В случае образования просроченной задолженности по кредиту кредитный работник уведомляет заемщика о возникновении по его кредитному договору просроченной задолженности, предлагает погасить ее. В случае неисполнения заемщиком и его поручителем своих обязательств перед банком банк предъявляет иск в суд с целью принудительного взыскания задолженности по кредитному договору или осуществляет удовлетворение требований банка из стоимости заложенного имущества путем продажи предмета залога с публичных торгов.
Погашение основного долга и уплата процентов может осуществляться аннуитетными или дифференцированными платежами. При этом в течение срока погашения кредита порядок погашения не меняется.
Аннуитетные платежи в погашение задолженности списываются банком со счета по вкладу, действующему в режиме до востребования, открытому заемщиком в банке, ежемесячно в последний рабочий день, начиная с месяца, следующего за месяцем получения кредита, на основании длительного поручения заемщика.
Погашение задолженности по кредиту и уплата процентов и неустоек производится путем перечисления денежных средств со счетов заемщика по вкладам на основании их письменного поручения, взноса наличных денег в кассу банка, перевода денежных средств через предприятия связи или другие кредитные организации, удержания из заработной платы заемщика. Заемщик вправе досрочно погасить кредит или его часть.
При дифференцированных платежах в установленную кредитным договором дату, являющуюся последним днем платежного месяца, на счет, предназначенный для учета просроченных процентов, подлежит вынесению сумма процентов, недоплаченных Заемщиком на дату последнего погашения задолженности в отчетном периоде. Не подлежат вынесению на счет по учету просроченных процентов проценты, начисленные за период с даты, следующей за датой последнего платежа заемщика в погашение задолженности в отчетном периоде, по установленную кредитным договором дату исполнения заемщиком своих обязательств по кредиту в этом же периоде.
При неисполнении заемщиком обязательств по уплате аннуитетных платежей в установленный кредитным договором срок просроченная задолженность по процентам и просроченная задолженность по основному долгу, рассчитанная как разница между размером аннуитетного платежа и просроченной задолженностью по процентам, относится на соответствующие балансовые счета по учету просроченных процентов и просроченной задолженности по основному долгу.
Задолженность по кредиту, безнадежная или признанная нереальной для взыскания в установленном Банком России порядке, списывается с баланса банка за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на расходы банка, не уменьшающие налогооблагаемую базу при исчислении налога на прибыль.
2.2. Анализ рынка потребительских кредитов России.
В последнее время все большее количество банков выходят на рынок потребительского кредитования. Через два-три года в России начнется бум потребительского кредитования. По оценке экспертов, до 20 – 30 процентов автомобилей и бытовой техники россияне будут покупать в кредит, а банки одолжат им на эти цели до 2 млрд. долларов. Таким же станет и спрос на ипотечные кредиты после неизбежного падения ставок до уровня менее 10 процентов годовых в валюте. Пока потребительское кредитование в нашей стране слабо развито (лишь около 20 банков финансируют покупку бытовой техники и автотранспорта), а ипотечное кредитование находится на начальном этапе развития. Согласно оценкам специалистов к концу 2002 года кредиты банков на покупку автомобилей и бытовой техники составляли всего 200 - 300 млн. долларов. "В ближайшие два года рынок будет расширяться и кредитный портфель банков может достигнуть 2 млрд. долларов. По пессимистическому сценарию - около $1 млрд. через два-три года", -утверждают они. Оптимистический сценарий основан на том, что к концу 2006 г. в кредит будут приобретаться около 20 процентов бытовой техники и российских автомобилей и около 30 процентов новых иномарок.
Покупка в рассрочку - услуга для нашего рынка новая и потребителем пока мало изученная. Цивилизованная форма такой сделки выглядит совсем не так, как в советские времена. За возможность растянуть оплату по времени начисляются проценты, а для того, чтобы воспользоваться этой услугой, нужно убедить кредиторов в своей платежеспособности и честности. Сегодня в рассрочку уже торгуют квартирами, машинами и бытовой техникой.
С оживлением российской промышленности после кризиса наметились положительные тенденции в кредитном секторе финансового рынка. Ставка Центрального Банка напрямую влияет на цену банковских кредитов. Три процентных пункта сверх ставки - законная банковская маржа. Весь доход сверх этого облагается налогом на прибыль. Поэтому многие банки уже снизили свои ставки, а заодно несколько увеличили сроки кредитования. Тем не менее, о революции в области кредитования пока говорить рано.
В кредитном секторе финансового рынка сложилась странная ситуация, когда ставки по краткосрочным кредитам для физических лиц неоправданно высоки по сравнению со ставками по долгосрочным. Единственное объяснение этому феномену - «короткие» кредиты обычно выдают банки, не имеющие доступа к «длинным» деньгам. Так, многолетние кредиты (например, на покупку недвижимости или автомобилей) нередко субсидируются западными финансовыми институтами - Европейским банком реконструкции и развития. А краткосрочные (например, потребительские займы или ссуды) финансируются российскими коммерческими банками, которые сегодня не готовы заметно снижать процентные ставки. Пока они могут предложить выгодные условия кредитования, главным образом, своим сотрудникам или сотрудникам субсидируемых ими предприятий, которые держат в банке расчетные счета.
На сегодняшний день лидером потребительского кредитования остается Сбербанк РФ. Однако, у сбербанковской программы есть свои недостатки. В частности, по условиям обслуживания кредита: заем в Сбербанке необходимо начинать погашать почти сразу после его выдачи. Есть и другие не слишком удобные для потребителя условия.
Этим сегодня пользуются другие банки, которые пока не могут конкурировать со Сбербанком в плане стоимости кредитов, но зато могут предложить частным лицам более приемлемые условия их получения. Главным новшеством тут является расширение списка ценностей, под залог которых можно получить кредит. В частности, Росбанк, помимо государственных ценных бумаг и «вечных ценностей» типа московской недвижимости, начал принимать в залог акции около десятка компаний. Следует отметить, что если банк берет в залог недвижимость (квартиру или дом), то непременно находящуюся в собственности у одного лица и с выписанными из нее жильцами.
Еще охотнее банки берут в залог депозиты. Однако для заемщика такая форма займа не имеет большого экономического смысла. Депозит должен превышать выданный заем, а проценты по нему существенно ниже, чем по кредиту. Единственное, что получает заемщик в результате такой операции, - кредитную историю, которая высоко ценится в финансовом мире и в дальнейшем может существенно повлиять на взаимоотношения с банком.
При получении кредита под залог, нужно помнить о том, что залог будет оценен в 50-70 процентов рыночной стоимости. При этом оценку будут производить доверенные лица банка. Не стоит забывать и о том, что имущество, которое банк не может поместить к себе в депозитарий или на склад, должно быть застраховано.
Наибольший объем выданных потребительских кредитов приходится на Сбербанк России. Что не удивительно - в Сбербанке сосредоточено 75 процентов всех частных вкладов, сеть отделений и персонал нацелены на работу с физическими лицами. К тому же, имея по сравнению с остальными банками гораздо более «длинные» и дешевые деньги, Сбербанк может позволить себе кредитование на более длительные сроки, чем его потенциальные конкуренты. На потребительские нужды Сбербанк выдает кредиты на срок от трех до пяти лет. Сегодня рублевые кредиты доступны фактически в каждом филиале Сберегательного банка .
Иная ситуация с валютными кредитами, на рынке которых уже сформировались и ставки, и условия получения займов. Условия валютных кредитов у коммерческих банков вполне конкурентоспособны по сравнению со Сбербанком, который к тому же предоставляет населению только безналичные кредиты в валюте. Единственная проблема - кредиты коммерческих банков (за исключением ипотечных) в основном краткосрочные.
Анализируя кредитные услуги, следует отметить, что из группы товаров ценой не более 500 долларов США в рассрочку можно купить в основном бытовую технику. И дело тут вот в чём. Рынок электротехники достаточно узок, поэтому развивается более динамично, чем другие. Сети магазинов бьются за покупателей, переманивая их друг у друга с помощью разных рекламных акций и скидок. При этом спрос на бытовую технику остается высоким. Поэтому неудивительно, что в борьбе за клиента стала использоваться и продажа в рассрочку.
Несколько лет назад обойти таким образом конкурентов намеревалась фирма «Партия», для чего заключила договор со Сбербанком. Однако на деле все оказалось не так просто. Желающие купить, скажем, телевизор в рассрочку должны были оформить в Сбербанке обычный потребительский кредит - «на неотложные нужды». Для получения кредита необходимы: поручительство не менее двух лиц, имеющих стабильный доход, и справки о месте работы и размере зарплаты. А поскольку официальные доходы многих потенциальных покупателей значительно ниже реальных, то и получить кредит им совсем непросто. К тому же отношения «Партии» со Сбербанком были вполне формальными - банк интересовался только своевременным возвратом кредита и не требовал отчета о его трате. То есть деньги, предназначенные для совершения покупки в «Партии», можно было потратить в любом другом магазине. Таким образом, совместная акция не удалась. Впрочем, в Сбербанке и сегодня можно оформить кредит «на неотложные нужды» и отправиться с ним в ту же «Партию» .