- реинжиниринг банковских бизнес-процессов.
В числе приоритетных направлений развития банка можно выделить работу с малым и средним бизнесом. При этом не ставится задача забрать долю рынка у банков-конкурентов. Для банка очень важно сформировать свою клиентскую базу, для того чтобы к 2012 г. порядка 25% представителей малого и среднего бизнеса страны — основного коммерческого сегмента — обслуживались в Белгазпромбанке. Сейчас доля Белгазпромбанка составляет около 10%.
Прошедший год для банка стал годом серьезных количественных и качественных преобразований. В первую очередь имеется ввиду получение второй части взноса акционеров в уставный фонд банка в размере 75 миллионов долларов. Особая значимость этих инвестиций заключается в том, что вложения Газпрома и Газпромбанка в уставный фонд Белгазпромбанка - это не сиюминутная поддержка банка, это инвестиции в его развитие. Инвестиции состоялись, несмотря на серьезные изменения в мировой экономике, в экономике России и Беларуси, в экономике акционеров и самого Белгазпромбанка. Решение об увеличении уставного фонда банка на $150 миллионов двумя траншами принималось в начале 2008 года. Тогда оно было весьма весомым для банка и даже в чем- то уникальным для всей белорусской банковской системы. Первый транш инвестиций на $75 миллионов банк получил от российских акционеров тогда же. Но вторая часть взноса в $75 миллионов, которую банк получил в период пика мирового экономического кризиса, по степени значимости и необычности условий, намного существенней как для банка, так и для Беларуси в целом. Необходимо также понимать, что это не просто записи на бумажных счетах, это реальные деньги, которые будут работать на экономику Беларуси. Именно в этом потенциал реального финансирования, особенно с учетом того фактора, что многие банки в существующих условиях не всегда имеют такие возможности. [6]
Основные показатели финансовой деятельности ОАО “Белгазпромбанк” за 2007-2009 гг. представлены в таблице 1.
Из таблицы 1 видно, что уставный фонд в 2008 году увеличился на 278,73% по отношению к 2007 году, и составил 218593,8 млн. руб., а в 2009 году он увеличился на 195% по отношению к 2008 году и составил 426268,8 млн. руб. Собственный капитал банка в 2008 году увеличился на 215,56% по отношению к 2007 году и составил 281576,2 млн. руб. В 2009 году этот показатель увеличился на 194,13% по отношению к 2008 году и составил 546614,8 млн. руб. Активы банка также постепенно растут. В 2008 году они увеличились на 55,96% по отношению к 2007 году и составили 1506686,2 млн. руб., а в 2009 году они увеличились на 41,55% и составили 2132766,5 млн. руб.
Таблица 1 – Основные показатели финансовой деятельности ОАО “Белгазпромбанк” за 2007-2009 гг.
| Наименование показателей | 2007 | 2008 | 2009 | Изменение 2008 к 2007 г. | Изменение 2009 к 2008 г. | Темп роста 2009 к 2008 г. | Темп роста 2009 к 2007 г. | ||
| сумма, млн.р. | сумма, млн.р. | сумма, млн.р. | абсолютное, млн.р. | относительное, % | абсолютное, млн.р. | относительное, % | |||
| Уставный фонд | 57718,00 | 218593,80 | 426268,80 | 160875,80 | 278,73 | 207675,00 | 95,00 | 195,00 | 738,54 |
| Собственный капитал (по балансу) | 89230,40 | 281576,20 | 546614,80 | 192345,80 | 215,56 | 265038,60 | 94,13 | 194,13 | 612,59 |
| Активы | 966082,50 | 1506686,20 | 2132766,50 | 540603,70 | 55,96 | 626080,30 | 41,55 | 141,55 | 220,76 |
| Кредиты выданные клиентам и банкам | 686666,50 | 1027766,10 | 1558723,20 | 341099,60 | 49,67 | 530957,10 | 51,66 | 151,66 | 227,00 |
| в т. ч. кредиты клиентам за счет средств ЕБРР | 28685,60 | 25326,60 | 20626,10 | -3359,00 | -11,71 | -4700,50 | -18,56 | 81,44 | 71,90 |
| Ценные бумаги | 135596,20 | 222033,30 | 218253,90 | 86437,10 | 63,75 | -3779,40 | -1,70 | 98,30 | 160,96 |
| Средства юридических лиц | 296703,30 | 351882,10 | 655510,70 | 55178,80 | 18,60 | 303628,60 | 86,29 | 186,29 | 220,93 |
| Средства физических лиц | 143646,10 | 192650,30 | 360700,70 | 49004,20 | 34,11 | 168050,40 | 87,23 | 187,23 | 251,10 |
| Кредиты, депозиты банков привлеченные | 326187,90 | 512562,80 | 410530,70 | 186374,90 | 57,14 | -102032,10 | -19,91 | 80,09 | 125,86 |
| Корсчета - лоро | 75472,80 | 65288,20 | 27097,70 | -10184,60 | -13,49 | -38190,50 | -58,50 | 41,50 | 35,90 |
| Прибыль | 12868,40 | 32235,00 | 67845,10 | 19366,60 | 150,50 | 35610,10 | 110,47 | 210,47 | 527,22 |
| Официальный курс доллара | 2150,00 | 2200,00 | 2863,00 | 50,00 | 2,33 | 663,00 | 30,14 | 130,14 | 133,16 |
Кредиты, выданные клиентам и банкам, в 2008 году увеличились на 341099,6 млн. руб. к 2007 году и составили 1027766,1 млн. руб. В 2009 году данный показатель увеличился на 51,66% по отношению к 2008 году и составил 1558723,2 млн. руб. Ценные бумаги в 2008 году составили 222033,3 млн. руб., что на 63,75% больше, чем в 2007 году. В 2009 году они составили 218253,9 млн. руб., что на 1,7% меньше, чем в 2008 году. Средства юридических лиц в 2008 году составили 351882,1 млн. руб., что на 18,6% больше, чем в 2007 году, а в 2009 году они составили 655510,7 млн. руб., что на 86,29% выше, чем в 2008 году. Средств физических лиц значительно меньше, но тем не менее данный показатель также растет и в 2009 году составил 360700,7 млн. руб., что на 87,23% больше, чем в 2008 году и на 151,1% больше, чем в 2007 году. Привлеченные депозиты и кредиты банков в 2008 году составили 512562,8, что на 57,14% выше, чем в 2007 году, а в 2009 году показатель составил 410530,7 млн. руб., что на 19,91% ниже, чем в 2008 году. За все три года банк имел прибыль: в 2007 году она составила 12864,4 млн. руб., в 2008 году увеличилась на 150,5% и составила 32235 млн. руб., а в 2009 году она увеличилась на 110,47% и составила 67845,1 млн. руб. Это говорит о том, что банк стабильно развивается и является надёжным для его клиентов.
2.2 Анализ баланса банка
При изучении финансовой устойчивости коммерческого банка особое внимание уделяется анализу баланса банка. Проводиться он может как внешними, так и внутренними пользователями.
К внешним пользователям баланса относятся центральный банк и другие государственные органы (налоговая инспекция, клиенты банка), клиенты банка (вкладчики, заемщики), партнеры, аудиторы.
Для государственных органов важной информацией являются прибыль и размер собственного капитала банка, вкладчиков же интересует, куда распределяются деньги, наличие ликвидных активов; заемщиков интересует, какие кредиты выдает банк, партнеров (другие коммерческие банки) — устойчивость, конкурентоспособность, в каких областях деятельности банки могут сотрудничать друг с другом, основные виды операций, аудиторов — недостатки банка.
Внутренними пользователями являются акционеры, учредители, руководство банка. Помимо баланса анализируется приложение к нему — отчет о прибылях и убытках.
Баланс коммерческого банка — это сводная итоговая таблица, в которой отражены обобщенные статьи, характеризующие пассивные и активные операции на определенную дату. Балансы коммерческих банков подразделяются на годовые и промежуточные: полугодовые, квартальные, ежемесячные.
Анализ баланса банка необходим при установлении корреспондентских связей одного банка с другим, предоставлении кредитов и других межбанковских отношений. Задача анализа банка — установление надежности, платежеспособности банка, его способности покрывать возможные убытки за счет собственных средств. Баланс банка — средство рекламы для привлечения потенциальных клиентов и партнеров, средство банковского менеджмента.
Методы анализа:
1. Горизонтальный анализ строится на основе группировки актива и пассива (по отдельности). Берется баланс на две даты. Определяются темпы роста: итоговая сумма группы на последнюю дату делится на итоговую сумму статей группы на предпоследнюю дату. При помощи горизонтального анализа возможно определить темпы роста статей баланса, тенденции изменения статей, спрогнозировать рост или уменьшение суммы статей, т.е. рассматривается динамика изменения статей баланса.
2. Вертикальный (структурный) анализ строится на основе определения удельных весов отдельных групп. Удельный вес = (Сумма группы баланса / Баланс нетто) х 100%. Этот вид анализа позволяет определить структуру пассивов и активов, т.е. какой объем занимает та или иная группа; оценить состав клиентской базы; определить стоимость банковских ресурсов; выявить основные виды активных операций, зависимость банка от МБР; определить наиболее и наименее эффективные вложения банка; подготовить мероприятия по управлению активами и пассивами. [7]
Анализ баланса банка приведен в таблице 2.
Проведя анализ баланса банка можно заметить, что наибольший удельный вес в активе баланса банка за все три года составляют кредиты клиентам. В 2007 году этот показатель составлял 68,53% в общей сумме активов, в 2008 году – 68,29%, а в 2009 году – 62,73% в общей сумме активов.
Таблица 2 – Анализ баланса банка
| Наименование показателей | 2007 | 2008 | 2009 | Изменение 2008 к 2007 г. | Изменение 2009 к 2008 г. | Темп роста 2009 к 2008 г. | |||||||
| сумма, млн.р. | уд.вес, % | сумма, млн.р. | уд.вес, % | сумма, млн.р. | уд.вес, % | абсолютное, млн.р. | уд.весов, п.п. | относительное, % | абсолютное, млн.р. | уд.весов, п.п. | относительное, % | ||
| Активы | 966082,5 | 100,0 | 1506686,2 | 100,0 | 2132766,5 | 100,0 | 540603,7 | 0,00 | 55,96 | 626080,3 | 0,00 | 41,55 | 141,55 |
| Денежные средства | 24358,5 | 2,52 | 39398,9 | 2,61 | 53268,3 | 2,50 | 15040,4 | 0,09 | 61,75 | 13869,4 | -0,12 | 35,20 | 135,20 |
| Средства в Национальном банке | 34010,7 | 3,52 | 56885,3 | 3,78 | 57283,5 | 2,69 | 22874,6 | 0,26 | 67,26 | 398,2 | -1,09 | 0,70 | 100,70 |
| Ценные бумаги | 136635,8 | 14,14 | 223275,3 | 14,82 | 220859,7 | 10,36 | 86639,5 | 0,68 | 63,41 | -2415,6 | -4,46 | -1,08 | 98,92 |
| Кредиты и другие средства в банках | 71038,3 | 7,35 | 89836,8 | 5,96 | 340060,5 | 15,94 | 18798,5 | -1,39 | 26,46 | 250223,7 | 9,98 | 278,53 | 378,53 |
| Кредиты клиентам | 662099,7 | 68,53 | 1028954,4 | 68,29 | 1337793,0 | 62,73 | 366854,7 | -0,24 | 55,41 | 308838,6 | -5,57 | 30,01 | 130,01 |
| Долгосрочные финансовые вложения | 70,2 | 0,01 | 58,9 | 0,004 | 45,9 | 0,002 | -11,3 | -0,096 | -16,10 | -13,0 | -0,002 | -22,07 | 77,93 |
| Основные средства и нематериальные активы | 28053,2 | 2,90 | 52265,9 | 3,47 | 70591,0 | 3,31 | 24212,7 | 0,57 | 86,31 | 18325,1 | -0,16 | 35,06 | 135,06 |
| Прочие активы | 9816,1 | 1,02 | 16010,7 | 1,06 | 52864,6 | 2,48 | 6194,6 | 0,05 | 63,11 | 36853,9 | 1,42 | 230,18 | 330,18 |
| Обязательства | 876852,1 | 100,0 | 1225110,0 | 100,0 | 1586151,7 | 100,0 | 348257,9 | 0,00 | 39,72 | 361041,7 | 0,00 | 29,47 | 129,47 |
| Средства Национального банка | 20232,1 | 2,31 | 94662,1 | 7,73 | 12899,0 | 0,81 | 74430,0 | 5,42 | 367,88 | -81763,1 | -6,91 | -86,37 | 13,63 |
| Продолжение таблицы 2 | |||||||||||||
| Кредиты и другие средства банков | 386537,7 | 44,08 | 488325,7 | 39,86 | 434319,4 | 27,38 | 101788,0 | -4,22 | 26,33 | -54006,3 | -12,48 | -11,06 | 88,94 |
| Средства клиентов | 447988,0 | 51,09 | 563925,3 | 46,03 | 1040783,6 | 65,62 | 115937,3 | -5,06 | 25,88 | 476858,3 | 19,59 | 84,56 | 184,56 |
| Ценные бумаги, выпущенные банком | 257,4 | 0,03 | 50914,1 | 4,16 | 61532,3 | 3,88 | 50656,7 | 4,13 | 19680,15 | 10618,2 | -0,28 | 20,86 | 120,86 |
| Прочие обязательства | 21836,9 | 2,49 | 27282,8 | 2,23 | 36617,4 | 2,31 | 5445,9 | -0,26 | 24,94 | 9334,6 | 0,08 | 34,21 | 134,21 |
| Капитал | 89230,4 | 100,0 | 281576,2 | 100,0 | 546614,8 | 100,0 | 192345,8 | 0,00 | 215,56 | 265038,6 | 0,00 | 94,13 | 194,13 |
| Уставный фонд | 57718,8 | 64,69 | 218593,8 | 77,63 | 426268,8 | 77,98 | 160875,0 | 12,95 | 278,72 | 207675,0 | 0,35 | 95,00 | 195,00 |
| Резервный фонд | 8666,0 | 9,71 | 9952,9 | 3,53 | 21323,4 | 3,90 | 1286,9 | -6,18 | 14,85 | 11370,5 | 0,37 | 114,24 | 214,24 |
| Накопленная прибыл | 16837,8 | 18,87 | 42638,6 | 15,14 | 86219,1 | 15,77 | 25800,8 | -3,73 | 153,23 | 43580,5 | 0,63 | 102,21 | 202,21 |
| Фонд переоценки статей баланса | 6007,8 | 6,73 | 10390,9 | 3,69 | 12803,5 | 2,34 | 4383,1 | -3,04 | 72,96 | 2412,6 | -1,35 | 23,22 | 123,22 |
| Итого обязательства и капитал | 966082,5 | - | 1506686,2 | - | 2132766,5 | - | 540603,7 | - | 55,96 | 626080,3 | - | 41,55 | 141,55 |
| Требования и обязательства на внебалансовых счетах | |||||||||||||
| Требования | 608590,8 | - | 1023735,8 | - | 1865237,6 | - | 415145,0 | - | 68,21 | 841501,8 | - | 82,20 | 182,20 |
| Обязательства | 205348,3 | - | 266304,2 | - | 637757,9 | - | 60955,9 | - | 29,68 | 371453,7 | - | 139,48 | 239,48 |
Это является положительным явлением, т.к. кредиты клиентам – это основной фактор получения дохода банка в виде процентов. Наименьший удельный вес в общей сумме активов банка составляют долгосрочные финансовые вложения, этот показатель стремится к нулю. В 2007 году они составили 0,01% от общей суммы активов, в 2008 году – 0,004%, а в 2009 году 0,002% от общей суммы активов.