты под залог жил. помещений и кредиты на прочие нужды. Особую попул-ть приобретает ипотеч. кредит на приобрет-ние и строит-во жилья. обеспечением данного кредита явл-ся само строящиеся или приобретаемое жилье. Потреб. кредиты м. погаш-ся в рассрочку и единоваременно. Кредиты, погашаемые в рассрочку – это кредиты, предоставляемые населению на покупку крупных тов-ов. Кредиты погаш-ые единовременно – это краткоср. кредиты, кот. предост-ся физ. лицам на покрытие потреб-тей в налич. ден. ср-вах и возвращ-ся одной суммой в конце срока.
47. Формирование банк-го к-ла. К капиталу банков относят ср-ва, внесенные участниками банка, резервы на непредвид. расходы и нераспредел. прибыль. Капитал банка защищает его от всех видов риска и служит дополнением будущего развития кред. деят-ти банка и расширения его будущей структуры. Основными формами банковского капитала в наст. время явл-ся обыкн. и привелигир. акции, резервы, нераспред. прибыль, капит. долговые обязат-ва и др. На величину капиталов банков оказывают влияние как внеш., так и внутр. факторы. Осн. внутр.источником формирования капитала явл-ся нераспред. прибыль. Банки при формировании и увеличении своего устав. капитала применяют сл. операции: 1) продажа обыкновен. акций; 2) продажа привелигир. акций; 3) эмиссия капит. долговых обязат-в; 4) продажа активов; 5) аренда некоторых видов осн. фондов. Выпуск акций явл-ся осн. видом создания и увеличения капитала банка. Реализация акций может производиться сл. образом: - выпуск акций в порядке оплаты первичного уставного капитала; -продажа акций за иностр. и нац. валюту по договору купли-продажи; - капитализация прочих собствен. Ср-в банка с распределением соотв-щего кол-ва акций среди акционеров; - переоформление внесенных ранее паев в акции; замена акций на ранее выпущенные банком конвертируем. и др. ц. б-ги. Осн. капитал КБ-ов выполняет ряд функций: а) капитал как ср-во, необходимое для создания, орг-ции и функцион-ния банка; б) капитал как ср-во защиты от банкротства; в) капитал поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его фин. силе; г) капитал обеспечивает дальнейший рост банка и способствует развитию новых банковских услуг; д) капитал явл-ся регулятором роста банка.
49. Порядок кредия и содержание кредитного досье. До заключения договора кредита банки обязаны проверить юр. правоспособность и кредитоспособность будущего заемщика, его репутацию в деловом мире, возможности своевремен. возврата кредита. Юр. правоспос-ть – это способность юр. или физ. лиц иметь права и обязанности в зав-ти от целей его деят-ти. Кредитоспос-ть заемщика – это оценка банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита, т.е. способ-ть возвратить сумму кредита и %-ты по нему. При кредитовании крупных субъектов хоз-ния любая ошибка подвергает банк значител. риску. В кред. досье входят сл. документы: 1) заявление на выдачу кредита; 2) копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель заявления на выдачу кредита, где указывается сумма, цель и срок кредита; 3) технико-эк. обоснование потребности в кредите; 4) балансы год. и на послед. отчетную декаду; 5) договор по обеспечению возврата банковского кредита; 6) проект кред. договора по принятой в данном банке форме. Документы, хранящиеся в кредитном досье, группируются сл. образом: - материалы по кредиту; - фин.-эк. инф-ция; - материалы о кредитоспособ-ти клиента; - документы по обеспечению возвратности кредита; - переписка по кред. договору. Банки осуществляют контроль за целевым использованием кредита и его обеспечением. Выявленный при проверке недостаток обеспечения взыскивается с текущего счета заемщика. За пользование кред. рес-сами заемщик уплачивает банку сумму %-тов предусмотренных кред. договором.
56. Принципы и метода управления банк рисками. Упр-е банк. рисками опр-ся след. принципами:1.Опред-е и оценка зон риска, предполагает исп-е сл. методов:а)прогр-е буд-х убытков;б)прогр-е возможных ист-ков убытков или предвидение рискован. ситуаций;в)изм-ние масштабов выявленного риска.2.Контроль: осущ-тся след. методами: а) координир-ие контроля риска по всем подразделениям и службам банка;б)эк. стимулирование уменьшение степени риска.в)мониторинг (набл-е) и эф-ть процедур упр-ия риском.3. Фин-ние риска,осущ-ся след мет-ми:а) использ-е имеющ-ся рес-ов,б)поддерж-ие стратегии ”чрезв-ых обстоя-в”,в)выдел-е ср-в связ-ых с затр-ми на фин-ие рисков по всем структурам и службам б-ка;4. управл-е,вкл след методы:а)опред-е целей и задач,б)ответств-ть и обяз-ва руков-ей,в)четкость политики и стр-ры упр-я риском,г)“сквозные банк-ие связи” в полит-е конт-ля рисков(взаим-сь внешн и внутр банк конт-ля).
60. Понятие баланса КБ и его стр-ра. Бух. баланс банка – это осн. отчетный фин. док-т, в кот. на опред. дату отражено фин. состояние банка, включая стоимост. оценки состояния активов, долгов, обяз-в. Это двухсторонняя таблица с равными итогами, источник полной и достоверной инф-ции о состоянии банк. деят-ти за отч. период. К активам баланса относ-ся: наличность в хранилище, депозиты др. банков, гос-ые и частные ц.б., кредиты, фин-ние аренды, второстепен. активы. К пассивам: 1. депозиты, принадлежащие различным субъектам хоз-ния в завис-ти от формы соб-ти, 2.заимствованные кред. рес-сы на ден. рынке. Осн. задача баланса: вести полный и подробный учет всех банк. операций. Баланс КБ м.б. след. видов: 1.ежедневный – в нем в соотв-ии с планом счетов отраж-ся все операции в нац. ден. ед-цах. 2. переодич-ий – сост-ся в разрезе регионов и филиалов. Учет исходящих остатков в нем ведется в разрезе видов валют и по признаку резидентства. 3. годовой – он представл-ся в чистом виде, т.е. без учета регул-щих статей межфилиальных оборотов за вычетом созданных резервов и начисленного износа. 4. консолидированный годовой – это сводный отчет по банку и его дочерним и совместным пред-тиям и орг-циям.
61. План счетов КБ. План счетов БУ коммерч. банка состоит из 10 классов: I) баланс. счета: 1. ден. ср-ва, драг. металлы и межбанк. операции, 2. кред. операции с клиентами, 3. ср-ва клиентов, 4. ценные бумаги, 5. долгосроч. фин-ые вложения, осн. ср-ва, 6. прочие активы и пассивы, 7. собств. кап-л банка, резервы на риски и платежи. II) счета доходов и расходов: 8. доходы банка, 9. расходы банка. III) внебаланс. счета: 10. внебаланс. счета. По структуре каждый класс делится на след. группы счетов: 1. счета 2-го порядка (двухзначные), 2. счета 3-го порядка, 3. счета 4-го порядка. Принципы орг-ции БУ в коммерч. банке: 1) непрерывности деят-ти, 2) приемственности и постоянства БУ, 3) осторожности, 4) наращивания доходов и расходов, 5) реального режима времени, 6)раздельного отражения активов и пассивов, 7) приемственности – остатки на баланс. счетах на начало текущего периода д. соот-ть остаткам на конец предшеств. периода, 8) приоритета содержания над формой,т.е. отражение по проводимым операциям в соот-вии с их эк. сущностью, а не с юрид. формой. 9) единообразия измерения, 10) открытости, 11) консолидации.
62.Стр-ра банк.счета выгляд-т:ААААВВВВВСССК. Перв.4-е символа – четырехзн-й баланс.счет из плана счетов опер-й; след.5 сим-в – код клиента в банке, прич.В1 присв-ся отлич-й приз-к: от0 до4 – клиент осн.филиала; -8-внутрибанк.счета;-9-ср-ва респуб.бюдж.;-6,7-код клиента обсл-го РКЦ; -5-счета банков; след.3 - №лиц.счета опр-й вид вал-ты в интервале 001 – 499(бел.руб);501 – 799(СКВ);801 – 999(ОКВ); К – банк-й ключ, опр-ся самим банком.
72. Трастовые операции. Операции банка по управлению имущ-вом и ден ср-ми по поручению и в интересах клиентов на правах их доверенного лица, т.е это доверит операции. Оформ-ся трастовым дог-ром по кот 1 сторона веритель доверяет др стороне управляющему на опред срок имущ-во или ден ср-ва в доверит управление. Доверит управляющий обязуется за опрдел вознаграждение осущ-ть управление этим имущ-вом или ден ср-ми в интеремас верителя или указоного им лица. Субъектами доверительного управления чвл-ся : веритель(собственник), доверит управляющий (банк), выгодоприобретатель. Объектом может быть не любое имущ-во а лишь то кот предусиотрено зак-вом РБ(пр-тия и др имущ комплексы, отдельные объекты относящ к недвиж-ти права ц/б, акции АО, облигации ком ор-ций). Доверит управление может осущ-ся в след формах: полное доверит упр-ние, доверит упр-ние по согласованию, доверит упр-ние по приказу. Трас договор-осн док-нт реглам-щий отношения между верителем и доверит упр-щим. Заключ-ся в пис форме. Содержит предмет договора, пределы исп-ния ден ср-в, размер и форма вознагр-ния срок дог-ра права обяз-ти ответ-ть. Для ведения траст операций соз-ся траст отделы. В банке открывается траст счёт- спец счёт в пользу верителя.
54. Категории банковских рисков. БР-вероятность потери банком части своих рес=ов недополучение дохода или произведение дополнит расходов в рез-те осущ-я опрдел фин операций. 5 категорий БР:1)кредитный риск-вероятность неплатежей по погашению кредита и уплате % за их исп-ние, т.е это риск несоблюдения своих обяз-в перед кредитором. Отслеживается кред отделом и проводится анализ кредитоспос-ти потенц заёмщика 2) риск ликвидности- риск того что банк будет испытывать дифицит ликвидных ср-в для выполнения воих обяз-в перед клиентами и контагентами. Ликвидность актива – способность превращения дан актива в ден ср-ва в короткие сроки с мин потерями в следствии уменьшения цены на дан актив. Факторы увеличивающие риск ликвидности: подрыв доверия к бвнковской системе отдельно взятой старвны, к отдульному банку и тд 3)опирационный риск –риск того что банк понесёт фин потери в рез-те ошибки или оплошности банковского служащиго. Он бывает опекунский,риск несоответствия иных банковских операций закон треб-ям, риск обмана, риск неточной записи, риск сбоя ОАС 4)риск изменения % ставки-потенциальное изменение ДЧ виде % и рын ст-ти капитала в следствии изменения рын % ставок. Отражает последствия изменения рын % ставок на прибыль банка,т.е. это риск связан с несовпадением или разрывом между датами нового установления % ставок во пассивам и активам. 5)рын риск-вероятность фин потерь в следствии изменения рын цены на тогруемы активы. Рын активы ыключают долговые ц/б обыкнов акции драг металлы. Это риск падения рын цен.