[19] Центральный банк Российской Федерации 16 декабря 2003 г. N 242-П «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах».
[20] Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. - М.: “Финансы и статистика”, 2005.С.120. – 327с.
[21]Внешний аудит как элемент банковского надзора. Иванов А. А.//Бухгалтерия и банки № 5, 2006 г.
[22] Соколов Б. Н. Внутренний контроль в коммерческих организациях // "Аудиторские ведомости", 2006, N 5
[23] Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона РФ от 28.04.2009 № 73-ФЗ)//СПС Консультант плюс
[24]Морковкина Е.Б.Организация и оценка качества системы внутреннего контроля в коммерческом банке // Методический журнал «Расчеты и операционная работа в коммерческом банке». № 6. 2007.
[25] Щербаков В. В. Система информационного обеспечения внутреннего контроля в коммерческом банке// Аудит и финансовый анализ. №4. 2004.
[26] Бурцев В.В. Внутренний контроль: основные понятия и организация проведения // Менеджмент в России и за рубежом. №4 / 2002
[27] Письмо ЦБ РФ от 24.03.2005 № 47-Т «О методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях».
[28] Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору "Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов" (Базель, август 2001 г.).
[29] Центральный Банк Российской Федерации от 10 июля 2001 года N 87-Т «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору»
[30]Соколов Б.В. Создание и нормативное обеспечение службы внутреннего аудита в коммерческой организации // "Внедрение Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) в кредитной организации", 2005, N 4.