Анализ доходности банков второго уровня показалблагоприятную тенденцию. За 2007 год банками второго уровня был полученсовокупный чистый доход уплаты подоходного налога в размере 207,4 млрд. тенге (по состоянию на 1 декабря 2006 года- 45,2 млрд.тенге). совокупный размердоходов составил 1 618,1 млрд.тенге(на 1 декабря 2006 года-784,2 млрд.тенге),расходов- 1410,7 млрд.тенге ( на 1 декабря 2006 года-739,0 млрд.тенге). Данныеотражены в таблице 4.
Таблица 4.- Доходность банковского сектора
| Показатели | 2006 | 2007 | Изменение (+/-), в % |
| Доходы, связанные с получением вознаграждения | 553 | 1 119,80 | В 2,0 раза |
| Расходы, связанные с выплатой вознаграждения | 300,9 | 590,8 | 96,3 |
| Доходы, не связанные с получением вознаграждения | 229,8 | 497,4 | В 2,2 раза |
| Расходы, не связанные с выплатой вознаграждения | 419,1 | 772,9 | 84,4 |
| Чистый доход (убыток), связанный с получением вознаграждения | -189,3 | -275,5 | 45,5 |
| Непредвиденные статьи | 0,7 | 0,2 | -57,2 |
| Чистый доход уплаты подоходного налога | 63,5 | 253,9 | В 4,0 раза |
| Расходы по выплате подоходного налога | 18,3 | 46,5 | В 2,5 раза |
| Чистый доход после уплаты подоходного налога | 45,2 | 207,4 | В 4,6 раза |
Из данных таблицы можно сделать вывод , что наибольшуюдолю занимают доходы, связанные с получением вознаграждения по займам,предоставленным клиентам(89,5% или 1 001,7 млрд.тенге), а в структурепроцентных расходов - расходы, связанные с выплатой вознаграждения потребованиям клиентов(62,8% или 371,2 млрд.тенге). Отношение чистого дохода доуплаты подоходного налога к совокупным активам (ROA) составило 2,20% (по состоянию на 01.12.06г.-0,86%),отношение чистого дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу (ROE)-18,13% (по состоянию на01.12.06г-9,57%).
Проанализировав, все показатели можно с уверенностьюсказать, что все относительные показатели и их уровень показывают ихарактеризуют долгосрочную перспективу и хорошую тенденцию к дальнейшемуразвитию банковского сектора Республики Казахстан.
2.2 Краткая характеристика банка
По результатам 2007 года АО «Народный БанкКазахстана» сохранил лидирующие позиции среди трех банков по темпам ростапривлеченных депозитов клиентов, в итоге, на конец года Банк вышел на первоеместо по объемам клиентских депозитов.
Народный Банк Казахстана является лидирующейрегиональной финансовой группой, а также лидирующим розничным банком снаибольшим числом клиентов и самой крупной филиальной сетью. Народный Банкпредставляет собой универсальную финансовую группу, которая предлагает широкийспектр услуг (банковские услуги, пенсионные накопления, страхование, лизинг,брокерско-дилерские услуги, услуги по управлению активами) населению,представителям малого и среднего бизнеса (МСБ), корпоративным клиентам. РейтингБанка по оценкам рейтинговых агентств составляет: Moody’s Investor Service(Ba1), Fitch Ratings (BB+) и Standard&Poor’s (BB+).
Чистая прибыль выросла на 49% с 27,2 млрд. тенге в2006 до 40,5 млрд. тенге в 2007. Прибыль до налогообложения выросла на 44% с35,6 млрд. тенге до 51,2 млрд. тенге. Чистый процентный доход до отчислений врезервы на обесценение вырос на 53% с 46,5 млрд. тенге до 71,0 млрд. тенге.Чистая процентная маржа снизилась, но сохранилась на стабильном уровне 6.7% в2007. Чистые доходы по услугам и комиссии выросли на 14% с 21,1 млрд. тенге до24,2 млрд. тенге. Прочие непроцентные доходы выросли в 3,2 раза с 5,3 млрд.тенге до 17,1 млрд. тенге
Доход от операционной деятельности вырос на 37% с 64,5млрд. тенге до 88,0 млрд. тенге (доход от операционной деятельности включает всебя чистый процентный доход, чистые доходы по услугам и комиссии, прочиенепроцентные доходы, за вычетом понесенных страховых выплат).
Соотношение расходов к доходам улучшилось с 38.6% до34.3%.
Активы выросли на 61% с 991,4 млрд. тенге на конец2006 года до 1595,1 млрд. тенге на конец 2007 года.
Займы клиентам за вычетом суммы резервов подобесценение выросли на 74% с 596,2 млрд. тенге до 1040,3 млрд. тенге.
Средства клиентов выросли на 56% с 597,9 млрд. тенгедо 935,4 млрд. тенге. Вклады физических лиц выросли на 70% с 209,9 млрд. тенгедо 357,7 млрд. тенге в 2007. Соотношение займов клиентам к средствам клиентовсоставило 1.11 на конец 2007 г.
Выпущенные долговые бумаги выросли на 67% с 134,4млрд. тенге до 224,9 млрд. тенге.
Капитал Банка вырос на 33% с 60,2 млн. тенге до 141,0млн. тенге. Капитализация Банка оставалась на высоком уровне: с коэффициентомдостаточности капитала 12.9% и капиталом первого уровня 10.6% на конец 2007(Базель).
Возврат на средние активы (ROAA) составил 2,57%годовых, возврат на средний собственный капитал на (ROAE) составил 25,68%годовых.
Прибыль до налогообложения выросла на 15,6 млрд. тенге(44%) в 2007 году в основном за счет увеличения процентного дохода на 51,9млрд. тенге (64%), роста чистых доходов по услугам и комиссий на 3,0 млрд.тенге (14%), роста прочих непроцентных доходов на 11,8 млрд. тенге (223%). Всвою очередь, процентные расходы увеличились на 27,3 млрд. тенге (80%), резервыпод обесценение выросли на 13,9 млрд. тенге (166%), а также непроцентныерасходы снизились на KZT 10.0 млрд. тенге (35%).
Процентный доход вырос на KZT 51,9 млрд. тенге (64%)до 132,6 млрд. тенге в 2007 г. с 80.6 млрд. тенге в 2006 г., в основном за счет роста процентного дохода по займам. Рост процентного дохода по займамклиентам был вызван в основном ростом средних остатков по займам на 74%.
Процентные расходы выросли на 27,3 млрд. тенге (80%)до 61,5 млрд. тенге в 2007 г. с 34,2 млрд. тенге в 2006 г. в основном за счет увеличения средних балансов по процентным обязательствам (около 63%), атакже за счет увеличения доли выпущенных долговых ценных бумаг и средствкредитных учреждений, процентные ставки по которым обычно выше, чем подепозитам клиентов.
В 2007 году процентный расход рос быстрее чемпроцентный доход оказывая давление на процентную маржу, которая снизилась с7,0% в 2006 году до 6,7% в 2007 году.
Резервы под обесценение выросли на 13,9 млрд. тенге(166%) до 22,2 млрд. тенге в 2007 г. с 8,3 млрд. тенге в 2006 г. Резервы под обесценение выросли в 2007 году по сравнению с 2006 годом в основном за счетроста кредитного портфеля Банка. Эффективная ставка резервирования составила5.2% от общего кредитного портфеля Банка на конец 2007 года по сравнению с 5.3%от общего кредитного портфеля Банка в 2006 году.
Доход по услугам и комиссии вырос на 3,4 млрд. тенге(15%) до 25,4 млрд. тенге в 2007 г. с 22,1 млрд. тенге в 2006 г. в основном за счет роста комиссионного дохода по банковским переводам и кассовым операциям.Комиссионные доходы пенсионного фонда и управления активами снизились на 0,5млрд. тенге (8%) с 7,0 млрд. тенге в 2006 г. до 6,5 млрд. тенге в 2007 г. как результат общего замедления на финансовых рынках во второй половине 2007 года.Не включая комиссионных доходов пенсионного фонда и управления активами, общийдоход по услугам и комиссии вырос на 26% в 2007 г.
Чистый доход по услугам и комиссии вырос на 3,0 млрд.тенге (14%) с 21,1 млрд. тенге в 2006 г. до 24,2 млрд. тенге в 2007 г.
Прочие непроцентные доходы выросли на 11,8 млрд. тенге(223%) до 17,1 млрд. тенге в 2007 г. с 5,3 млрд. тенге в 2006 г., в основном за счет чистой прибыли по финансовым активам и обязательствам, оцениваемым посправедливой стоимости через прибыль или убыток, чистая прибыль по операциям синостранной валютой и консолидации АО «Казахинстрах» за полный 2007 год.
Чистая прибыль по финансовым активам и обязательствам,оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток выросла на 3.6млрд. тенге (1,844%) до 3,4 млрд. тенге в 2007 г. с убытка в 0,2 млрд. тенге в 2006 и отражает выручку от продажи торгового портфеля ценныхбумаг. Чистая прибыль от инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии дляпродажи выросла на 0,4 млрд. тенге (208%) до 0,6 млрд. тенге в 2007 г. с 0,2 млрд. тенге в 2006 г. Чистая прибыль от инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличиидля продажи выросла в основном за счет продажи ценных бумаг Национального БанкаРеспублики Казахстан.