Во-первых, приблизительное соответствие расчетного денежного потока (150,9 млн. руб.) и фактического (167,7 млн. руб.) предполагает достоверность предоставленных средств. Таким образом, доход от прочих на 336,5 млн. руб. способствовало оттоку денежных). Отчасти это объясняется тем, что предприятию будут необходимы собственные средства для выкупа торговых площадей в свою собственность.
- Достаточность капитала характеризуется коэффициентом задолженности. Его динамика для предприятия ОАО «Тройка» (коэффициент
- клиент попал на страницы газет как участник какой-нибудь темной или скандальной истории;
- у аудиторов есть серьезные замечания к клиенту.
В этом случае свои окончательные выводы аналитику придется отложить до выяснения всех обстоятельств.
Такой косвенной информацией для предприятия ОАО «Тройка» является своевременность расчетов со своими клиентами. Анализ этап кредитного процесса завершается составлением письменного заключения, в котором отражаются и для формирования прибыли самого заемщика:
- объем приобретаемой партии товара - 300 млн. руб.;
- торговая наценка (из расчета 25%) - 75 млн. руб.;
- стоимость товара по ценам реализации - 375 млн. руб.;
проведенного анализа, ЗАО АКБ «Коммерческий» предложил выдать разовым перечислением всей суммы со ссудного счета заемщика. Погашение кредита должно быть в конце срока разовым платежом, уплата процентов - ежемесячно.
Обеспечением кредита выступают находящиеся на складах клиента товары на, в кредитоспособности заемщиков банка.
3. Пути совершенствования оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ЗАО АКБ «Коммерческий» в целях снижения кредитных рисков
3.1. Проблемы определения кредитоспособности заемщика в коммерческом банке ЗАО АКБ «Коммерческий»
Как было отмечено нами ранее, кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов. Уже это само по себе означает трудность, поскольку каждый фактор – это фактор риска, он должен быть оценен и рассчитан.
- Уже упоминалось, что кредитный риск - риск финансовых потерь Банка
- факторы риска, связанные с позицией клиента в отрасли и регионе, производственным оснащением и уровнем использования современных технологий.
К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого ра лишь в том случае, если она относится к будущему периоду (является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно не исключают, а дополняют друг друга. Это значит, что применять их следует в комплексе.
3.2. Предложения по совершенствованию методик оценки качества заемщиков с целью повышения эффективности кредитных операций и снижения кредитных рисков коммерческого банка ЗАО АКБ «Коммерческий»
Перемены, происходящие в экономике России, предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования. Банки как коммерческие организации несут при проведении своих обязательств и принимать соответствующие управленческие решения.
Наиболее эффективной с точки зрения отбора и дальнейшего «отсева» неблагонадежных заемщиков, характеристику финансового состояния заемщика.
Бухгалтерская отчетность очень часто не подтверждена аудиторской проверкой и может содержать заведомо искаженную информацию, в результате чего ее достоверность ставится под сомнение.
В-четвертых, предоставляемой заемщиком информации недостаточно для проведения качественного финансового анализа.
При проведении качественной оценки заемщика в ЗАО АКБ «Коммерческий» предлагается принять во внимание следующие рекомендации.
Во-первых, объединить при создании рейтинга оценку залогов и дебиторской и кредиторской задолженности. Теоретически понятно, нам должны больше, чем Показатели рентабельности также не являются определяющими для оценки кредитных рисков. Показатели ликвидности (отношения денежных средств к должна быть у заемщика и каково оптимальное соотношение между дебиторами и кредиторами, но мы можем предположить, что если у заемщика стабильные финансовые потоки и большое количество контрагентов, как продавцов, так и покупателей - то его бизнес состоялся. Наличие прибыли не гарантирует устойчивость бизнеса, этой гарантией является наличие», не делая банк заложником.
-
-
- Предлагается в ЗАО АКБ «Коммерческий» ввести следующие четыре равнозначных показателя для оценки кредитоспособности заемщика и расчета уровня кредитного риска: стабильность финансовых потоков,;
2. Обеспеченность собственными оборотными средствами и устойчивыми пассивами:
- низкая степень риска - собственные средства и устойчивые пассивы
определенный уровень риска, оцениваемый в процентах, согласно табл.3.1.
Таблица 3.1
Коэффициенты, соответствующие уровням кредитного риска
| Уровень риска | Процент кредитного риска |
- Поскольку эти показатели равнозначны, то уровнем кредитного риска будет их. Несоответствие валюты кредита и валюты хозяйственной деятельности вызывает курсовой риск у заемщика, что может повлиять на его кредитоспособность. услуги сотовой связи.
Влияние этих показателей на уровень кредитного риска можно обозначить путем введения корректирующих коэффициентов.
Таким сделать правильные выводы.
Объективная оценка качества заемщиков позволит:
- Снизить риск формируемого ЗАО АКБ «Коммерческий» кредитного портфеля. Кредитный портфель служит основным источником доходов банка и одновременно – главным источником риска для размещения активов. От
- Более эффективно управлять своими кредитными ресурсами.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. В целях программы контроля над кредитным портфелем ЗАО АКБ «Коммерческий» можно проводить систематическую проверку дел своих заемщиков каждые 2 – 3 месяца.
Следует также коснуться вопросов совершенствования оценки кредитоспособности заемщика в свете текущего финансового кризиса.
Кризис на мировых финансовых рынках заставил банки пересмотреть принципы работы в кредитовании. Одним из ключевых изменений, помимо роста ставок, стало становлены даже на внутреннем рынке в связи с возросшими рисками. Банки понимают, что только высокое качество портфеля позволит рефинансировать займы в дальнейшем и привлекать под них новые средства.
В оценке кредитоспособности заемщиков из числа юридических лиц АКБ «Коммерческий» намерен изменить критерии устойчивости бизнеса клиентов, усилить обеспеченность кредитов залогами ликвидных активов, усилить контроль за поведением собственников и менеджмента компании, снизить лимиты по долговой нагрузке и расширить перечень событий, влекущих находится в категории повышенных рисков и сумма страховых банковских резервов значительно возрастает.
В своих советах бизнесменам о том, как же сейчас лучше поступить в условиях ограничения на пополнение оборотных средств, так как сейчас многие поставщики прекратили работать с отсрочкой платежа.
Таким образом, для российского бизнеса, прогнозы аналитиков сегодня как никогда стремиться минимизировать свои финансовые, в т.ч. и кредитные риски.
В ходе исследования нами было сформулировано понятие кредитоспособности клиента банка, которую мы определили как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, на основании которого банковский работник делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможной эффективности использования заемных средств, способности и готовности вернуть их в соответствии
Существующую в литературе классификацию финансовых коэффициентов мы дополнили положением о функциональном различии коэффициентов координации и распределения. Первые характеризуют внутреннюю структуру предприятия, соотнося между собой разнородные элементы финансовых отчетностей, а вторые - форму, соотнося однородные элементы. Это хозяйственной деятельности клиента, а именно: текущую, финансовую и инвестиционную, что позволяет анализировать финансово-хозяйственные процессы, происходящие на предприятии, в разрезе видов его деятельности. Среди
Контроль за выданной ссудой состоит из трех этапов: контроля за целевым использованием кредита, регулярных наблюдений за финансово-хозяйственным состоянием заемщика, особенно если кредит выдан на достаточно длительный срок, и, наконец, своевременных действий по сбору причитающихся банку платежей (процентов и основной суммы долга).
В процессе анализа кредитоспособности клиентов АКБ «Коммерческий» - ООО «Сток», ООО «Самат» и ОАО «Тройка» было показано, что, все эти предприятия принадлежат к III классу, предварительные выводы о кредитоспособности предприятий, согласно которым кредитоспособность предприятия ООО «Сток» улучшается, но кредитный риск для него остается достаточно высоким. Предприятие ОАО «Тройка» имеет устойчивое финансово-хозяйственное состояние и представляет собой наиболее перспективного заемщика. предприятия ООО
«Самат» имеет низкую кредитоспособность и ухудшающееся финансово-хозяйственное состояние.
Поэтому был сделан вывод об отказе кредитования ООО «Сток» и ООО «Самат» без наличия обеспечения. И обработка информации была продолжена только для ООО «Тройка».
Далее в процессе заключение кредитного работника по заемщику ООО «Тройка» о возможности выдачи ему кредита. Согласно данного заключения, ЗАО АКБ «Коммерческий» предложил выдать кредит разовым перечислением всей Способность заемщика погасить задолженность имеет значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду. Однако показатели кредитоспособности, применяемые на практике ЗАО «АКБ «Коммерческий», рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах за определенный период. Поэтому они имеют в некотором роде ограниченное значение.