Обеспечение выплат по страхованию реализуется через создание следующих фондов:
· страховые фонды предприятий-источников повышенного риска (взрывопожароопасного, экологического);
· фонды взаимного страхования, создаваемые отраслевыми или региональными объединениями таких предприятий.
4.2. Страхование работников от несчастных случаев
на производстве и профессиональных заболеваний
Согласно Федеральному Закону РФ от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обя-зательном социальном страховании...» используются следующие понятия.
Объект обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний - имущественные интересы физических лиц, связанные с утратой этими физическими лицами здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания.
Субъекты страхования: застрахованный, страхователь, страховщик.
Застрахованный - физическое лицо, подлежащее обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве, профессиональных заболеваний или физическое лицо, получившее повреждение здоровья вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, подтвержденное в установленном порядке и повлекшее утрату профессиональной трудоспособности.
Страхователь - юридическое лицо любой организационно-правовой формы (в том числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физическое лицо, нанимающее лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Страховщик - Фонд социального страхования Российской Федерации.
Страховой случай - подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального заболевания, который влечет возникновение обязательства страховщика осуществлять обеспечение по страхованию.
Несчастный случай на производстве - событие, в результате которого застрахованный получил увечье или иное повреждение здоровья при исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных федеральным законом случаях как на территории страхователя, так и за ее пределами либо во время следования к месту работы или возвращения с места работы на транспорте, предоставленном страхователем, и которое повлекло необходимость перевода застрахованного на другую работу, временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности либо его смерть.
Профессиональное заболевание - хроническое или острое заболевание застрахованного, являющееся результатом воздействия на него вредного (вредных) производственного (производственных) фактора (факторов) и повлекшее временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности.
Страховой взнос - обязательный платеж по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, рассчитанный исходя из страхового тарифа, скидки (надбавки) к страховому тарифу, который страхователь обязан внести страховщику.
Страховой тариф - ставка страхового взноса с начисленной оплаты труда по всем основаниям (дохода) застрахованных.
Обеспечение по страхованию - страховое возмещение вреда, причиненного в результате наступления страхового случая жизни и здоровью застрахованного, в виде денежных сумм, выплачиваемых либо компенсируемых страховщиком застрахованному или лицам, имеющим на это право в соответствии с федеральным законом.
Профессиональный риск - вероятность повреждения (утраты) здоровья или смерти застрахованного, связанная с исполнением им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных федеральным законом случаях.
Класс профессионального риска - уровень производственного травматизма, профессиональной заболеваемости и расходов на обеспечение по страхованию, сложившийся в отраслях (подотраслях) экономики. В настоящее время установлено 22 класса профессионального риска, по которым распределены 755 видов деятельности, осуществляемых в Российской Федерации. С кратким перечнем можно ознакомиться в приложении (см. стр. 67). Полный перечень представлен в Постановлении Правительства РФ от 26.12.2001 г. № 907.
Профессиональная трудоспособность - способность человека к выполнению работы определенной квалификации, объема и качества.
Степень утраты профессиональной трудоспособности - выраженное в процентах стойкое снижение способности застрахованного осуществлять профессиональную деятельность до наступления страхового случая, устанавливается учреждением медико-социальной экспертизы.
В соответствие с Федеральным законом от 17.06.1999 г. № 181-ФЗ «Об основах охраны труда в Российской Федерации» (ст.14) работодатель обязан обеспечить обязательное социальное страхование работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. В начале 2000 г. вступил в силу федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».
Выплаты потерпевшим в возмещение вреда производятся единым страховщиком за счет страховых взносов, уплачиваемых работодателями. Для пострадавших сохранен уровень обеспечения, виды и размеры компенсаций, которые они должны получать в соответствии с действующим законодательством о возмещении вреда. Сбор страховых взносов, назначение выплат возложены на исполнительные органы Фонда социального страхования.
Взносы должны уплачиваться, исходя из страховых тарифов, дифференцированных по отраслям экономики в зависимости от их класса профессионального риска, в соответствии с федеральным законом «О страховых тарифах...» и «Правилами отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу профессионального риска». Страховые тарифы на обязательное социальное страхование представлены в таблице.
Страховые тарифы на обязательное социальное страхование
от несчастных случаев на производстве
| Класс профессионального риска | Страховой тариф, % | Класс профессионального риска | Страховой тариф, % |
| I | 0,2 | XII | 1,5 |
| II | 0,3 | XIII | 1,7 |
| III | 0,4 | XIV | 2,1 |
| IV | 0,5 | XV | 2,5 |
| V | 0,6 | XVI | 3,0 |
| VI | 0,7 | XVII | 3,4 |
| VII | 0,8 | XVIII | 4,2 |
| VIII | 0,9 | XIX | 5,0 |
| IX | 1,0 | XX | 6,0 |
| X | 1,1 | XXI | 7,0 |
| XI | 1,2 | XXII | 8,5 |
Размер страховых тарифов может быть увеличен или уменьшен до 40 % в зависимости от состояния охраны труда в организации (Постановление Правительства Российской Федерации от 06.09.2001 г. № 652 «Об утверждении Правил установления страхователям скидок и надбавок к страховым тарифам» и федеральный закон от 24.10.1998 г. № 125-ФЗ, ст. 22).
Страховые тарифы ставятся в прямую зависимость от условий и состояния охраны труда в отрасли. Таким образом, закладывается механизм экономической заинтересованности работодателя в улучшении условий и охраны труда своих работников. Для оценки условий труда предусмотрена процедура проведения аттестации рабочих мест по гигиеническим условиям труда, которая включает в себя проведение инструментальных замеров вредных факторов производственной среды. Роль аттестации рабочих мест возрастает при решении различных спорных вопросов, связанных с обязательным социальным страхованием.
Регистрация страхователей страховщиком производится в течение 10-ти дней со дня государственной регистрации юридического лица.
В случае смерти застрахованного ежемесячные выплаты назначаются:
· несовершеннолетним - до достижения ими возраста 18 лет;
· учащимся старше 18 лет - до окончания учебы в учебных учреждениях по очной форме обучения, но не более чем до 23 лет;
· женщинам, достигшим возраста 55 лет, и мужчинам, достигшим возраста 60 лет, - пожизненно;
· инвалидам - на срок инвалидности;
· одному из родителей, супругу (супруге) либо другому члену семьи, неработающему и занятому уходом за находившимися на иждивении умершего его детьми, внуками, братьями и сестрами (до достижения ими возраста 14 лет либо изменения состояния здоровья).
Право на получение страховых выплат в случае смерти застрахованного в результате наступления страхового случая может быть предоставлено по решению суда нетрудоспособным лицам, которые при жизни застрахованного имели заработок, в том случае, когда часть заработка застрахованного являлась их постоянным и основным источником средств к существованию.