4.3. Затраты на проведение кредитных операций
Рассчитываются исходя из контрактной стоимости предоставляемого кредита, включая НДС.
4.4. Расходы на поддержание линий коммуникаций
4.5. Амортизационные отчисления
Рассчитываются для оборудования и программного обеспечения, стоящего на балансе ОАО « Банка Москвы» и использующегося в данном проекте. Для компьютерного оборудования годовой процент амортизации равен 10%, для спец банковской техники – 9,1%, для программного обеспечения – определяется условиями контракта либо устанавливается банком исходя из конкретных условий использования, минимум 10% в год.
4.6. Расходы на подготовку кадров
Рассчитаны на основании предложений фирмы RS/2.
4.7. Расходы на сопровождение ПО ПЦ (15% со второго года внедрения)
4.8. Расходы на оплату лизинга или арендные платежи
Приводятся в случае, если основные средства, используемые в данном проекте, приобретены банком на условиях лизинга, либо взяты в аренду. Равны сумме лизинговых либо арендных платежей за рассматриваемый период времени.
Расходы п.п. 4.1. – 4.4. рассчитываются на основании фактических затрат банка за предыдущий период и должны соответствовать смете данного подразделения, запланированной на рассматриваемый период.
Все рассчитанные данные представлены в таблице № 2.2. Расчет расходов по внедрению проекта[24].
Определив главные статьи расходов и доходов по проекту рассчитаем прибыль.
Прибыль = доходы – расходы ( 2.6.)
Для расчета отчислений в бюджет банк указывает ставку налога на прибыль, действующую в данном регионе. Вычитая из прибыли рассчитанный размер налога, получаем чистую прибыль, остающуюся в распоряжении банка и распределяемую в дальнейшем в фонды банка согласно нормам их формирования. Для целей расчета окупаемости проектов, связанных с кредитным бизнесом, как правило, рассматривается только размер отчислений в фонд производственного развития, норма отчислений в который составляет на настоящее время 41,4%.
Расчет прибыли по проекту приведен в таблице № 2.3.
Таблица № 2.3.
Расчет прибыли по проекту
| III | ПРИБЫЛЬ, Итого (I-II) | РУБ | 3 364 569 | 22 837 939 | 66 502 985 |
| 1 | Налоги из прибыли | 43,0% | 1 446 765 | 9 820 314 | 28 596 284 |
| 2 | Прибыль, оставшаяся в распоряжении банка после уплаты налоговых платежей | РУБ | 1 917 804 | 13 017 625 | 37 906 701 |
| в т.ч. отчисления в ФПР (41,4%) | 41,4% | 793 971 | 5 389 297 | 15 693 374 |
Четвертый раздел посвящен расчету инвестиций по проекту. То есть определения эффективности проведения проекта по внедрению новых видов услуг в сфере кредитования физических лиц в ОАО « Банке Москвы»[25].
В данном разделе будут рассчитаны суммы первоначальных вложений на закупку основных средств, необходимых для реализации данного проекта.
Под основными средствами понимается совокупность оборудования и нематериальных активов с учетом их доставки, установки и наладки, приобретаемых из средств фонда производственного развития по цене свыше 100 минимальных окладов за единицу.
Здесь учитываются средства банка, затрачиваемые на погашение кредитов и процентов по ним, взятых банком у сторонней организации под приобретение основных средств.
Определим объем капиталовложений в основные средства:
пусть расходы на приобретение оборудования на один вид кредита :
Нпз -величина оборот. средств в производственных запасах
Нпз = Мд х 24= 40 050 000 рублей.( 2.7.)
Следовательно
Кос(объем капиталовложений в основные средства )= 40 050 000 руб.
| Инвестиционные затраты | Сумма в рублях | Примечания |
| 1. Здания и сооружения | нет | |
| 2. Оборудование | 55 800р. 12400р. 12400р. | монтажное оборудование выставочные образцы- бесплатно по договору выставочные стенды - бесплатно по договору оргтехника мебель |
| 3. Нематериальные активы | 15 000р. | -товарный знак и регистрация ООО и лицензирование |
| Итого основных средств ( фондов) | 70 800р. | |
| 4. НДС при обретении новых активов ( 20%) | 9 200 р. | 20% от стоимости нового оборудования и нематериальных активов |
| 5.Оборотный капитал ( оборотные средства) | 131750 | Например- Аренда основных средств |
| 6. Некапитализируемые затраты | 28 500 | При необходимости |
| Итого инвестиций | 40 050 000 |
Рассчитаем сумму капиталообразующих инвестиций и приведем итоги расчетов в таблице № 2.4.
Таблица № 2.4.
Расчет объема капиталовложений в основные средства
Инвестиции в аппаратную часть проекта могут быть существенно снижены за счет использования части оборудования, уже имеющегося в банке[26].
Для того чтобы оценить рассматриваемый проект в динамике развития, все основные показатели по проекту (финансовый результат, прибыль в распоряжении банка, отчисления в ФПР, амортизационные отчисления, инвестиции) рассматриваются нарастающим итогом по годам[27].
Затем рассчитывается чистый поток денежных средств.
ЧИСТЫЙ ПОТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ЧПДС) = финансовый результат по проекту + размера амортизированной в течение расчетного периода стоимости основных средств, приобретенных для реализации проекта. (2.8.)
Данные расчета приведены в таблице № 2.7.
Таблица № 2.7.
Расчет чистого потока денежных средств
| 5 | ЧИСТЫЙ ПОТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ (ЧПДС) Прибыль - (инвестиции - амортизация) | РУБ | -10 653 067 | -674 695 | 18 705 312 |
| 6 | ЧПДС нарастающим итогом | РУБ | -10 653 067 | -11 327 762 | 7 377 550 |
Рассчитаем срок окупаемости проекта.
Простой срок окупаемости в годах Ток - период времени по истечении, которого общая сумма получаемой от проекта чистой прибыли достигнет величины, равной сумме вложенных в проект инвестиций:
Срок окупаемости= капитальные вложения / чистую прибыль + амортизационные отчисления.[28]
Срок окупаемости проекта =0, так как соответствует числу лет, прошедших с начала осуществления проекта до момента, когда чистый поток денежных средств по проекту нарастающим итогом.
Для определения дисконтированных потоков денежных средств используются индексы дисконтирования для каждого из рассматриваемых периодов.
Индексы дисконтирования рассчитываются на основе ставки сравнения, которая обычно принимается равной средней на текущий период времени ставке размещения валютных средств банка (в рассматриваемом примере ставка сравнения равна 13,5%), и должна предоставляться экономическим подразделением банка так же, как и прогноз курса доллара на последующие расчетные периоды. При помощи индексов дисконтирования определяется дисконтированный ЧПДС[29].
ДИСКОНТИРОВАННЫЙ СРОК ОКУПАЕМОСТИ соответствует числу лет, прошедших с начала осуществления проекта до момента, когда дисконтированный чистый поток денежных средств по проекту нарастающим итогом станет равным нулю.
В приведенном примере основные результаты расчета таковы: простой срок окупаемости равен 2,75 лет, дисконтированный – 2,95.
Результаты расчетов приведены в таблице № 2.8. Простой срок окупаемости.
Таблица № 2.8.
Простой срок окупаемости
| Простой срок окупаемости | ЛЕТ | 2,61 | |||
| Ставка сравнения и индексы дисконтирования | 13,5% | 1,00 | 0,88 | 0,78 | |
| 7 | Дисконтированный ЧПДС | РУБ | -10 653 067 | -594 445 | 14 520 221 |
| 8 | Дисконтированный ЧПДС нарастающим итогом | РУБ | -10 653 067 | -11 247 512 | 3 272 709 |
| Дисконтированный срок окупаемости, лет | ЛЕТ | 2,77 |
Важной частью маркетинговой политики кредитной организации является определения сегмента (доли или ниши рынка), которую занимает кредитная организация.
А также использование основных методов продвижения своих банковских услуг.
Рассмотрим подробнее каждую из них.
Сегментирование кредитных организаций на рынке кредитования физических лиц.
Сегментация рынка - это деление совокупного рынка фирмы мелкие части (сегменты).
Цель сегментации - найти на рынке как можно более однородные по своему поведению группы покупателей, каждая из которых может рассматриваться как отдельный рыночный сегмент.
Сегментация рынка может осуществляться по разным параметрам.
Основными применяемыми на практике методами сегментации являются нахождение однородных групп потребителей по характеру товара (услуги), в том числе длительного и краткосрочного пользования и т.д.), по категории потребителей (частные потребители, потребители-фирмы) или по географическому делению рынка. Кроме того, в зависимости от конкретной ситуации сегментация может углубляться, вовлекая все новые и новые характеристики.