Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения наличного долга, юридическое оформление права кредитора на его использование. Если механизм погашения займа за счет выручки (дохода) и его закрепление в кредитных договорах является основой предусловия возврата кредита, то определенная форма обеспечения возвратности представляет собой гарантию этого возврата.
Таким образом, в банковской практике источники погашения разделяют на главные и вспомогательные. [26. С.161.].
Главными источниками является выручка от реализации продукции, доход, который поступает к заемщику. Но более реальная гарантия возврата кредита является выручка только финансово стойких предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом. В таких предприятиях происходит не только систематическое пополнение денежных средств, но и прирост их в части образования прибыли.
Для финансового стойких предприятий, которые являются первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения займа за счет выручки является достаточным.
Часто в практике возникает ситуация, когда имеется угроза несвоевременного поступления выручки. Фактор риска могут быть связаны как с процессом производства или реализацией ценностей, так и состоянием расчетов с покупателями, изменением конъюктуры рынка, сезонными колебаниями и др.
В любом случае возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возвратности кредита. Кредиты, которые предоставляются банком, в основном обеспечиваются залогом.
Большое значение для обеспечения кредита имеют предусмотренные законодательством или договором виды его обеспечения: поручительство, гарантия, неустойка (штраф, пеня), залог. Положение «О кредитовании « лишь называет виды обеспечения кредита, не разъясняя особенностей их применения.
Виды обеспечения кредита (способы обеспечения исполнения кредитных обязательств) – это специальные меры, не имеющие общего значения и назначаемые по договоренности сторон или по указанию закона. Самостоятельное существование способов обеспечения исполнения кредитных обязательств невозможно. Если недействительно само кредитное обязательство, то недействительным является и способ его обеспечения.
Исполнение обязательств по возврату кредита и уплате процентов за его использование может быть обеспечено поручительством или гарантией. Это дополнительные обязательства, оформленные договором между кредитором по кредитному обязательству (банком) и поручителем (гарантом) для обеспечения исполнения кредитного (основного) обязательства.
Согласно ч.1 ст.191 ГК Украины поручительство – это договор, по которому поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за выполнение последним своего обязательства в полном объеме или в части. В отличие от поручительства, в законодательстве непосредственно не указывается договорный характер гарантии.
В соответствии с разъяснением Президиума Высшего хозяйственного суда Украины «О некоторых вопросах практики разрешения споров, связанных с заключением и исполнением кредитных договоров» от 06.10.94 г. № 02-5/706, основанием для возложения ответственности за невыполнение заемщиком обязательств по кредитному договору является договор, заключенный между банком (кредитором) и поручителем (гарантом). Тем самым Высший хозяйственный суд Украины подтвердил правовую природу гарантии как договора, т.е. двусторонней (многосторонней) сделки. [ 12.].
Под страхом недействительности договор поручительства должен быть заключен в письменной форме (ст.191 Гражданского кодекса Украины). Эта норма применяется и к гарантии.
Как разъяснил Президиум Высшего хозяйственного суда Украины, одним из доказательств заключения договора гарантии является письменное уведомление банка (письмо, телеграмма, телетайпограмма, телефонограмма и т.п.) – гаранта о том, что банк принимает от последнего гарантийное письмо. Также можно считать установленными договорные отношения между банком и гарантом, если в договоре банка с заемщиком есть ссылка на направленное банку гарантийное письмо и банк против этого не возразил. Если в кредитном договоре такая ссылка отсутствует, следует считать, что договорные отношения банка и гаранта не установлены.
Президиум разъясняет, что если структурная единица получила от юридического лица, в состав которого она входит, надлежащим образом оформленные полномочия на заключение от его имени договора гарантии или поручительства, тогда то обстоятельство, что в тексте договора отсутствуют ссылки на то, что такой договор заключен от имени юридического лица в соответствии с предоставленными полномочиями, само по себе не может быть основанием для признания договора недействительным. В таких случаях следует считать, что договор заключен от имени юридического лица.
К поручителю, выполнившему обязательство за заемщика, переходят все права кредитора по кредитному договору. В отличие от поручителя, гарант, выполнивший обязательство, не занимает место кредитора (взамен банка) и не пользуется правом регрессного требования к должнику о возврате выплаченных сумм.
Использованием поручительства и гарантии не исчерпываются возможности обеспечения исполнения кредитных обязательств. Наряду с поручительством (гарантией) или помимо них могут использоваться другие способы, например, неустойка (штраф, пеня).
В соответствии со ст.179 ГКУ неустойка – это определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения обязательства, в частности, в случае просрочки исполнения.
Пеня (разновидность неустойки) – это денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в процентном отношении к сумме просроченного платежа (невыполненного обязательства) за каждый день просрочки.
Неустойки (пеню) иногда отождествляют с платой за предоставленный кредит, которая выражается в процентной ставке за его использование, в то время как неустойка является дополнительной обязанностью должника и мерой имущественной ответственности.
В соответствии с п.49 Положения НБУ «О кредитовании» в кредитных договорах необходимо предусматривать ответственность заемщика за несвоевременный возврат кредита и процентов за его использование в виде взыскания кредитором пени в размере 0,5 процента и более за каждый день просрочки в установленном действующим законодательством порядке.
Похожее положение предусмотрено в п.7 разъяснения Президиума Высшего хозяйственного суда Украины от 06.10.94 г.: при невыполнении заемщиком обязательства о возврате кредита и процентной ставки в установленный договором срок к нему может быть применена имущественная ответственность в соответствии с Законом Украины «Об ответственности за несвоевременное выполнение денежных обязательств» [?], при условии, что конкретным договором не установлен конкретный размер такой ответственности в виде пени.
Использование залога как способа обеспечения исполнения обязательства подробно регламентировано Законом Украины «О залоге» [6.] и подлежит конкретизации в договоре залога.
Предметом залога согласно вышеназванному Закону Украины «О залоге» от 02.10.92 г. может быть:
- ипотека (земля, недвижимое имущество);
- товары в обороте либо в переработке (сырье, полуфабрикаты, комплектующие изделия, готовая продукция);
- заклад (движимое имущество, которое может передаваться во владение банку);
- имущественные права (право требования, которое принадлежит заемщику);
- ценные бумаги.
Залог недвижимого имущества является отличительной чертой одного из кредитов – ипотечного кредита, предусмотренного Положением НБУ «О кредитовании».
С проведением приватизации появляется все большее число объектов недвижимого имущества, которые привлекательны в качестве предмета залога при кредитовании, в особенности земли, поэтому ипотечный кредит имеет перспективы развития в Украине. [29. С.642.].
Обеспечение кредитного договора залогом имущества возможно двумя путями. Во-первых, договор о залоге может быть самостоятельным, т.е. отдельным по отношению к кредитному договору. Этот путь предпочтительнее в случаях, когда предметом залога является недвижимое имущество (т.е. при заключении договора ипотеки), а также транспортные средства, космические объекты, товары в обороте или переработке, поскольку в этих случаях закон требует нотариального удостоверения договора залога. При включении условия о залоге вышеперечисленного имущества в кредитный договор последний также потребует нотариального удостоверения, что в практике затруднит применение залога для обеспечения кредитного договора.
Во- вторых, условия о залоге (т.е. обеспечение обязательства должника залогом) могут быть включены в кредитный договор. Этот путь наиболее приемлем в случаях, когда осуществляется залог такого движимого имущества, при котором достаточно простой письменной формы договора. Тогда в кредитном договоре указывается, что своевременный возврат кредита обеспечивается залогом движимого имущества, определяется его состав, производится его описание, оценка и указывается его местонахождение.
Иногда в практике возникают споры, связанные с признанием недействительным залога как способа обеспечения кредитного обязательства и, в частности, о соответствующем толковании законодательства.
Так, в хозяйственный суд области обратился коммерческий банк (далее – Истец) с заявлением о признании недействительным договора залога товаров в обороте, заключенного им с фирмой (далее – Ответчик), поскольку указанный договор не удостоверен нотариально.