Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия (стр. 5 из 11)

Рис.4.1 Структура рабочей силы в 2000 г.

Рис.4.2 Структура рабочей силы в 2001 г.

Для анализа состава работающих по категориям персонала были отобраны рабочие сервисного центра (обслуживающие и прочие производства), а также работники, занятые непосредственно в строительстве. В результате проведенного анализа становится ясно, что численность на предприятии в целом увеличилась на 158%. При этом увеличение числа рабочих составило 178%, а числа служащих – 111%. Среднесписочная численность работников на обслуживающих и прочих производствах выросла на 213%. Численность работников, занятых в строительстве изменилась следующим образом: число рабочих увеличилось на 107%, а служащих – на 488%.

Таблица 4.2
Анализ движения рабочей силы
Показатели	Периоды
	2000	2001
1. Состояло работников на нач. периода, чел.	138	149
2. Принято всего, чел.	20	240
в том числе
- переведено из других организаций;	11	73
- принято предприятием самостоятельно;	6	110
- прочие	3	57
3. Выбыло всего, чел.	9	4
в том числе
- переведено на другие предприятия;	2	3
- по собственному желанию;	4
- за прогулы;	1	1
- прочие причины	2
4. Состояло работников на конец периода, чел.	149	385
5. Среднесписочная численность, чел.	143,5	267
6. Коэффициент оборота по приему, %.	13,94	89,89
7. Коэффициент оборота по увольнению, %	6,27	1,50
8. Коэффициент текучести, %	4,88	0,37
9. Коэффициент постоянства персонала, %	89,90	54,31

Коэффициент оборота по приему:

Коп=Чп/Чср * 100,

(4.1)

где Ч_п - численность принятых работников, чел.

Ч_ср - среднесписочная численность работников, чел.

Коэффициент оборота по увольнению:

Коу = Чу / Чср * 100,

(4.2)

где Ч_у - число уволенных работников, чел.

Коэффициент текучести рабочих кадров:

Ктек = Чв / Чср * 100 ,

(4.3)

где Ч_в – численность выбывших по собственному желанию, уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины, чел.

Коэффициент постоянства персонала:

Кп=Кр(год)/Чср *100,

(4.4)

где Кр(год) – количество работников, проработавших весь год

Рис. 4.3 Динамика рабочей силы в 2000 и 2001 гг.

При проведении анализа движения рабочей силы можно выявить следующие изменения:

В 2000 году коэффициент оборота по приему составил 13,94%, а в 2001 – уже 89,89%. Коэффициент характеризует соотношение числа принятых работников и среднесписочной численности работников на предприятии.

В 2000 году коэффициент оборота по увольнению составил 6,27%, а в 2001 – 1,5%. Этот коэффициент характеризует соотношение числа уволенных работников и среднесписочной численности работников на предприятии. Рассмотрев эти два коэффициента и динамику их изменения можно сделать вывод об увеличении притока работников на предприятие и снижении оттока работников. Подобное изменение объясняется проведением соответствующей политики на предприятии.

Коэффициент текучести, характеризующий соотношение числа работников, выбывших по собственному желанию, уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины и среднесписочного числа работников, в 2000 году равнялся 4,88%, а в 2001 году упал до 0,37%.

Коэффициент постоянства персонала, который рассматривает отношение работников, проработавших весь год, и среднесписочного числа работников на предприятии, также снизился с 89,8% в 2000 году до 54,31% в 2001 году.

4.2 Анализ производительности труда

В данном разделе производиться анализ динамики производительности труда за анализируемый период с оценкой влияния ее роста на прирост объема продукции. Далее производится факторный анализ производительности труда с целью выработки рекомендаций по мобилизации резерв роста производительности труда.

Таблица 4.3
Анализ производительности труда
№ п/п	Показатели	Ед.изм.	2000	2001	Абс.прирост	Относ. прирост
1.	Численность работников	чел.	149	385	236	258%
2.	Численность рабочих	чел.	105	292	187	278%
3.	Объем СМР	тыс. руб.	32684,00	102771,00	70087,00	314%
4.	Выработка на 1-го работника	тыс. руб./чел.	219,36	266,94	47,58	122%
5.	Выработка на одного рабочего	тыс. руб./чел.	311,28	351,96	40,68	113%

Рис. 4.4 Сравнительный анализ темпов роста производительности труда

В предыдущем пункте был четко изложен анализ изменения численности на предприятии. Поэтому в данном пункте целесообразно лишь сравнить темпы роста численности работников и рабочих, а также объема СМР с темпами роста выработки. Выработка приведена в расчете на одного работника и на одного рабочего. Количественное (в расчете на одного работника – на 47,58, а на одного рабочего – на 40,68) и качественное увеличение выработки на предприятии (в расчете на одного работника – на 22%, а на одного рабочего – на 13%) свидетельствует о том, что темпы роста объемов СМР опережают темпы роста численности работников и рабочих на предприятии. Эта тенденция хорошо проиллюстрирована на рисунке 4.4.

Таблица 4.4
Соотношение темпов роста производительности труда и темпов роста зарплаты
№ п/п	Показатели	2000	2001	Темпы роста
1.	Выработка работника, тыс. руб./чел.	219,36	266,94	121,69
2.	Выработка рабочего, тыс. руб./чел.	311,28	351,96	113,07
3.	Ср. Зарплата 1-го работника, тыс. руб.	31,93	37,95	118,84
4.	Ср. Зарплата 1-го рабочего, тыс. руб.	45,31	50,03	110,42

Рис. 4.5 Темпы роста выработки и средней зарплаты у работников и рабочих предприятия

Как видно из таблицы 4.4 темпы роста заработной платы на одного работника (118,84%) больше, чем на одного рабочего (110,42%). На рисунке 4.5 особенно хорошо просматривается факт опережения заработной платы, как на одного работника, так и на одного рабочего, темпами роста выработки. Можно сделать вывод о том, что ЗП работников предприятия растет медленнее, чем выработка.

4.3 Анализ использования рабочего времени

Анализ рабочего времени, степень использования которого существенно влияет на выполнение объема выпуска продукции (услуг) основан на оценке использования рабочего времени в человеко-часах и человеко-днях. На основании построенных балансов определяют такие показатели, как среднее число выходов на одного рабочего, процент неявок, средняя продолжительность рабочего дня, доля фактически отработанного времени в максимально возможном фонде рабочего времени. Анализ использования рабочего времени завершается обобщением всех потерь рабочего времени и расчетом влияния этих потерь на изменение объема работ.

Таблица 4.5
Анализ использования рабочего времени
№ п/п	Показатели	Ед.изм.	2000	2001
1.	Число отработанных дней	дни	248	245
2.	Число отработанных человеко-дней	чел.-дни	36952	94325
3.	Число неявок на работу,	чел.-дни	819	795
	в том числе
	очередные отпуска	чел.-дни	650	643
	отпуска по учебе	чел.-дни	15	17
	с разрешения администрации	чел.-дни	24	11
	отпуска по беременности и родам	чел.-дни	46	39
	по болезни	чел.-дни	25	31
	другие неявки разрешенные законом	чел.-дни	44	27
	прогулы	чел.-дни	15	27
4.	Продолжительность рабочей смены	часов	8	8
5.	Среднесписочная численность	чел.	149	385
6.	Плановая выработка	руб/чел	219,36	266,94