Пути улучшения финансовой устойчивости банка (стр. 10 из 10)

В миллионах рублей

Показатель	2007	2008	2009
Нормативный капитал	78923,8	143025	354119
Достаточность нормативного капитала, %	9,3	11,91	20,08

На графике (рисунок 1) представлена линия тренда.

Рисунок 1 – Зависимость достаточности нормативного капитала от нормативного капитала

Тренд в экономике — направление преимущественного движения показателей. Обычно рассматривается в рамках технического анализа, где подразумевают направленность движения цен или значений индексов. Чарльз Доу отмечал, что при восходящем тренде последующий пик на графике должен быть выше предыдущих, при нисходящем тренде последующие спады на графике должны быть ниже предыдущих. Выделяют тренды восходящий (бычий), нисходящий (медвежий) и боковой (флэт). На графике часто рисуют линию тренда, которая на восходящем тренде соединяет две или более впадины цены (линия находится под графиком, визуально его поддерживая и поддталкивая вверх), а на нисходящем тренде соединяет два или более пика цены (линия находится над графиком, визуально его ограничивая и придавливая вниз). Трендовые линии являются линиями поддержки (для восходящего тренда) и сопротивления (для нисходящего тренда). [15]

Тренд можно представить не только графически, но и с помощью уравнения. Уравнение нашего тренда также изображено на графике:

y = 4Е – 5x + 6,2638

где x - это нормативный капитал банка.

Из уравнения видно, что наблюдается положительная тенденция.

Это значение можно использовать в качестве точечного прогноза. Следует обратить внимание еще на один факт.

На графике есть значение коэффициента детерминации R^2 = 0,9999. Данный показатель говорит о том, что, построенная модель, описывает изменение динамического ряда на 99,99%. Это очень высокий показатель, что является большим плюсом. Оставшиеся 0,01% формируются под воздействием факторов, не входящих в эволюционную составляющую. Это означает, что модель может быть использована для дальнейшего прогнозирования исследуемого показателя.

Заключение

Из курсовой работы можно сделать некоторые выводы относительно финансовой устойчивости банка:

1. Финансовая устойчивость является важнейшей характеристикой финансовой деятельности коммерческого банка в условиях рыночной экономики. Ее обеспечение является одной из наиболее острых проблем в деятельности коммерческих банков.

2. Устойчивость коммерческих банков определяется внешними и внутренними факторами. При этом внешние факторы не зависят от работы коммерческого банка, а внутренние являются отражением эффективности функционирования самого банка.

3. При анализе финансовой устойчивости учитываются показатели, оказывающие наиболее сильное воздействие на финансовую устойчивость банка.

4. При анализе основных показателей деятельности ОАО “Белгазпромбанк” было выявлено, что банк работает стабильно. За 2007 - 2009 года банк имел прибыль: в 2007 году она составила 12864,4 млн. руб., в 2008 году увеличилась на 150,5% и составила 32235 млн. руб., а в 2009 году она увеличилась на 110,47% и составила 67845,1 млн. руб. Это говорит о том, что банк стабильно развивается и является надёжным для его клиентов.

5. При анализе баланса банка было выявлено, что наибольший удельный вес в активе баланса банка за все три года составляют кредиты клиентам. В 2007 году этот показатель составлял 68,53% в общей сумме активов, в 2008 году – 68,29%, а в 2009 году – 62,73% в общей сумме активов. Наименьший удельный вес в общей сумме активов банка составляют долгосрочные финансовые вложения, этот показатель стремится к нулю. В 2007 году они составили 0,01% от общей суммы активов, в 2008 году – 0,004%, а в 2009 году 0,002% от общей суммы активов.

6. Анализирую ликвидность было отмечено, что все показатели за 2007 – 2009 года стабильно росли и их значение было выше, чем их нормативные значения, что говорит о том, что банк является платежеспособным и имеет устойчивое финансовое состояние. Коэффициенты мгновенной ликвидности составляет 0,551; 0,615 и 0,672 за 2007 – 2009 года соответственно. Коэффициенты текущей ликвидности составляет 1,102; 1,230 и 1,345 за 2007-2009 года соответственно. Коэффициенты мгновенной ликвидности равны 1,1; 1,2 и 1,3 за 2007 – 2009 года соответственно. Минимальное соотношение ликвидных и суммарных активов остается на одном о том же уровне за все три года и составляет 0,6.

7. Проанализировав достаточность нормативного капитала можно отметить, что данный коэффициент за 2007 – 2009 года имеет значение выше нормативного, что говорит об устойчивой работе банка. В 2007 году данный коэффициент составил 9,3%, в 2008 – 11,91%, а в 2009 – 20,08%.

8. Проведя факторный анализ достаточности нормативного капитала было выявлено, что наибольшее влияние на достаточность нормативного капитала оказывает нормативный капитал банка, этот показатель увеличивает достаточность нормативного капитала на 17,57%. Наименьшее воздействие оказывает рыночный риск, этот показатель уменьшает достаточность нормативного капитала на 0,16%. Все остальные факторы оказывают отрицательное влияние на достаточность нормативного капитала.

9. Для повышения финансовой устойчивости коммерческого банка, следует оперировать целым комплексом мер и методов, при управлении активами и пассивами банка, прибыльностью и рисками.

10. Для усиления финансовой устойчивости банкам необходимо контролировать не только достаточность, но и качество собственного капитала, поддерживать качество активов, привлекать на обслуживание финансово устойчивых клиентов, планировать движение денежных потоков по отдельным периодам, контролировать структуру активов и степень рискованности активов, соблюдать соотношение сроков привлечения и размещения ресурсов, а также в пределах рекомендованного норматива соблюдать соотношение привлеченных и размещенных ресурсов по видам валют.

11. В ходе анализа финансовой устойчивости банка была разработана экономико-математическая модель, которая может быть использована при дальнейшем анализе исследуемого показателя. Построенная модель, описывает изменение динамического ряда на 99,99%. Это очень высокий показатель, что является положительным фактором. Оставшиеся 0,01% формируются под воздействием факторов, не входящих в эволюционную составляющую.

Список использованных источников

1 1 Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков: учеб. пособие / Е.А. Тарханова. – Тюмень: Изд-во “Вектор Бук”, 2003. – 186 с.

2 http://all4shkoloty.ru/?p=35136

3 Шеремет А.Д. Финансовый анализ: учеб. пособие / А.Д. Шеремет. - М.: Финансы и статистика, 2003. – 210 с.

4 http://www.vestnik.fa.ru/

5 Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций : Постановление Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2006 № 137 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. 2007. № 103, 8/14602.

6 http://belgazprombank.by/

7 http://commercial-banks.banks-credits.ru/11/183.htm

8 Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: Учебник. 2-е издание / Е.Ф. Жуков – Москва: Юнити, 2008. – 266 с.

9 http://otherreferatsfinance/00046757_0.html

10 Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства: учеб.-метод. комплекс / Л.П. Белых – М.: ЮНИТИ, 1996. – 192 с.

11 Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка: учеб. пособие / Г.С, Панова. - М.: Финансы и статистика, 1997. – 272 с.

12 Лаврушина О.И. Банковское дело: учеб.-метод. комплекс / О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1998. – 450 с.

13 Белотелова Н.П. Резервы роста ресурсов коммерческого банка в современных условиях. // М. Ученые записки Российского государственного социального университета, 2006. – с. 98 – 101.

14 Большаков А. Проблемы развития региональных коммерческих банков // Аналитический банковский журнал, 2005, № 12. – с. 34 – 38.

15 http://ru.wikipedia.org/wiki/