Основным источником - является себестоимость реализованной продукции – 98,7%.
Среднемесячная заработная плата выросла на 43,5% и составила в 2006г. 363 тыс. руб.
Низкий уровень выплат из чистой прибыли 1,3% объясняется невысокой рентабельностью.
Таблица № 5
Анализ издержек обращения за 2005-2006 годы в постатейном разрезе
(млн.руб.)
| Наименование статей | 2005 год | 2006 год | ||||||
| млн.руб. | в % к розн. т/об. | Уд. вес в общей сумме издерж. обращ. в % | млн.руб. | в % к розн. т/об. | Уд. вес в общей сумме издерж. обращ. в % | Отклонение по уд. весу (%) 2006г. от 2005г. | ||
| 1. Транспортные расходы | 29 | 1,3 | 4,5 | 7 | 0,3 | 0,9 | -3,6 | |
| 2. Расходы на оплату труда | 294 | 13,5 | 45,9 | 392 | 16,1 | 50,1 | +4,2 | |
| 3. Расходы на аренду (включая эксплутационные расходы арендатора), лизинг | - | - | - | - | - | - | - | |
| 4. Расходы содержание зданий, сооружений, помещений оборудования и инвентаря | 34 | 1,6 | 5,3 | 57 | 2,4 | 7,3 | +2,0 | |
| 5. Амортизация основных средств | 32 | 1,5 | 5,0 | 35 | 1,4 | 4,5 | -0,5 | |
| 6. Расходы на ремонт основных средств | 19 | 0,9 | 3,0 | 10 | 0,4 | 1,3 | -1,7 | |
| 7. Расходы на санитарную одежду, столовое белье, столовую посуду и приборы | 9 | 0,4 | 1,5 | 9 | 0,4 | 1,2 | -0,3 | |
| 8. Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд | 37 | 1,7 | 5,8 | 44 | 1,8 | 5,6 | -0,2 | |
| 9. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров | 1 | 0,05 | 0,1 | 1 | 0,05 | 0,1 | - | |
| 10. Расходы на торговую рекламу | - | - | - | - | - | - | - | |
| 11. Проценты за пользование кредитом и займами | - | - | - | - | - | - | - | |
| 12. Потери товаров и продуктов при перевозке, хранении и реализации, технологические расходы (в пределах норм естественной убыли) | 1 | 0,05 | 0,1 | 1 | 0,05 | 0,1 | - | |
| 13. Расходы на тару | - | - | - | - | - | - | - | |
| 14. Отчисления в ФСЗН | 104 | 4,8 | 16,3 | 139 | 5,7 | 17,8 | +1,5 | |
| 15. Налоги, отчисления и сборы, включаемые в издержки обращения | 18 | 0,8 | 2,8 | 23 | 0,9 | 2,9 | +0,1 | |
| 16. Прочие расходы | 62 | 2,8 | 9,7 | 64 | 2,6 | 8,2 | -1,5 | |
| Итого издержек обращения | 640 | 29,4 | 100 | 782 | 32,1 | 100 | - | |
| Розничный товарооборот | 2176 | - | - | 2438 | - | - | - | |
Как показывают результаты проведенного анализа издержки обращения в 2006г. возросли с 640 млн. руб. до 782 млн. руб.
Основными статьями затрат является заработная плата 50,1%, отчисления в ФСЗН 17,8%, оплата за энергоносители 5,6%
Таблица № 6
Оценка состояния материально-технической базы на 01.01.2007г.
(млн.руб.)
| Восстановительная стоимость | Остаточная стоимость | % износа | Дополнительная потребность | |
| Всего | 1353 | 877 | 35,2 | 40 |
| В том числе: | ||||
| 1. Основные производственные фонды | 1353 | 877 | 35,2 | - |
| из них: | ||||
| Здания, сооружения | 1067 | 768 | 28,0 | 20 |
| Передаточные устройства | 28 | 19 | 32,1 | - |
| Машины и оборудование | 226 | 68 | 69,9 | 20 |
| Транспортные средства | 22 | 18 | 18,2 | - |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 10 | 4 | 60,0 | - |
| 2. Непроизводственные фонды | - | - | - | - |
| 3. Неустановленное оборудование | - | - | - | - |
По состоянию на 1 января 2007г. наибольший процент износа имеют машины и оборудование (69,9%), поэтому в предстоящем году планируется приобретение производственного оборудования на 20 млн. руб.
Раздел 4. Анализ рынка, реализации товаров и зоны деятельности
Реализация собственной и покупной продукции производится в структурных подразделениях общества, а также осуществляется отпуск продукции собственного производства в близлежащие магазины и буфеты, такие как ООО «Белскор», ЗАО «Тоскана», ИП Богданович и др. Удельный вес товаров отечественного производства, в общем товарообороте составляет почти 78.5%.
Таблица № 7
Анализ и прогноз структуры розничного товарооборота и товарных запасов
| Наименование товарных групп | товарооборот за 2006г. | Ожидаемый товарооборот за 2007г. | Откло нение | |||
| млн.руб. | в % к итогу | млн.руб. | в % к итогу | Сумма | % | |
| Валовый товарооборот | 2611 | 3280 | 669 | +25,6 | ||
| Все товары по розничным ценам | 2012 | 100,0 | 2520 | 100,0 | 508 | - |
| 1. Продовольственные товары | ||||||
| Мясо и птица | 321 | 16,0 | 400 | 15,9 | 79 | -0,1 |
| Колбасные изделия и копчености | 217 | 10,8 | 270 | 10,7 | 53 | -0,1 |
| Рыба и морепродукты пищевые | 62 | 3,1 | 80 | 3,2 | 18 | +0,1 |
| Сельди | ||||||
| Масло животное | 57 | 2,8 | 72 | 2,9 | 15 | +1 |
| Масло растительное | 6 | 0,3 | 9 | 0,4 | 3 | +0,1 |
| Жир пищевой топленый и прочие пищевые жиры | 26 | 12,3 | 32 | 12,7 | 6 | +0,4 |
| Маргариновая продукция | 26 | 12,3 | 32 | 12,7 | 6 | +0,4 |
| Майонезная продукция | 23 | 1,1 | 30 | 1,2 | 7 | +0,1 |
| Молоко и молочная продукция | 144 | 7,2 | 180 | 7,1 | 36 | -0,1 |
| Сыр | 25 | 1,2 | 30 | 1,2 | 5 | - |
| Консервы мясные | 1 | 0,1 | 1 | 0,1 | - | - |
| Консервы рыбные | 16 | 0,8 | 20 | 0,8 | 4 | - |
| Консервы овощные | 8 | 0,4 | 10 | 0,4 | 2 | - |
| Консервы фруктово-ягодные | - | - | 1 | - | 1 | - |
| Яйца и яйцепродукты | 57 | 2,8 | 73 | 2,9 | 16 | +0,1 |
| Сахар | 27 | 1,3 | 35 | 1,4 | 8 | +0,1 |
| Кондитерские изделия | 23 | 1,1 | 29 | 1,2 | 6 | +0,1 |
| Варенье, джем, повидло, мед | 5 | 0,2 | 6 | 0,2 | 1 | - |
| Кофе | 10 | 0,4 | 13 | 0,4 | 3 | - |
| Чай натуральный | 3 | 0,1 | 4 | 0,2 | 1 | +0,1 |
| Соль | 1 | 0,1 | 1 | 0,1 | - | - |
| Мука | 39 | 1,9 | 52 | 2,1 | 13 | +0,2 |
| Хлеб и хлебобулочные изделия | 24 | 1,2 | 35 | 1,4 | 11 | +0,2 |
| Крупа и бобовые | 7 | 0,3 | 8 | 0,3 | 1 | - |
| Макаронные изделия | 1 | 0,1 | 1 | 0,1 | - | - |
| Картофель | 22 | 1,1 | 27 | 1,1 | 5 | - |
| Овощи | 72 | 3,6 | 90 | 3,6 | 18 | - |
| Плоды, ягоды, виноград, арбузы и дыни | 22 | 1,1 | 27 | 1,1 | 5 | - |
| Водка и лекеро-водочные изделия | 240 | 11,9 | 300 | 11,9 | 60 | - |
| Вина виноградные и напитки | 47 | 2,3 | 65 | 2,6 | 18 | +0,3 |
| Вина плодовоягодные и напитки | 40 | 2,0 | 44 | 1,7 | 4 | -0,3 |
| Коньяк | 12 | 0,6 | 15 | 0,6 | 3 | - |
| Шампанское | 24 | 1,2 | 34 | 1,3 | 10 | +0,1 |
| Пиво | 24 | 1,2 | 30 | 1,2 | 6 | - |
| Безалкогольные напитки | 66 | 3,3 | 82 | 3,3 | 16 | - |
| Мороженое | 19 | 0,9 | 24 | 1,0 | 5 | +0,1 |
| Прочие продовольственные товары | 150 | 7,4 | 181 | 7,2 | 55 | -0,2 |
| Полуфабрикаты: мясные Мучные | 54 | 2,6 | 67 | 2,7 | 13 | +0,1 |
| Табачные изделия и махорка | 48 | 2,4 | 60 | 2,4 | 12 | - |
| Прочие непродовольственные товары | 43 | 2,1 | 50 | 2,0 | 7 | -0,1 |
Удельный вес реализации товаров отечественного производства в товарообороте в среднем составляет в 2006г. – 78,5%; на 2007г. планируется – 80,0%.
Раздел 5. План коммерческой и хозяйственной деятельности
Таблица № 8
Основные целевые показатели развития предприятия на 2007 год
(млн.руб.)
| Показатели | 2005г. отчет | 2006г. оценка | 2007г. прогноз | Темпы роста в сопост. ценах, % | Удельный вес продажи товаров отеч. производства | |
| 2006г. к 2005г. | 2007г. к 2006г. | |||||
| Валовый товарооборот | 2283 | 2611 | 3280 | 107,7 | 118,3 | 80% |
| Розничный товарооборот | 2176 | 2438 | 3050 | 105,5 | 117,8 | 80% |
| Собственная продукция предприятий торговли и общественного питания | 1122 | 1419 | 1850 | 119,0 | 122,7 | 80% |
| Оптовый товарооборот | 107 | 173 | 230 | 152,3 | 125,1 | 80% |
Таблица № 8а