Спрогнозовані форми звітності дозволяють визначити величину нерозподіленого прибутку підприємства, прослідити величину запасів, кредиторської заборгованості.
Визначені показники свідчать про достатню ефективність фінансового менеджменту на підприємстві ВАТ «Іскра» .
1. Конституція України від 28.06.1996 р.
2. Митний кодекс України від 11.07.2002 р. № 92 ІV
3. Цивільний кодекс України від 16.01.2003 р. № 435 ІV
4. Господарський кодекс України від 16.01.2003 р. № 436 ІV
5. Закон України «Про Антимонопольний комітет України» № 3659 ХІІ від 26.11.1993 р.
6. Закон України «Про захист від недобросовісної конкуренції» № 236/96 ВР від 07.06.1996 р.
7. Закон України «Про захист економічної конкуренції» № 2210 ІІІ від 11.01.2001 р.
8. Закон України «Про захист прав споживачів» № 1023 ХІІ від 12.05.1991 р.
9. Закон України «Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами» № 2181-ІІІ від 21.12.2000 р.
10. Закон України «Про ціни і ціноутворення» № 507-ХІІ від 03.12.1990 р.
11. Закон України «Про податок з доходів фізичних осіб» № 889-ІV від 22.05.2003 р.
12. Закон України «Про державну реєстрацію юридичних та фізичних осіб» № 755-ІV від 15.05.2003 р. (вступає в силу з 01.07.2004 р.).
13. Закон України «Про обов'язкове державне пенсійне страхування» № 1058-ІV від 09.07.2003 р.
14. Закон України „Про державну підтримку малого підприємництва” № 2063-III від 19.10.2000 р.
15. Закон України „Про оподаткування прибутку підприємств” №334/94-ВР від 28.12.1994 р.
16. Закон України „Про Національну програму сприяння розвитку малого підприємництва в Україні” № 2157-III від 21.12.2000 р.
17. Указ Президента України «Про деякі заходи з дерегулювання підприємницької діяльності» № 817/98 від 23.07.1998 р.
18. Декрет Кабінету Міністрів України «Про державний нагляд за додержанням стандартів, норм і правил та відповідальність за порушення» № 30-93 від 08.04.1993 р.
19. Постанова Кабінету Міністрів України «Питання Державної інспекції з контролю за цінами» № 1819 від 13.12.2000 р.
20. Інструкція про порядок обліку платників податків (документ затверджено в наказі ДПАУ № 80 від 19.02.1998 р.)
21. Агафонова Л.Г., Рога О.В. Підготовка бізнес-плану: Практикум. – К.: Знання, 1999.
22. Акофф РЛ. Планирование будущего корпорации. — М.: Прогресс, 2005.
23. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: учеб. метод, пособие — М.: Финансы и статистика, 2005.
24. Беренс В., Харванек П. Руководство по оценке эффективности инвестиций. — М.: Инфра-М, 2005.
25. Бизнес-план. – М., 2008.
26. Бизнес-план: хрестоматия по написанию. – Ростов0на-Дону.: «Феникс», 2008., 980 с.
27. Бизнес-план: Методич. материалы/ Под ред. проф. Маниловского Р.Г.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 80 с.
28. Бланк И. Инвестиционный менеджмент. — Москва — Лондон: Юнайтед Лондон Трейд Лимитед, 2005.
29. Богатин Ю.В., Швандар В А. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций. — М.: Юнити, 2006.
30. Бурков В.П., Галь В.В. и др. Бизнес-план инвестиционного проекта. Методика составления: Метод. Пособие. – М.: ОЛМА-ПРЕСС, 2007.
31. Буров В.П., Новиков О.К. Бизнес-план. Методика составления. – М., 2007.
32. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2006.-266с.
33. В.З.Черняк, А.В.Черняк, И.В.Довиденко. Бизнес планирование. Учебно-практическое пособие. — М.: РДЛ, 2005 г.
34. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. – СПб.: Герда, 2005.-330с.
35. Васильченко В.Б. Бизнес-планирование предприятия. – СПб., 2007.
36. Веретенникова О.Б. «Финансы предприятий: Учебное пособие» — Екатеринбург.: Из-во УрГЭУ, 2005 г.
37. Ворст М., Ревентлоу П. Экономика фирмы. — М.: Высш. школа, 2004.
38. Горохов М.Ю., Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. – М.: Филинъ, 1998.
39. Дейян А., Анни и Лоик Троадек. Стимулирование сбыта и реклама на месте продажи. Пер. с франц. Общ. ред. Загашвили В.С.- М.: А/О Издательская группа "Прогресс", "Универс",2004.- 190 с.
40. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика): Учеб. пособие / Под ред. В.М.Попова. — М.: Финансы и статистика, 2007. — 368 с.
41. Зигель Э.С. Шульц Л.А. «Составление бизнес-плана» М: Финансы и статистика, 2004.-355с.
42. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебное пособие в 2-ч. – Мн: ООО «Новое знание», 2004.-301с.
43. Карминский А.М., Оленев НИ., Примак А.Г., Фалько С.Г. Контроллинг в бизнесе. Методологические и практические основы. – М., Финансы и статистика, 2005.
44. Ковалев В.В.. Финансовый анализ: методы и процедуры. Финансы и статистика. – М.: Финансы и статистика, 2004.-361с.
45. Котлер Ф. Основа маркетинга: Пер. с англ. - М.:ОЛМА-ПРЕС, 2008.- 736 с.
46. Липсиц И.В. «Бизнес-план – основы успеха: Практическое пособие – М: Машиностроение, 2006. – 267с..
47. Любанова Т.П. Бізнес-план: путь к успіху предприятия. – М., 2007.
48. Любанова Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова К ).А, Бизнес-план, Учебно-практическое пособие. — М.: «Издательство ПРИОР», 2002. - 96 с.
49. Миронова И.А. Анализ финансово-хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий. – Спб: ПрофиКС, 2006.-278с.
50. Мірошниченко А.В. Діловий успіх: бізнес-планування та маркетинг. – К.: А.Л.Д.,2005.
51. Основы экономического анализа хозяйствующего субъекта. А.Н. Богатко – М.: Финансы и статистика, 2005г.-385с.
52. Патрушина Н.В. Анализ финансовых результатов по данным финансовой отчетности // Бухгалтерский учет. М.: 2006. №5, с. 68-72.
53. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес.- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: «Ось-89», 2004.-364с.
54. Пиндайк Р., Рубинфельд Д. Микроэкономика: Сокр. пер. с англ./ Науч. ред.: Борисович В.Т., Полтерович В.М., Данилов В.И. и др.- М.: "Экономика", "Дело", 2005.- 510 с.
55. Покропивний С.Ф., Соболь С.М., Швиданенко Г.О. Бізнес-план: технологія розробки та обґрунтування: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. дисц. – К.: КНЕУ, 1999.
56. Равичев С.А., Григорьев С.Э. Сборника тестовых заданий по экономике. Техникум. – М.: Вита-Пресс, 2006. -356с.
57. Рекомендации по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов. НЭГ, 2005. №37-37.
58. Романова Н.И. Углубленное изучение экономики в техникуме // Техникум и производство. 2004. № 5.
59. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2006.-341с.
60. Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями. Изд. 2. Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2005.-346с.
61. Справочник финансиста предприятия. 3-е изд., доп. и перераб. ИНФРА-М, 2005.-322с.
62. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. — М.: /Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 2003.
63. Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. - М.: АКАЛИС, 2006. - 175 с.
64. Фатхутдинов Р.А. Производственный менеджмент. Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,2007. – 447 с.
65. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Г Б. Поляк, И.А.Акодис, Т.А.Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. — М.: Финансы, ЮНИТИ, 2005. - 518 с.
66. Финансы в управлении предприятием/ Под ред. А.М.Ковалевой — М.: Финансы и статистика, 2005. — 160 с.
67. Шапиро В.Д. и др. Управление проектами .- СПб.; "Два ТрИ", 1996.- 610 с.
68. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.; ИНФРА-М, 1997. – 343 с.
69. Шудра В.Ф., Беличко А.Н. Как подготовить успешный бизнес-план. 2-е изд., испр. и доп. – К.: Капрал, 1997.
70. Э.А.Уткин «Бизнес-план». — М.: Экмос, 2002 г.
71. Экономика. – М.: Издательство БЕК,2008. – 816 с.
72. Ю.Бригхем, Л. Гапенски «Финансовый менеджмент. Полный курс». В 2-х т./Пер. с англ. под ред. В.В.Ковалева — СПб.: Экономическая школа, 2002 г.
Додаток А
Графік регулярних надходжень коштів (грн.)
| Показник | Прогнозний рік | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Оплата за маски | 36098,4 | 36098,4 | 31586,1 | 31586,1 | 27073,8 | 27073,8 | 27073,8 | 31586,1 | 57757,44 | 58659,9 | 58659,9 | 49635,3 |
| Оплата за контейнери | 231036 | 231036 | 207932,4 | 184828,8 | 161725,2 | 138621,6 | 161725,2 | 207932,4 | 381209,4 | 392761,2 | 404313 | 325760,8 |
| Всього надходжень коштів | 267134,4 | 267134,4 | 239518,5 | 216414,9 | 188799 | 165695,4 | 188799 | 239518,5 | 438966 | 451422 | 462972 | 375396 |
Додаток Б
Графік регулярних виплат коштів (грн.)
| Показник | Прогнозний рік | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Витрати на матеріали для виробництва масок | 7800 | 7800 | 7800 | 8580 | 7800 | 8580 | 8580 | 7800 | 8970 | 9360 | 9360 | 9750 |
| Витрати на матеріали для виробництва контейнерів | 112500 | 112500 | 112500 | 123750 | 112500 | 123750 | 123750 | 112500 | 129375 | 135000 | 135000 | 141750 |
| Постійні витрати | 85180,02 | 85180,02 | 85180,02 | 85180,02 | 85180,02 | 85180,02 | 85180,02 | 85180,02 | 85180,02 | 85180,02 | 85180,02 | 85180,02 |
| Всього виплат коштів | 205479,9 | 205479,9 | 205479,9 | 217509,9 | 205479,9 | 217509,9 | 217509,9 | 205479,9 | 223524,9 | 229539,9 | 229539,9 | 236679,9 |
Додаток В
Графік чистих потоків коштів (грн.)
| Показник | Прогнозний рік | |||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Загальні надходження коштів | 267134,4 | 267134,4 | 239518,5 | 216414,9 | 188799 | 165695,4 | 188799 | 239518,5 | 438966 | 451422 | 462972 | 375396 |
| Загальні витрати коштів | 205479,9 | 205479,9 | 205479,9 | 217509,9 | 205479,9 | 217509,9 | 217509,9 | 205479,9 | 223524,9 | 229539,9 | 229539,9 | 236679,9 |
| Чистий потік | 61654,5 | 61654,5 | 34038,6 | -1095,12 | -16680,9 | -51816 | -28710,9 | 34038,6 | 215441,7 | 221881,2 | 233433 | 138716,1 |
Таблиця Г