| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Ним 6 = (2 769 436 *2,2%*1/4) + 13 254 = 15 232 + 13 254 | 28 486 | 13 762 |
6.14. Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, за полугодие
| Смета расходов | Результат | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Амо 6 | 135 000 | 60 000 |
| Ама 6 | 1 967 | 1 667 |
| АП6 | 91 000 | 64 000 |
| М спис6 | 840 000 | 300 000 |
| ОТ 6 | 1 246 150 | 1 129 000 |
| ЕСН6 | 323 999 | 293 540 |
| ТН6 | 100 | 88 |
| Рбн 6 | 19 600 | 16 000 |
| Рпр 6 | 31 150 | 28 000 |
| Ним 6 | 28 455 | 13 762 |
| Р6 | 2 717 461 | 1 906 057 |
6.15. Расчет налога на прибыль за полугодие
6.15.1. Налогооблагаемая прибыль
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НОП 6 = 2 842 944 – 2 717 461 | 125 483 | 43 944 |
6.15.2. Налог на прибыль
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НП 6 = 125 483*20% | 25 096 | 10 546 |
6.16. Расчет НДС за 2 квартал
6.16.1. НДС, полученный от реализации продукции
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НДСвых 2 = 1 895 296 *18% | 341 153 | 234 000 |
6.16.2. НДС, уплаченный при выплате арендной платы
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НДСвх ар2 = 45 500*18% | 8 190 | 5 760 |
6.16.3. НДС, уплаченный при закупке материалов
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НДСвхм зак2 = (2 800 000*20%)*18% = 560 000*18% | 100 800 | 36 000 |
6.16.4. НДС, уплаченный при покупке автомобиля
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НДСвх авт2 = 118 000*18% | 21 240 | 18 000 |
6.16.5. НДС, начисляемый в бюджет
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НДС б 2 = 341 153 – (8 190 + 100 800 + 21 240) = 341 153 – 122 930 | 210 923 | 174 240 |
6.17. НДС, начисляемый в бюджет за 6 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НДС б 6 = 210 923 + (-521 613) | -310 690 | -9 720 |
6.18. Результаты расчета налогов
| Наименование налога | Начислено за | |||
| I квартал | II квартал | полугодие | ||
| ЕСН | N = 18 | 116 350 | 323 999 | |
| N = 0 | 106 600 | 293 540 | ||
| Налог на имущество | N = 18 | 13 254 | 28 485 | |
| N = 0 | 5 891 | 13 762 | ||
| Налог на прибыль | N = 18 | 0 | 25 096 | |
| N = 0 | -8 756 | 10 546 | ||
| НДС | N = 18 | -521 613 | 210 923 | -310 690 |
| N = 0 | -183 960 | 174 240 | -9 720 | |
| Транспортный налог | N = 18 | 110 | 110 | |
| N = 0 | 88 | 88 | ||
7. Расчет налогов за 9 месяцев т.г.
7.1. Доход (выручка от реализации продукции) за:
7.1.1. Третий квартал
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Д 3 = 9 476 480*30% | 2 842 944 | 1 625 000 |
7.1.2. Девять месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Д 9 = 2 842 944 + 2 842 944 | 5 685 888 | 3 575 000 |
7.2. Амортизационные отчисления по оборудованию за 9 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Амо 9 м = 135 000 + (27 000*3) = 135 000 + 81 000 | 216 000 | 96 000 |
7.3. Остаточная стоимость оборудования на начало:
7.3.1. Августа
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОС о 08 = 3 105 000 – 27 000 | 3 078 000 | 1 368 000 |
7.3.2. Сентября
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОС о 09 = 3 078 000 – 27 000 | 3 051 000 | 1 356 000 |
7.3.3. Октября
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОС о 10 = 3 051 000 – 27 000 | 3 024 000 | 1 344 000 |
7.4. Амортизационные отчисления по автомобилю за 9 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Ама 9 = 1 967+ (983*3) = 1 967 + 2 949 | 4 917 | 4 176 |
7.5. Остаточная стоимость автомобиля на начало:
7.5.1. Августа
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОСТ а 08 = 116 033 – 983 | 115 050 | 97 500 |
7.5.2. Сентября
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОСТ а 09 = 115 050 – 983 | 114 067 | 96 667 |
7.5.3. Октября
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОСТ а 10 = 114 067 – 983 | 113 083 | 95 833 |
7.6. Арендная плата:
7.6.1. За третий квартал
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| АП 3 кв = (182 000/12)*3 | 45 500 | 32 000 |
7.6.2. За 9 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| АП 9 = 45 500 + 45 500 + 45 500 | 136 500 | 96 000 |
7.7. Расход материалов и комплектующих изделий, используемых для производства продукции (списанных на себестоимость) за 9 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| М спис9 = (2 800 000*25%) + 840 000 = 700 000 + 840 000 | 1 540 000 | 550 000 |
7.8. Расчет расходов на оплату труда и единого социального налога за 9 месяцев
7.8.1. Оплата труда основных (производственных) рабочих за произведенную продукцию (списанную на себестоимость) за 9 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОТ о 9 = (1 960 000*25%) + 588 000 = 490 000 + 588 000 | 1 078 000 | 880 000 |
7.8.2. Оплата труда вспомогательных рабочих и служащих за 9 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОТ вс 9 = (1 509 000*25%) + 628 750 = 377 250 + 628 750 | 1 006 000 | 1 000 000 |
7.8.3. Оплата труда шофера за 9 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОТ ш 9 = 29 400 + 29 400 | 58 800 | 48 000 |
7.8.4. Оплата труда работников фирмы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера) за 9 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ОТ 9 = 1 078000 + 1 006 000 + 58 800 | 2 142 800 | 1 928 000 |
7.8.5. Единый социальный налог на заработную плату работников фирмы (основных, вспомогательных рабочих, служащих и шофера) за 9 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ЕСН 9 = 2 142 800*26% | 557 128 | 501 280 |
7.9. Прочие общехозяйственные расходы за 9 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Рпр 9 = (89000*25%) + 31 150=22 250 + 31 150 | 53 400 | 48 000 |
7.10. Расходы на покупку бензина за 9 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Рбн 9 = (16 000 + 200*18)+19 600 = 19 600 + 19 600 | 39 200 | 32 000 |
7.11. Авансовые платежи транспортного налога за 9 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| ТН 9 =((70+18)*5/12*3) + 110 = 110 + 110 | 220 | 175 |
7.12. Расчет налога на имущество за 9 месяцев
7.12.1. Средняя стоимость имущества за 9 месяцев (Продолжение, начало – см. п. 2.13.1.)
| По состоянию на первое число месяца | ||||
| 08 | 09 | 10 | ||
| Оборудование | ||||
| Остаточная стоимость | N = 18 | 3078000 | 3051000 | 3024000 |
| N = 0 | 1 368 000 | 1365000 | 1344000 | |
| Автомобиль | ||||
| Остаточная стоимость | N = 18 | 115 050 | 114 067 | 113 083 |
| N = 0 | 97 500 | 96 667 | 95 833 | |
| Всего | ||||
| Остаточная стоимость | N = 18 | 3 193 050 | 3 165 067 | 3 137 083 |
| N = 0 | 1 465 500 | 1 452 667 | 1 439 833 | |
| Расчет | Результат | |||
| N = 18 | N = 0 | |||
| Сим 9 = (19 386 050 + 3 193 050 + 3 165 067 + 3 137 083)/10 | 2888125 | 1311550 | ||
7.12.2. Налог на имущество за 9 месяцев
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Ним 9 = (2 888 125*2,2%*1/4) + 28 485 = 15 855 + 28 485 | 44 370 | 21 641 |
7.13. Расходы, уменьшающие налогооблагаемую прибыль, за 9 месяцев
| Смета расходов | Результат | |
| N = 18 | N = 0 | |
| Амо 9 | 216 000 | 96 000 |
| Ама 9 | 4 917 | 4 167 |
| АП9 | 136 500 | 96 000 |
| М спис9 | 1 540 000 | 550 000 |
| От 9 | 2 142 800 | 1 928 000 |
| ЕСН9 | 557 128 | 501 280 |
| ТН 9 | 220 | 175 |
| Рбн9 | 39 200 | 32 000 |
| Рпр9 | 53 400 | 48 000 |
| Ним9 | 44 370 | 21 641 |
| Р9 | 4 734 535 | 3 277 263 |
7.14. Расчет налога на прибыль за 9 месяцев
7.14.1. Налогооблагаемая прибыль
| Расчет | Результаты | |
| N = 18 | N = 0 | |
| НОП 9 = 5 685 888 – 4 734 535 | 951 353 | 297 738 |
7.14.2. Налог на прибыль