Анализ и оценка финансового состояния АО "Народный Банк Казахстана" (стр. 6 из 8)
Начисление процентов по привлеченным ресурсам и предоставленным средствампроизводятся банками в конце месяца (процентный доход, расход).
Начисление непроцентных доходов и расходов за услуги, оплата которыхпроизойдет на следующий год, производится в конце текущего года.
Результатом финансово-хозяйственной деятельности Банка за отчетный периодпризнается разница между доходом и расходом Банка за этот период.
Анализ отчета о доходах и расходах банка включает доходы и расходы заоказание услуг, предоставленных юридическим лицам (корпоративные операции) инаселению (розничные операции) отражаются в отчете отдельными строками сподведением итогов финансово-хозяйственной деятельности в разрезе этихопераций.
Несмотря на рост активов,кредитного портфеля и депозитной базы по сравнению с 2002г., темпы ростаосновных показателей Банка значительно уступали банкам-конкурентам. Врезультате по итогам года Банк уступил позиции по ряду показателей, и доляБанка на основных финансовых рынках снизились. Так на декабрь 2007г. совокупныеактивы банковской системы выросли по сравнению с 2006 годом на 74,95%, а доляНародного Банка в совокупных активах БВУ снизились с 19,6% до 15,9%.(табл.5)
Таблица 5.- Показатели активов, обязательств и собственного капитала Млн.тенге
| Показатели | 2006г. | 2007г. |
| Активы | 558 455 | 1 567239 |
| Обязательства | 1561230 | 147632 |
| Собственный капитал | 60 275 | 141 290 |
| Нераспределенный чистый доход | 7 015 241 | 14 431 264 |
| Темп прироста активов с начала года | 29,04% | 57,04% |
| Темп прироста обязательств с начала года | 29,09% | 56,52% |
| Темп прироста собственного капитала с начала года | 28,49% | 62,81% |
| Темп прироста уставного капитала с начала года | 2,19% | 59,32% |
| Возврат на средние активы ROA (>1,5%) | 2,95% | 2,57% |
| Возврат на средний собственный капитал ROE (>15%) 26,20% | 29,80% | 25,68% |
Анализ Активов Народного Банка за 01.01.2008 год показали, что онивыросли по сравнению с 2005 годом на 55% и составили 1 567 239 млрд. тенге.Рост активов происходил главным образом за счет роста объема кредитногопортфеля клиентам. К концу года объем кредитного портфеля нетто вырос до 319,1млрд. тенге, что на 101,1 млрд. тенге, больше показателя 2007 года. При этомпоследовательно росла доля кредитного портфеля в активах Банка с 50% до 64%.Однако по итогам года Банк несколько уступил позиции на рынке банковскогокредитования , за январь-декабрь его доля снизилась с 18,6% до 17,2% от общегообъема выданных кредитов клиентам банков на конец года .
Одновременно наблюдалась обратная тенденция снижения вложений в ценныебумаги (на 14,9 млрд. тенге или 49%), что было характерно для банковскойсистемы в целом и связано с общей тенденцией снижения уровней доходности погосударственным ценным бумагам. Их доля в активах Банка снизилась с 295 до 12%
Анализ динамики изменения обязательств банка показал, что они достигли142,5 млрд. тенге (рост 38,8%), за счет увеличения депозитной базы – средств идепозитов клиентов до 473,1 млрд. тенге и займов банков и финансовыхорганизаций.
В структуре обязательств наблюдается увеличение доли депозитов банков ( с0,6% до 4,9%) и межбанковских займов (с 2,4% до 6,2%).
Изменение величины собственного капитала на начало 2008 года составил 1 412895 83 млн. тенге, увеличившись на 2,7%. Низкие темпы роста капитала Банка втечение всего года являлись ограничительным фактором роста активов Банка иобъемов привлечения ресурсов. Собственный капитал банков второго уровня заянварь-декабрь вырос на 24%, в итоге доля Народного Банка в совокупном капиталебанковской системы снизились с 8,3% до 6,6% на конец года.
Наращивание объемов и повышение доходности проводимых операций – одна изосновополагающих задач менеджмента банка.
Прибыль банка (доход нетто) выросла на 14,1% и составила 630,4 млн.тенге.
Расширение числа предлагаемых кредитных продуктов, реализация специальныхпрограмм кредитования по селективным секторам рынка позволили увеличить размерыполучаемого вознаграждения (интереса) по кредитам клиентуре до 3,8 млрд. тенге– на 17,4% больше по сравнению с 2006 годом. Объем чистого вознаграждения(интереса) увеличился на 3,9% (3,1 млрд. тенге). Структура доходов представленав таблице 6.
Таблица 6.-Структура доходов
| 2006 | 2007 | |
| Вознаграждение (интерес) полное | 4 235 241 | 5 092 993 |
| По средствам и ссудам банкам | 295 336 | 276 436 |
| По ссудам клиентам | 3 216 242 | 3 775 075 |
| По ценным бумагам | 723 663 | 1041 482 |
| Вознаграждение (интерес) уплаченное | 1 215 369 | 1955 524 |
| Вознаграждение (интерес) чистое | 3 019 872 | 3137 469 |
| Непроцентный доход | 5 197 740 | 8649 289 |
| Плата за обслуживание, перевод платежей и комиссионные сборы | 2 526 385 | 270 4687 |
| Доход от финансовых операций | 1 771 491 | 642 193 |
| Чистый доход от переоценки | 326152 | 563 057 |
| Прочие доходы | 899 864 | 4739 352 |
Банк значительное внимание уделял проблемам роста непроцентных доходов.Развитие системы финансовых услуг для корпоративных и частных клиентов,повышение активности на валютном рынке, а также рационализация управлениявалютной позицией Банка способствовали увеличению непроцентных доходов.Комиссионные доходы выросли на 7,1% (2,7 млрд. тенге).
Увеличение уставного капитала было осуществлено за счет дополнительнойчетвертой эмиссии акций в размере 6 031 666 акций с номиналом по 100 тенге.Акции были размещены среди 1 038 акционеров Банка по рыночной стоимости 141тенге. Средства, полученные от эмиссии, были направлены на капитализацию Банка.Исполнение нормативов достаточности капитала представлены в таблице 7.
Таблица 7.- Исполнение нормативов достаточности капитала:
| 2006 | 2007 | |
| Капитал 1 уровня (тыс. тенге) | 3 381 908 | 3 936 039 |
| Капитал 2 уровня (тыс. тенге) | 1 675 766 | 1 460 710 |
| Собственный капитал (тыс. тенге) | 4 914 920 | 5 199 153 |
| Коэффициент достаточности капитала 1 уровня | 0,069 | 0,065 |
| Коэффициент достаточности финансового капитала | 0,139 | 0,139 |
| Инвестиции в нефинансовые активы к капиталу | 1 ,366 | 1,286 |
Анализ исполнения пруденциальных нормативов банка говорит о том, что банкисполняет пруденциальные нормативы достаточности собственного капитала.Регулятивный капитал первого уровня составил на конец года 3,9 млрд. тенге.Размеры регулятивного собственного капитала - 5,2 млрд. тенге (рост 9,2 %).Увеличение размеров капитала позволило улучшить соотношение инвестиций внефинансовые активы и капитала.
Увеличение размеров капитала позволяет Банку расширять размерыпривлечения ресурсов и увеличить объемы кредитования экономики.
Банк увеличил привлечение средств населения на 39,6%. Остатки средств насчетах частных лиц составили 29,0 млрд. тенге (рост на 69,2%). Количествосчетов частных вкладчиков выросло с 15,7 до 16,6 млн. единиц. На конец года надолю, Банка приходилось 52,8% общей суммы депозитов населения и 14,3% депозитовюридических лиц, размещенных в банках второго уровня.
Это создало возможности для увеличения кредитногопортфеля. Благодаря реализации специальных кредитных программ, включая программыпо финансированию малого и среднего бизнеса, банк расширил объемы кредитованияреального сектора. Размер ссудного портфеля (ссуды, лизинги) увеличился на15,1%, составив 20,6 млрд. тенге. На долю Народного Банка приходится около 16%рынка кредитов
На конец года Банком исполняются всепруденциальные нормативы.
Достаточный запас имеется по показателямтекущей ликвидности К4 (1,11 при нормативном значении 0,3) и краткосрочнойликвидности К5 (1,09 при нормативном значении 0,5)
Проведя, финансовый анализ финансового состояния по главным показателямАО «Банк Народный Казахстана» можно сделать выводы, что Активы Народного Банкавыросли по сравнению с 2005 годом на 55% и составили 1 567 239 млрд. Тенге.Обязательства Банка достигли 142,5 млрд. тенге (рост 38,8%), за счетувеличения депозитной базы – средств и депозитов клиентов до 473,1 млрд.Собственный капитал на начало 2008 года составил 1 412 290 млн. тенге,увеличившись на 2,7%. Уставной капитал банка был увеличен на 603,2 млн. тенге.На конец года он составил 3 615,1 млн. тенге.