Таблица 7. Динамика и структура кредитов и вкладов Сбербанка России по срокам кредитования и привлечения средств за 2005 -2007 года
| Название статьи | Годы | Отклонение, (+/-) млрд. руб. | Темп роста, % | |||||||
| 2005 | 2006 | 2007 | ||||||||
| Сумма, млрд. руб. | Удельный вес, % | Сумма, млрд. руб. | Удельный вес, % | Сумма, млрд. руб. | Удельный вес, % | 2005 -2006 гг. | 2006 -2007 гг. | 2005 -2006 гг. | 2006 -2007 гг. | |
| Кредиты - всего | 1 298 | 100 | 1 787 | 100 | 2 542 | 100 | +489 | +754 | 137,7 | 142,2 |
| в т. ч. до востребования | 118,0 | 9,1 | 111,1 | 6,2 | 233,2 | 9,2 | -6,8 | +122,0 | 94,2 | 209,7 |
| От 1 до 6 месяцев | 335,7 | 25,9 | 459,9 | 25,7 | 533,0 | 21,0 | +124,1 | +73,1 | 137,0 | 115,9 |
| От 6 до12 месяцев | 312,4 | 24,1 | 404,5 | 22,6 | 579,6 | 22,8 | +92,1 | +175,1 | 129,5 | 143,3 |
| От 1 до 3 лет | 332,0 | 25,6 | 467,4 | 26,1 | 653,7 | 25,7 | +135,4 | +186,4 | 140,8 | 139,9 |
| Свыше 3 лет | 199,9 | 15,4 | 344,3 | 19,3 | 542,1 | 21,3 | +144,5 | +197,7 | 172,3 | 157,4 |
| Вклады физ. лиц - всего | 1 200 | 100 | 1 514 | 100 | 2 046 | 100 | +314,4 | +531,7 | 126,2 | 135,1 |
| в т.ч. до востребования | 241,6 | 20,1 | 257,8 | 17,0 | 359,7 | 17,6 | +15,4 | +102,6 | 106,4 | 139,9 |
| От 1 до 6 месяцев | 378,5 | 31,5 | 343,5 | 22,7 | 467,0 | 22,8 | -35,0 | +123,6 | 90,8 | 136,0 |
| От 6 до12 месяцев | 193,6 | 16,1 | 286,6 | 18,9 | 509,9 | 24,9 | +93,0 | +223,3 | 148,0 | 177,9 |
| От 1 до 3 лет | 297,1 | 24,8 | 495,2 | 32,7 | 580,4 | 28,4 | +198,1 | +85,2 | 166,7 | 117,2 |
| Свыше 3 лет | 89,0 | 7,4 | 131,9 | 8,7 | 129,0 | 6,3 | +42,9 | -2,9 | 148,2 | 97,8 |
| Средства юр. лиц - всего | 454,4 | 100 | 546,8 | 100 | 782,8 | 100 | +92,4 | +236,0 | 120,3 | 143,2 |
| в т. ч. до востребования | 371,8 | 81,8 | 411,4 | 75,2 | 580,1 | 74,1 | +39,6 | +168,6 | 110,6 | 141,0 |
| От 1 до 6 месяцев | 49,6 | 10,9 | 74,5 | 13,6 | 75,5 | 9,6 | +24,9 | +1,0 | 150,1 | 101,3 |
| От 6 до12 месяцев | 8,4 | 1,8 | 35,6 | 6,5 | 69,7 | 8,9 | +27,3 | +34,1 | 426,8 | 195,5 |
| От 1 до 3 лет | 23,8 | 5,2 | 21,1 | 3,9 | 43,5 | 5,6 | -2,7 | +22,5 | 88,5 | 206,7 |
| Свыше 3 лет | 0,8 | 0,2 | 4,2 | 0,8 | 14,0 | 1,8 | +3,4 | +9,8 | 535,8 | 333,9 |
Доля вкладов со сроком от 6 до 12 месяцев постоянно увеличивается, темп прироста составил 77,9% против 48% в прошлом году. Средства на счетах до востребования являются наиболее неустойчивыми привлеченными ресурсами. В течение рассматриваемого периода их доля в структуре пассивов уменьшилась с 20,1% до 17,6%, хотя наблюдается прирост на 39% за период 2006 - 2007 года. Удельный вес юридических лиц до востребования гораздо выше, чем физических лиц, но он имеет тенденцию к снижению с 81,8% до 74,1%, хотя темп прироста равен 41%. Таким образом, рост объемов срочных обязательств облегчает задачу достижения сбалансированности между активами и пассивами по срокам и суммам. За анализируемый период банк привлекал средства и осуществлял размещение ресурсов сроком от 6 до 12 месяцев и с 1 до 3 лет, что также говорит о сбалансированности активов и пассивов по срокам востребования и погашения. Все это повышает уровень ликвидности банка.
Еще одним существенным фактором, влияющим на уровень ликвидности банка является степень рискованности его активных операции. В структуре активов банка преобладают ликвидные активы (20%), состоящие из денежных средств в кассе банка, средств на корреспондентском счете в ЦБ РФ и счетах в других банках и вложений в государственные ценные бумаги. Указанные группы активов являются безрисковыми активами или активами с минимальной степенью риска, призванные в первую очередь обеспечивать ликвидность. Для более полной картины отражающей влияние рискованности активных операции банка на его ликвидность, необходимо оценить качество кредитов, выданных банком, в том числе долю просроченных кредитов и объем резервов. Из таблицы 4 видно, что доля просроченных кредитов колеблется на уровне 1,1%. Темп прироста безнадеж6ных кредитов незначительный – 2,9%. Резерв на возможные потери по ссудам составил 100,9 млрд. рублей, что превышает сумму просроченных и безнадежных. Таким образом, активы банка обладают достаточно низкой степенью риска, что положительно влияет на уровень его ликвидности [33].
Следующим этапом оценки финансового состояния и платежеспособности банка является анализ пассива баланса. Качество пассивов характеризуется стабильностью ресурсной базы, стоимостью привлеченных ресурсов, чувствительностью к изменениям процентных ставок и зависимостью от внешних источников финансирования. Анализ пассива представлен в таблице 8 (приложения 3,4 и 5).
Таблица 8. Структура и динамика пассива баланса Сбербанка РФ за 2005 -2007 года
| Статьи пассива баланса | Годы | Отклонение (+/-) млрд. руб. | Темп роста, % | |||||||
| 2005 | 2006 | 2007 | ||||||||
| Сумма, млрд. руб. | Удельный вес, % | Сумма, млрд. руб. | Удельный вес, % | Сумма, млрд. руб. | Удельный вес, % | 2005 -2006 гг. | 2006 -2007 гг. | 2005 -2006 гг. | 2006 -2007 гг. | |
| Средства кредитных организаций | 42,6 | 2,2 | 115,1 | 4,5 | 144,4 | 4,2 | +72,4 | +29,3 | 269,8 | 125,5 |
| Средства клиентов | 1 637 | 84,2 | 2 043 | 80,5 | 2 840 | 81,7 | +406 | +798 | 124,8 | 139,0 |
| в т. ч. вклады физических лиц | 1 184 | 60,9 | 1 500 | 59,1 | 2 029 | 58,3 | +316 | +528 | 126,7 | 135,2 |
| Долговые обязательства | 63,3 | 3,3 | 86,7 | 3,4 | 125,2 | 3,6 | +23,4 | +38,5 | 136,9 | 144,4 |
| Всего обязательств | 1 771 | 91,1 | 2 282 | 89,9 | 3 154 | 90,7 | +511 | +872 | 128,9 | 138,2 |
| Уставный капитал | 21,0 | 1,1 | 21,0 | 0,8 | 80,0 | 2,3 | Х | +59,0 | 100 | 381,2 |
| Переоценка ОПФ | 37,0 | 1,9 | 67,4 | 2,7 | 8,4 | 0,2 | +30,4 | -59,0 | 182,0 | 12,4 |
| Фонды денежных средств | 102,6 | 5,3 | 136,7 | 5,4 | 185,5 | 5,3 | +34,1 | +48,9 | 133,2 | 135,7 |
| Чистая прибыль | 43,7 | 2,2 | 62,9 | 2,5 | 87,9 | 2,5 | +19,3 | +24,9 | 144,1 | 139,6 |
| Всего капитала | 173,5 | 8,9 | 255,0 | 10,1 | 323,2 | 9,3 | +81,5 | +68,2 | 147,0 | 126,7 |
| Всего пассивов | 1 944 | 100 | 2 537 | 100 | 3 478 | 100 | +593 | +940 | 130,5 | 137,1 |
Согласно таблице 8 в течение отчетного периода Сбербанк России продолжал динамично развиваться, наращивал объемы проводимых операций. Привлеченные средства банка на 1 января составляют 3,2 трлн. рублей, увеличившись по сравнению с 1 января 2006 го да на 38,2%. По состоянию на 1 января 2007 года около 64,3% привлеченных средств банка составляют средства частных клиентов, привлеченные во вклады в результате проведенной в отчетном году оптимизации продуктового ряда и процентной политики, активного привлечения клиентов к перечислению через Сбербанк России сумм заработных плат и пенсий. Остаток средств по вкладам увеличился за год на 35,2% до 2 029 млрд. рублей. Приток был обеспечен в основном рублевыми средствами, чему способствовала сохраняющаяся стабилизация курса рубля. Соответственно ослабление курса доллара США сказалось на снижение привлекательности вкладов в данной валюте. В целом за 2007 год в структуре ресурсов банка доля вкладов снизилась на 1,4% с 65,7% до 64,3%. Соответственно увеличилась диверсификация ресурсной базы за счет других источников привлечения. Банк стремится к удешевлению ресурсной базы за счет оптимизации ее структуры, в частности, за счет поддержания высокой доли средств юридических лиц в обязательствах банка. По итогам 2007 года указанная доля возросла на 1,9% до 25,7% [49].
Срочные депозиты оказались наиболее стабильной частью привлекаемых
ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Доля срочных вкладов превышает рекомендуемый уровень в ресурсной базе – менее 50% - в среднем на 22% - 24% и к 2997 году их доля зафиксировалась на уровне 72,2%. Увеличение срочных депозитов на 34,6% в 2007 году против 27,6% в 2006 году привело к увеличению процентных расходов на 33,6% до 118,3 млрд. рублей, что видно из таблицы 9. Наблюдается тенденция к увеличению доли текущих/расчетных счетов с 26,3% до 27,8%, что меньше оптимального уровня этой статьи в ресурсной базе (до 30%) на 2,2%. Так как средства могут быть изъяты по первому требованию, следовательно, высокая их доля в ресурсах снижает ликвидность банка. Положительным моментом является уменьшение доли текущих/расчетных счетов с 28% в 2005 году до 27,8% в 2007 году, что связано с увеличением расходов банка на 116,4% (таблица 9).