В двусторонней схеме кредитование потребителя осуществляется за счет оборотных средств торговой компании, а сам кредит является чисто товарным. Удобство такой схемы заключается в том, что потребитель имеет дело только с одним контрагентом.
В трехсторонней схеме кредитором выступает банк, а торговая компания выступает в роли пункта продажи как товара, так и кредита, так как банк, заключив кредитный договор с покупателем, перечисляет средства на счет торгового предприятия.
В обоих случаях потребитель не имеет доступа к денежным средствам. Разница схем, по существу, состоит в наличии двух принципиально разных кредиторов (либо банк, либо торговое предприятие).
Выбор в пользу реализации одной из предложенных моделей будет зависеть от результатов сравнительного анализа изменения эффективности и рисковости хозяйственных операций для торговой организации в зависимости от внедряемой схемы.
В своей кредитной деятельности коммерческие банки руководствуются, прежде всего, Гражданским кодексом Российской Федерации как основным нормативно-правовым документом, регламентирующим все экономические операции на территории страны, а также следующими нормативными документами:
1. Инструкция Банка России “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” от 30.06.1997 года № 62а, с учетом изменений и дополнений.
2. Положение Банка России “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” от 05.12.2002 года №205-П.
3. Положение Банка России “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)” от 31.08.1998 года № 54-П с учетом дополнений и изменений.
4. Положение Банка России “О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета” от 26.06.1998 года № 39-П с учетом дополнений и изменений.
Кроме того каждый коммерческий банк разрабатывает собственные инструкции, требования и регламенты для осуществления операций потребительского кредитования. В частности, в Сбербанке это следующие документы:
1. “Регламент приема документарных ценных бумаг в обеспечение по кредитным договорам в рублях, заключаемым учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации с юридическими лицами” от 14.01.1997 года № 144-р и изменения к нему.
2. “Регламент создания и использования в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери по ссудам и списания безнадежной и/или признанной нереальной для взыскания задолженности” от 18.05.2001 года № 455-3-р и изменения к нему.
3. “Временный регламент создания в Сбербанке России и его филиалах резерва на возможные потери” от 30.05.2002 года № 760-3-р.
4. “Временная методика определения краткосрочной и долгосрочной категорий кредитного риска контрагента - корпоративного клиента и установления лимитов риска” от 9.11. 2001 года № 838-р.
5. “Регламент по работе с проблемной и просроченной задолженностью клиентов Сбербанка России” от 20.11.2001 года № 278-2-р и изменения к нему.
6. “Порядок работы с обеспечением в виде ГКО и ОФЗ при предоставлении Сбербанком России и его филиалами кредитов и гарантий” от 27.06.2000 года № 608-р и изменения к нему.
7. “Порядок выдачи Сбербанком России и его филиалами кредитов физическим лицам под залог мерных слитков драгоценных металлов” от 19.03. 2001 года № 717-р и изменения к нему.
8. “Регламент взаимодействия подразделений Центрального аппарата и филиалов Сбербанка России по вопросам присвоения корпоративным клиентам категорий кредитного риска и установления лимитов риска, их мониторинга, актуализации и контроля” от 08.02.2002 года № 890-р.
9. “Методика залоговой оценки акций” от 28.01.2000 года № 578-р.
10. “Положение о страховых компаниях, участвующих в страховании имущества, являющегося предметом залога” от 14.06.2002 года № 954-р.
11. “Методика расчета процентов и неустоек и округления рассчитываемых величин при проведении кредитных операций” от 13.02.2003 года № 1061-р.
Глава 2. Финансово-экономические показатели развития потребительского кредитования.
2.1. Методика потребительского кредитования.
Потребительский кредит предоставляется физическим лицам - гражданам Российской Федерации. Кредиты предоставляются по месту регистрации заемщиков или по месту нахождения предприятия – работодателя заемщика, клиента банка, по ходатайству этого предприятия и при условии предоставления им поручительства в обеспечение исполнения обязательств заемщика по кредитному договору. Предоставление кредита не по месту регистрации заемщика осуществляется после получения от банка по месту регистрации заемщика информации о наличии (либо отсутствии) задолженности по кредитам, кредитной истории с последующим его уведомлением о факте выдачи кредита.
Кредитование заемщика производится на основе кредитного договора, предусматривающего единовременную выдачу кредита либо на основе договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установлением максимальной суммы кредита, которую сможет получить заемщик в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Выдача кредита производится в пределах максимальной суммы кредита (лимита выдачи), при этом погашенная часть кредита не увеличивает свободный лимит выдачи.
Кредиты предоставляются в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.
Максимальный размер кредита для каждого заемщика определяется на основании оценки его платежеспособности и предоставленного обеспечения возврата кредита, а также с учетом его благонадежности.
Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.
Обеспечением могут служить:
· поручительства граждан Российской Федерации;
· поручительства юридических лиц;
· залог недвижимого имущества;
· залог транспортных средств и иного имущества;
· залог мерных слитков драгоценных металлов;
· залог ценных бумаг;
· гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований.
Уплата процентов производится ежемесячно, одновременно с погашением кредита, либо ежеквартально. При этом ежеквартальное погашение кредита не применимо для аннуитетных платежей.
Величина процентной ставки по вновь выдаваемым кредитам утверждается Правлением банка. За обслуживание ссудного счета заемщик вносит единовременный платеж (тариф) в размере от 0 до 3 процентов от суммы кредита по договору. Размер единовременного платежа (тарифа) устанавливается кредитным комитетом банка.
Для получения кредита заемщик предоставляет в банк следующие документы:
1. Заявление - анкета;
2. Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность заемщика, его поручителя и/или залогодателя (предъявляются);
3. Документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний заемщика и его поручителя.
4. Документы по предоставляемому залогу.
5. Другие документы, предусмотренные иными нормативными документами банка по кредитованию физических лиц.
При обращении заемщика в банк за получением кредита кредитный работник осуществляет проверку представленных заемщиком и поручителем документов и сведений, указанных в заявлении-анкете, рассчитывает платежеспособность заемщика и поручителя, анализирует и обобщает представленные материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита. Окончательное решение о предоставлении или отказе в предоставлении кредита принимает Кредитный комитет банка. Оценка платежеспособности поручителей - физических лиц производится аналогично оценке платежеспособности заемщика.
Оценочная стоимость недвижимого имущества, транспортных средств и другого имущества устанавливается на основании экспертного заключения специалиста банка , либо независимого эксперта. Оценочная стоимость мерных слитков драгоценных металлов принимается в размере 100 процентов учетной цены на драгоценные металлы, устанавливаемой Банком России.
Банком могут быть использованы как одна, так и несколько форм обеспечения.
В некоторых, определенных банком, случаях заемщик должен застраховать в пользу Банка переданное в залог имущество от рисков утраты (гибели), повреждения на случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика. Банк имеет право самостоятельно определять целесообразность страхования.
Кредитный работник определяет платежеспособность заемщика на основании документов, подтверждающих величину доходов и размер производимых удержаний, и представленного заявления - анкеты.
При принятии положительного решения о выдаче кредита банк оформляет с заемщиком кредитный договор, срочное обязательство, договоры поручительства, договоры залога, другие документы согласно нормативным документам банка, определяющим порядок предоставления отдельных видов кредитов. Все документы составляются в 3-х экземплярах: один экземпляр каждого документа - для заемщика, два экземпляра - для банка.
Выдача кредита производится в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем зачисления на счет заемщика по вкладу, действующему в режиме до востребования или зачисления на счет банковской карты заемщика. Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке зачислением на счет по вкладу, действующему в режиме до востребования, или счет банковской карты заемщика. Выдача кредита путем зачисления на счета, открытые в других коммерческих банках, не производится.