Функционирование активных операций коммерческого банка (стр. 7 из 9)
Важным фактором эффективности управления активными операциями и всей банковской деятельности является процентная политика.
Объектами процентной политики являются:
• размеры процентных ставок;
• условия начисления и выплаты процентов;
• минимальная сумма для открытия депозитного счета;
• возможности установления индивидуальных процентных ставок для отдельных категорий клиентов.
Формирование процентной ставки многофакторный процесс, который определяется многими факторами. Среди них: уровень учетной ставки Национально банка Украины, срок предоставления кредита, особенности обеспечения кредитной операции, платежеспособность и авторитет заемщика, темпы инфляции, перспективы изменения рыночной конъюнктуры. Совокупность этих факторов определяет границы дифференциации кредитного процента.
Учетная ставка НБУ является одним из основных рычагов регулирования финансово - кредитной сферы национальной экономики. В условиях финансовой стабильности учетная ставка НБУ носит для коммерческих банков индикативный характер.
На протяжении 2004 - 2006 годов прослеживается рост учетной ставки НБУ. Повышение учетной ставки направлено на сокращение выдачи Национальным банком Украины кредитов коммерческим банкам, а тем самым на уменьшение объема кредитных ресурсов на денежно-кредитном рынке.
Процентную политику банка на практике рассматривают с точки зрения максимизации его прибыли. Это может быть достигнуто разнообразными способами, в том числе:
1. Путем развития и усовершенствования существующих форм и методов получения процента, чтобы устанавливаемая ставка процента, во- первых, учитывала ситуацию на рынке банковских услуг, во-вторых, наиболее полно отражала условия договора между банком и клиентом, и, в- третьих, обеспечивала рентабельную работу банка;
2. Путем увеличения объема получаемых процентных доходов за счет расширения круга выполняемых банком операций.
На среднюю процентную ставку по кредитам влияют следующие факторы:
•рыночный уровень процентной ставки по кредитным ресурсам, зависящий от конъюнктуры денежного рынка. Чем дороже банку обходится формирование кредитных ресурсов, тем выше процентная ставка. Это - объективный фактор и банк не может на него воздействовать, а вынужден только подчиняться ему;
• структура ресурсной базы. Рост доли дорогостоящих депозитных инструментов в общей сумме средств приводит к увеличению затрат по обслуживанию депозитов, т.е. процентных расходов. Рост доли дорогостоящих кредитов приводит к увеличению процентных доходов.
• срок предоставления кредита. По краткосрочным кредитам ставка, как правило, меньше, чем по долгосрочным.
Существенное влияние на уровень процентной ставки осуществляет инфляция. В условиях инфляционных ожиданий Банк вынужден «страховать» себя на случай ускорения темпов инфляции путем увеличения ставок по кредитам. Процентная ставка за минусом обесценивания средств часто называют «реальным процентом».
При определении конкретной величины процентной ставки Банк ставит перед собой задание: во-первых, возместить за счет процента все свои расходы и получить соответствующую прибыль; во-вторых, заинтересовать клиентов - заемщиков такой процентной ставкой, при которой они осуществляли кредитное обслуживание именно в АППБ «Аваль».
Процентная политика при кредитовании, наряду с управлением риском, является одним из самых важных элементов общей политики банка. В процессе определения цены кредита АППБ «Аваль» особенное значение уделяет анализу таких факторов:
•риски внешние и внутренние, в том числе связанные с осуществлением определенной банковской операции или клиентом;
• конкуренция (по каким категориям кредитов Банк считает целесообразным для себя конкурировать с другими банками - конкурентами при определении цены на свои операции и услуги);
• категория клиента (ориентация Банка на развитие отношений с клиентом; получение прибыли от соглашения; наличие ценовой политики по кредитам и уровень дифференциации процентных ставок для постоянных и потенциальных клиентов).
Решение об установлении процентной ставки в АППБ «Аваль» принимается с учетом сложившейся ситуации на кредитно-денежном рынке как страны в целом, так и в Крыму. Так, для 2005 года было характерно снижение уровня процентных ставок, как по кредитам, так и по депозитам.
Однако, как отмечает ГУ НБУ в АРК, в Крыму выросло число банков в группе наиболее высоких ставок по кредитам в национальной валюте (21,1% - 23,9%), их стало 8 против 4 в 2004 году, при этом уменьшилось число банков, которые применяют самые высокие ставки (25,0%-25,6%), в 2004 году в этой группе было 4 банка. Операции на кредитном рынке Крыма в 2006 году проводили филиалы и отделения 40 банков.
Таблица 2.2.1 - Средневзвешенные процентные ставки на кредитном рынке Крыма в 2006 г.
| Группировка банков по уровню средневзвешенных процентных ставок в 2006 году на кредиты без учета операций овердрафт | |||
| в национальной валюте, % годовых | В иностранной валюте, % годовых | ||
| Диапазон ставок | Количество банков | Диапазон ставок | Количество банков |
| от 14,8% до 18,5% | 13 | от 11,4% до 13,2% | 10 |
| от 18,7% до 20,8% | 17 | от 13,7% до 15,6% | 19 |
| от 21,1% до 23,9% | 8 | от 15,8% до 16,7% | 5 |
| от 25,0% до 25,6% | 2 | На уровне 18,3% | 1 |
Размер процентных ставок за пользование кредитом и порядок их оплаты устанавливается Банком и определяется в кредитном договоре в зависимости от кредитного риска, предоставленного обеспечения, спроса и предложения, которые складываются на кредитном рынке, срока использования кредита, учетной ставки НБУ и других факторов. Размер и изменение процентной ставки по каждому отдельному кредиту определяется решением Кредитного Комитета.
Таким образом, кредитная политика Банка является одной из составляющих ресурсной политики, а так же фундаментом надежности и прибыльности кредитного портфеля. Процентная политика важный фактор эффективности управления активными операциями и всей банковской деятельности. Цель проведения кредитной и процентной политики - добиться прибыльности деятельности банковского учреждения с приемлемым уровнем рисков.
АППБ «Аваль», руководствуясь методическими документами и указаниями Центрального офиса Банка, проводит кредитную и процентную политику с учетом сложившейся ситуации на кредитно-денежном рынке как страны в целом, так и в Крыму.
2.3 Анализ эффективности функционирования активных операций АППБ «Аваль»
Необходимость проведения анализа эффективности функционирования активных операций трудно переоценить, поскольку от его результатов зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках региона и страны в целом.
Эффективность управления активными операциями банка, прежде всего, отражает уровень процентных доходов.
Процентными доходами называются входящие финансовые потоки коммерческого банка, приносящие доход.
Процентные доходы включают:
- проценты по межбанковским кредитам;
- проценты по кредитам предприятий и населения;
- проценты по остаткам на корреспондентских счетах. Проанализируем процентные доходы АППБ «Аваль» и их
удельный вес в общей сумме доходов отделения в динамике.
Таблица 2.3.1 - Процентные доходы АППБ «Аваль» в 2004- 2006 гг.
| Показатель | 2004 тыс. грн | Уд. вес в общих активах, | 2005 тыс. грн | Уд. вес в общих активах, | 2006 тыс. грн | Уд. вес в общих активах, |
| Процентные доходы | 599,4 | 35,5 | 947,8 | 45,1 | 800,9 | 38,1 |
| Общие доходы | 1687,6 | 100,00 | 2101,9 | 100,0 | 2103,6 | 100,00 |
Анализируя данные таблицы 2.3.1, приходим к таким выводам.
В 2004 году банком было получено 599,4 тыс. грн. Процентных доходов, их удельный вес в общей сумме доходов, полученный в этом году, составлял 35,5 %.
Наибольшая сумма процентных доходов была получена банком в 2005 году, их удельный вес составлял 45,1 %. Это еще раз свидетельствует о том, что именно в 2005 году банком велась достаточно эффективная политика управлением активными операциями, были приняты наиболее удачные управленческие решения в области размещения ресурсов.
В 2006 году процентные расходы сократились до 800,9 тыс. грн, а удельный вес составлял 38,1 % в общей сумме полученных доходов.
Проанализируем структуру процентных доходов АППБ «Аваль» в исследуемом периоде по данным таблицы 2.3.2.
В 2004 году наибольший удельный вес в процентных доходах отделения составляли доходы, от кредитов, выданных субъектам предпринимательской деятельности - 54,8 %, их абсолютный объем составил 328,8 тыс. грн.
Таблица 2.3.2 - Структура процентных доходов АППБ «Аваль» за 2004- 2006 гг.
| Процентные доходы от: | 2004 г., тыс. грн. | Удельный вес, % | 2005 г., тыс. грн. | Удельный вес, % | 2006 г., тыс. грн. | Удельный вес, % |
| Кредитов, выданных спд | 328,8 | 54,8 | 434,3 | 45,8 | 280,7 | 35,1 |
| Кредитов, выданных физическим лицам | 84,4 | 14,1 | 214,4 | 22,6 | 458,0 | 57,2 |
| МФК | 186,2 | 31,1 | 299,1 | 31,6 | 62,2 | 7,7 |
| Итого | 599,4 | 100,0 | 947,8 | 100,0 | 800,9 | 100,0 |
Значительную сумму в этом периоде АППБ «Аваль» получило от МФК - 186,2 тыс. грн., удельный вес 31,1 %. Работа менеджеров банка в этом направлении была в этом году достаточно эффективной. Наименьшую часть процентных активов занимали доходы от кредитов, выданным физическим лицам - 84,4 тыс. грн. или 14,1%.
Рис. 2.3.1 - Структура процентных доходов АППБ «Аваль» в 2005 г.
В 2005 году структура процентных доходов АППБ «Аваль» имела такой вид: доходы от кредитов СПД занимали по-прежнему первую позицию 45,8 % или 434,3 тыс. грн. в абсолютном значении, доходы от МФК составляли 31,6 % в общей сумме процентных доходов, а от кредитов, выданных физическим лицам - 22,6 % (рис. 2.3.1, 2.3.2, 2.3.3).