Таблица 1.
Баллы качества
баллы качества | 1 | 2 | 3 | 4 |
Динамика прибыли | Выше 0 | (-0,49) –(0,00) | (-0,74)-(-0,50) | Ниже – 0,75 |
Динамика достаточности прибыли | Выше 0 | (-0,49) –(0,00) | (-0,74)-(-0,50) | Ниже – 0,75 |
Вероятность неисполнения экономических нормативов | 0 | 0,01-0,05 | 0,06-0.74 | выше – 0,75 |
Активность СВК | Выше 0 | (-0,49) –(0,00) | (-0,74)-(-0,50) | Ниже – 0,75 |
Таблица 2.
Соответствие итоговой оценки качества системы внутреннего контроля и значения показателя уровня качества системы внутреннего контроля
Уровень качества | Качественная | Качественная, имеющая отдельные недостатки | Требующая внимания со стороны надзорных органов | Некачественная |
Значения уровня |
Адаптация методики с учетом основных положений рекомендаций на уровне конкретной кредитной организации может быть действенным инструментом при проведении мониторинга системы внутреннего контроля высшими органами управления банка. При достаточном наборе статистических данных на основе предложенных подходов могут быть разработаны четкие правила проведения оценок качества систем внутреннего контроля в кредитных организациях Российской Федерации.
Таким образом, следует сказать, что организацияэффективной системы внутреннегоконтроля позволит:
· обеспечить эффективное функционирование, устойчивость и максимальное (согласно установленным целям) развитие организации в условиях конкуренции;
· сохранить и эффективно использовать ресурсы и возможности организации;
· своевременно выявлять и минимизировать коммерческие, финансовые и внутрифирменные риски в управлении организацией;
· сформировать адекватную современным перманентно меняющимся условиям хозяйствования систему информационного обеспечения всех уровней управления, позволяющую своевременно адаптировать функционирование организации к изменениям во внутренней и внешней среде.
Подводя итог сказанному выше, можно сделать следующие выводы.
Внутренний контроль в коммерческом банке является важнейшей функцией управления, объективно необходимой на всех стадиях и уровнях управления. Он должен реализовываться непрерывно в ходе процесса управления, причем не, только специальными контрольными службами банка, но и всеми другими подразделениями, его менеджерами и рядовыми сотрудниками. В его поле зрения должны находиться как отдельные участки деятельности (как, например, бухгалтерский учет, кредитование, операции с ценными бумагами), так и все другие виды операций, а также финансово-хозяйственная деятельность кредитного учреждения в целом, которая совершается всеми его структурными и функциональными подразделениями.
Чем эффективнее и качественнее будет осуществляться внутренний контроль, тем, при прочих равных условиях, будет выше эффективность и качество управления, которое должно обеспечивать динамичное развитие кредитного учреждения, укрепление его финансовой устойчивости и надежности.
Масштабы использования, эффективность применения внутреннего контроля зависят, в первую очередь, от интереса к нему собственников, степени понимания роли, места и значения исполнения контрольных функций у высших менеджеров банка. К сожалению, следует констатировать, что в настоящее время проблема создания эффективно функционирующего внутреннего контроля в коммерческих банках, несмотря на всю ее актуальность, не только далека от своего решения, но во многом остается пока еще не в полной мере осмысленной как с научных позиций, так и в плане практической ее реализации.
Глава 2.Организация системы внутреннего контроля кредитной организации в ОАО «Собинбанк»
2. 1 . Экономическая характеристика ОАО «Собинбанк»
ОАО Собинбанк основан в 1990 году. Сегодня это универсальный банк федерального уровня, предоставляющий широкий спектр услуг корпоративным клиентам и частным лицам.
Акционерный банк «Содействие общественным инициативам» (открытое акционерное общество), является кредитной организацией в форме открытого акционерного общества, созданного по решению участников (протокол № 1 от 20 октября 1997) путем преобразования Коммерческого Банка «Содействие общественным инициативам» («СОБИНБАНК»).
Полное фирменное наименование Банка на русском языке: Акционерный банк «Содействие общественным инициативам» (открытое акционерное общество).
Сокращенное фирменное наименование Банка на русском языке: ОАО «Собинбанк».
Полное фирменное наименование Банка на английском языке: Joint Stock Bank «Sobinbank».
Сокращенное фирменное наименование Банка на английском языке: JSB «Sobinbank».
Место нахождения (почтовый адрес) Банка: 123022, г. Москва, улица Рочдельская, дом 15, строение 56, 4 этаж.
Генеральная лицензия Банка России № 1317 от 19.09.2002
Лицензия Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности №177-02778-100000 от 16.11.2000
Лицензия Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №177-02854-001000 от 16.11.2000
Лицензия Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 177-02820-010000 от 16.11.2000
Лицензия Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности № 177-03429-000100 от 04.12.2000
Лицензия Банка России на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов №1317 от 19.09.2002.