Фінансування державного апарату в Україні (стр. 6 из 9)
В моїй роботі ці формули приймають такий вигляд:
Обсяг виявленої суми фінансування змінився за рахунок зміни кількості державних установ в районі на:
= (61,9 тис. грн. – 55,6 тис грн.) х 4 шт = 25,2 тис.грн.Приріст суми фінансування органів державної влади в Оболонському районі м. Києва в цілому складе :
61, 9 тис. грн. – 55, 6 тис грн = 6, 3 тис. грн.
2.2.2 Аналіз індикатора інтенсифікації діяльності ( Модель 3)
Всі фактори, які впливають на динаміку діяльності, можна поділити на 2 групи:
1. Фактори екстенсивно розвитку – кількість закладів держуправління.
2. Фактори інтенсивної динаміки – ефективність фінансування закладів держуправління.
Важливим завданням розвитку економіки с послідовне підвищення ролі інтенсивних факторів в цьому розрізі, тому в процесі аналізу необхідно визначити вплив на динаміку ефекту окремих екстенсивних і інтенсивних факторів і дати при цьому характеристику інтенсифікації діяльності.
Індикатор інтенсивності за рахунок інтенсивних факторів Іін визначається як відношення між різницею показників ефективності до ефективності фінансування до суми змін у фінансуванні за рахунок зміни кількості установ. Розраховуємо по формулі:
Іін =
Іін = (61,9 тис. грн. – 55, 6 тис грн.) : 25,2 тис. грн. = 0, 25.
Таким чином, показник ефективності, досягнутий за рахунок інтенсивних факторів фінансування становить:
6,3 тис. грн. х 0,25 = 1,575 тис грн.
2.2.3 Факторний аналіз динаміки ефективності фінансування за рахунок зміни обсягів фінансування (Модель 4)
Аналіз динаміки ефективності проведення фінансування держуправління здійснюється за такими факторами, як сума фінансування держуправління та кількість закладів держуправління, за такими такою формулою:
Ефективність фінансування за рахунок зміни обсягів фінансування становить:
55,6 тис. грн : (61,9 тис грн – 55,6 тис грн.) = 10,22 тис грн.
2.2.4 Аналіз динаміки абсолютних величин (Модель 5)
Аналіз динаміки абсолютних величин буде зроблений методом ланцюгових підстановок за період з 2005 по 2009 роки. Даний аналіз наведений у таблиці (див. табл. 2.4)
Таблиця 2.4 Аналіз динаміки абсолютних величин
| Роки | Обсяг фінансування ( тис. грн) | Відхилення ( тис грн) |
| 2005 рік | 1423,0 | – |
| 2006 рік | 1440,3 | + 28,5 |
| 2007 рік | 1451,5 | +11,2 |
| 2008 рік | 1501,6 | + 50,1 |
| 2009 рік | 1502,8 | 1,2 |
2.2.5 Аналіз коефіцієнта еластичності ( Модель 6)
Коефіцієнт еластичності показує на скільки відсотків змінюється результативна ознака при зміні фактора ознаки на 1%. В моєму випадку, він показує на скільки відсотків змінюється сума фінансування держу правління при зміні кількості закладів держу правління на 1%
Темп приросту ефекту (ПрЕ) складає:
ПрЕ =61,9 : 55, 6 х 100 % = 111 %
За досліджуваний період кількість державних установ в Оболонському районі м. Києва виросло на 4 установи.
Приріст кількості установ (Прк) склав:
Прк = 27:23 х 100 % - 100 % = 117 %
Розрахуємо коефіцієнт еластичності залежності суми фінансування від кількості державних установ:
Т ін.: Прк : 111:117 =0, 94
Таким чином, можна сказати, що за умови зниження кількості державних установ на 1 % сума фінансування знизиться на 0, 94 %
2.2.6 Аналіз структури у відносному вимірі ( Модель 7)
Для аналіз структури у відносному вимірі складемо таблицю, у яку включимо структуру бюджетних витрат на фінансування державних установ у м. Києві.
Таблиця 2.5 Структура видатків на утримання органів державної влади в Оболонському районі м. Києва
| Назва державного органу | Сума видатків | Зміни в кількості установ |
| Органи місцевого самоврядування | 269,7 | – |
| Правоохоронні органи | 561,2 | – |
| Органи керівництва освітою | 153.4 | +1 |
| Органи керівництва охороною здоров’я | 130,7 | +1 |
| Органи керівництва спортом та культурою | 153,1 | +1 |
| Інші органи державної влади | 234,7 | +1 |
| Всього | 1502,8 | 27 |
В структурі факторів формування бюджету кожна стаття видатків складає:
1. Органи місцевого самоврядування :
100 % : 1502,8 тис грн х 269,7 тис грн = 18 %
2. Правоохоронні органи:
100 % : 1502,8 тис грн х 561,2 тис грн = 40 %
3. Органи керівництва освітою:
100 % : 1502,8 тис грн : 100 % х 153.4 тис грн =10%
4. Органи керівництва охороною здоров’я:
100 % : 1502,8 тис грн х 130,7 тис. грн = 8
5. Органи керівництва спортом та культурою:
100 % : 1502,8 тис грн х 153,1 = 10%
6. Інші органи державної влади:
100 % : 1502,8 тис грн х 234,7 тис грн = 14%
2.2.7 Аналіз кон’юнктури внутрішніх коливань(Модель 8)
Аналіз кон'юнктури внутрирічних коливань здійснюється відповідно до давлених завдань і наявності інформації. Він є основою вивчення економічної кон'юнктури та прогнозування економічних процесів.
В цій моделі використовуються дані по періодам року. Я буду розглядати на основі квартальних показників видатків на фінансування держуправління.
Частковими аналітичними показниками внутрирічних коливань виступає індекс сезонності, який розраховується за формулою:
U= Уі/У сер
Усер = ∑ Уі / n
де n – кількість кварталів (4)
У сер складає:
У сер = 1502,8 тис грн : 4 квартала = 375,7
Дані для проведення аналізу індексу сезонності представлені в таблиці (дів табл. 2.6.)
Таблиця 2.6 Дані для аналізу індексу сезонності
| Квартали | Обсяг фінансування (тис грн) | Відхилення тис грн. | Індекс сезонності |
| І квартал | 542,1 | 116,3 | 0,7 |
| ІІ квартал | 322,7 | - 53,0 | 1,2 |
| ІІІ квартал | 423, 8 | 48,1 | 0,9 |
| ІV квартал | 214,2 | - 161,5 | 1, 8 |
| Всього | 1502,8 |
Побудуємо графік індексу сезонності (див. рис. 2.1.)
Рис. 2.1 - Графік індексу сезонності
Середнє значення відхилення індексу сезонності складає
(0, 7 +1,2 +0, 9 +1, 8) : 4 = 1, 07.
Даний показник свідчить, що в окремі місяці сума коливань фінансування досягає 7 % .
2.2.8 Аналіз основних тенденцій і прогноз явища, що аналізується (Модель 9)
Узагальнення аналізу динаміки є вивчення та аналітична характеристика основних тенденцій розвитку.
На основі цієї тенденції здійснюється прогнозування. Важливим аналітичним методом прогнозування є екстраполяція.. Екстраполяція – це продовження на перспективу наявної основної тенденції.
За інформаційну базу для аналізу закономірностей розвитку і прогнозування візьмемо дані про кількість установ держуправління протягом 2005-2009 років. Побудуємо графік (див. рис. 2.2)
Рис. 2.2 - Динаміка росту кількості держаних установ в Оболонському районі м Києва
Процес прогнозування включає в себе визначення основної тенденції. Кількісна оцінка параметрів та похибки трендової функції визначають ймовірність прогнозу та розраховують довірчі межі прогнозної функції.
Спрогнозуємо можливий ріст кількості державних установ і обсягів фінансування в найближчі п'ять років на основі загальних тенденцій розвитку сфери державного управління в м. Києві.
Таблиця 2.7 Аналіз динаміки абсолютних величин
| Роки | Обсяг фінансування ( тис грн) | Відхилення ( тис грн) | Приріст в % |
| 2005 рік | 1423,0 | – | – |
| 2006 рік | 1440,3 | + 28,5 | +1 |
| 2007 рік | 1451,5 | +11,2 | +0,2 |
| 2008 рік | 1501,6 | + 50,1 | +3,1 |
| 2009 рік | 1502,8 | + 1,2 | +0,1 |
Середня сума приросту становить:
( 1% + 0,2 % + 3,1 % +0,1 % ) :4 = 1.1 % .
Таким чином, можна спрогнозувати, що щорічно при тих же тенденціях розвитку установ державної влади в Оболонському районі м. Києва щорічна сума приросту складе 1,1 %, а сума приросту об'ємів фінансування в найближчі п'ять років складе 1,1 % х 5 = 5, 5 %
Будуємо графік приросту фінансування в % в 2009 -2014 роках (див. рис. 2.3)
Рис. 2.3 - Прогнозований приросту фінансування в 2009 -2014 роках (в %)
Даний графік демонструє загальний тренд збільшення обсягу фінансування органів державної влади в найближчі п'ять років.
2.2.9 Аналіз на основі міжрегіональних зв'язків ( Модель 10)
Модель міжрегіональних зв'язків є стандартною та використовується для комбінаційного аналізу взаємозв'язків. У нашому випадку цей розподіл фінансування по його суб'єктах.
У таблиці 2.8 наведені дані по суб'єктах фінансування органів державної влади в Оболонському районі м. Київ.
Таблиця 2.8 Дані по суб'єктах фінансування органів державної влади в Оболонському районі м. Київ ( тис. грн)