| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ЕСН 1 = 447 500*26% | 116 350 | 106 600 |
5.8. Прочие общехозяйственные расходы за 1 кваратл
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Рпр 1 = 89 000*10% | 8 900 | 8 000 |
5.9. Расчет налога на имущество
5.9.1. Средняя стоимость имущества за 1 квартал
| По состоянию на первое число месяца | |||||
| 01 | 02 | 03 | 04 | ||
| Остаточная стоимость | N = 18 | 0 | 3 240 000 | 3 213 000 | 3 186 000 |
| N = 0 | 0 | 1 440 000 | 1 428 000 | 1 416 000 | |
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Сим 1 = (0 + 3 240 000 + 3 213 000 + 3 186 000)/4 = 9 639 000/4 | 2 409 750 | 1 071 000 |
5.9.2. Налог на имущество за 1 квартал
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Ним 1 = 2 409 750*2,2%*1/4 | 13 254 | 5 891 |
5.10. Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, за 1 квартал
| Смета расходов | Результат | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Ам1 | 54 000 | 24 000 |
| АП1 | 45 500 | 32 000 |
| М спис1 | 280 000 | 100 000 |
| ОТр спис1 | 447 500 | 410 000 |
| ЕСН1 | 116 350 | 106 600 |
| Рпр1 | 8 900 | 8 000 |
| Ним1 | 13 254 | 5 891 |
| Р1 | 965 504 | 6 861 |
5.11. Расчет налога на прибыль за 1 квартал
5.11.1. Налогооблагаемая прибыль
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НОП 1 = 947 648 – 965 504 = -17 856 | 0 | -36 491 |
5.11.2. Налог на прибыль
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НП 1 = 0*20% | 0 | -8 758 |
5.12. Расчет налога на добавленную стоимость за 1 квартал
5.12.1. НДС, полученный от реализации продукции
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НДСвых 1 = 947 648 *18% | 170 577 | 117 000 |
5.12.2. НДС, уплаченный при приобретении оборудования
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НДСвх о 1 = 3 240 000 *18% | 583 200 | 259 200 |
5.12.3. НДС, уплаченный при выплате арендной платы
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НДСвх ап 1 = 45 500*18% | 8 190 | 5 760 |
5.12.4. НДС, при закупке материалов
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НДСвх м зак1 = 560 000*18% | 100 800 | 36 000 |
5.12.5. НДС, начисляемый в бюджет
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НДСб1 = 170 577 – (583 200 + 8 190+ 100 800) = 170 577 – 692 190 | -521 613 | -183 960 |
5.13. Результаты расчета налогов за 1 квартал т.г.
| Наименование налога | Начислено за 1 квартал | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ЕСН | 116 350 | 106 600 |
| Налог на имущество | 13 254 | 5 891 |
| Налог на прибыль | 0 | -8 758 |
| НДС | -521 613 | -183 960 |
6. Расчет налогов за полугодие (6 месяцев) т.г.
6.1. Доход (выручка от реализации продукции) за:
6.1.1. Второй квартал
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Д2 = 9 476 480*20% | 1 895 296 | 1 300 000 |
6.1.2. Полугодие
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Д6 = 1 895 296 + 947 648 | 2 842 944 | 1 950 000 |
6.2. Амортизационные отчисления по оборудованию за полугодие
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Амо 6 м = 54 000 + (27 000*3) = 54 000 + 81 000 | 135 000 | 60 000 |
6.3. Расчет остаточной стоимости оборудования на начало
6.3.1. Мая
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОС о 05 = 3 186000 – 27 000 | 3 159 000 | 1 404 000 |
6.3.2. Июня
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОС о 06 =3 159 000 – 27 000 | 3 132 000 | 1 392 000 |
6.3.3. Июля
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОС о 07 =3 132 000 – 27 000 | 3 105 000 | 1 380 000 |
6.4. Балансовая стоимость автомобиля
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| БСа = 100 000 + 1000*18 | 118 000 | 100 000 |
6.5. Амортизационные отчисления по автомобилю:
6.5.1. За месяц
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Ама мес = (118 000*1/10)/12 = 11 800/12 | 983 | 833,33 |
6.5.2. За полугодие
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Ама 6 = 983*2 | 1 967 | 1 667 |
6.6. Остаточная стоимость автомобиля на начало:
6.6.1. Апреля
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОС а 04 = 0 | 0 | 0 |
6.6.2. Мая
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОС а 05 = 118 000 | 118 000 | 100 000 |
6.6.3. Июня
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОС а 06 = 118 000 – 983 | 117 017 | 99 167,67 |
6.6.4. Июля
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОС а 07 = 117 017 – 983 | 116 033 | 98 333,24 |
6.7. Арендная плата производственного помещения и офиса за:
6.7.1. Второй квартал
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| АП2 = (182 000/12)*3 = 15 167*3 | 45 500 | 32 000 |
6.7.2. Полугодие
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| АП6 = 45 500 + 45 500 | 91 000 | 64 000 |
6.8. Расход материалов и комплектующих изделий, используемых для производства продукции (списанных на себестоимость) за полугодие
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Мспис6 = (2 800 000*20%) + 280 000 = 560 000 + 280 000 | 840 000 | 300 000 |
6.9. Расчет расходов на оплату труда и единого социального налога за полугодие
6.9.1. Оплата труда основных (производственных) рабочих за произведенную продукцию (списанную на себестоимость)
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОТ о спим6 = (1 960 000*20%) + 196 000= 392 000 + 196 000 | 588 000 | 480 000 |
6.9.2. Оплата труда работающих вспомогательных рабочих и служащих
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОТ вс 6 = (1 509 000*25%) + 251 500 = 377 250 + 251 500 | 628 750 | 625 000 |
6.9.3. Оплата труда шофера
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОТ ш 6 = (8 000 + 100*18)*3 = 9 800*3 | 29 400 | 24 000 |
6.9.4. Всего оплата труда работников фирмы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера)
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОТ 6 = 588 000 + 628 750 + 29 400 | 1 246 150 | 1 129 000 |
6.9.5.
6.9.6. Единый социальный налог на заработную плату работников фирмы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера)
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ЕСН 6 = 1 246 150*26% | 323 999 | 293 540 |
6.10. Прочие общехозяйственные расходы за полугодие
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Рпр 6 = (89 000*25%) + 8 900= 22 250+ 8 900 | 31 150 | 28 000 |
6.11. Расходы на покупку бензина за полугодие
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Рбн 6 = 16 000 + 200*18 | 19 600 | 16 000 |
6.12. Авансовые платежи транспортного налога за полугодие
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ТН 6 = (70+18)*5/12*3 = 88*5/12*3 = 400/12*3 = 37*3 | 110 | 88 |
6.13. Расчет налога на имущество за полугодие
6.13.1. Средняя стоимость имущества
| По состоянию на первое число месяца | |||||||||
| 01 | 02 | 03 | 04 | 05 | 06 | 07 | |||
| Оборудование | |||||||||
| Остаточная стоимость | N=18 | 0 | 3240000 | 3213000 | 3186000 | 3159000 | 3132000 | 3105000 | |
| N = 0 | 0 | 1440000 | 1428000 | 1416000 | 1404000 | 1392000 | 1380000 | ||
| Автомобиль | |||||||||
| Остаточная стоимость | N=18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 118000 | 117077 | 116033 | |
| N = 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100000 | 99167 | 98333 | ||
| Всего | |||||||||
| Остаточная стоимость | N=18 | 0 | 3240000 | 3213000 | 3186000 | 3277000 | 3249077 | 3221033 | |
| N = 0 | 0 | 1440000 | 1428000 | 1416000 | 1504000 | 1491167 | 1478333 | ||
| Расчет | Результат | ||||||||
| N = 18 | N = 0 | ||||||||
| Сим 6 = (0 + 3240000 + 3213000 + 3186000 + 3277000 + 3249077 + 3221033)/7 | 2769436 | 1251071 | |||||||
6.13.2. Налог на имущество