Смекни!
smekni.com

Финансовое положение и показатели его оценки на примере ОАО Связной Промышленный Банк (стр. 8 из 13)

- банк сужает сферу влияния на рынке в результате сокращения динамики привлекаемых ресурсов (валюта баланса имеет снижающуюся динамику увеличения); - увеличение собственного капитала произошло за счет привлечения субординированных кредитов, - доля прибыли в структуре собственного капитала имеет тенденцию к снижению. Как показал анализ коэффициента Н1 (таблица 6), коэффициент находится практически на грани норматива ЦБ. В результате анализа динамики данного коэффициента получены такие данные: - коэффициент достаточности падает; вне зависимости от причин данный факт отрицательно характеризует деятельность банка.В заключение анализа собственного капитала необходимо рассчитать рентабельность собственного капитала характеризующего его качество (таблица 7).

Таблица 7

Рентабельность собственного капитала

Наименование статьи 01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Всего источников собственных средств 21 625 180 32 899 634 43 979 186 43 690 466
Прибыль за отчетный период 2 882 737 3 189 000 354 049 -2 964 025
Рентабельность собственного капитала (ROE) 13% 9% 0,8% -6,8%

Как видно из полученных расчетов динамика величины рентабельности СК отрицательная из чего можно сделать вывод о неэффективности использования СК менеджментом банка.

Анализ привлеченных средств

Для расчета величины обязательств банка нужно из валюты баланса вычесть величину собственного капитала, а далее провести группировку обязательств по счетам формы №101. (Таблица 8)

Итак, следующим шагом в анализе будет исследование структуры обязательств по статьям с целью определения причин их изменения в динамике. Задача данного анализа состоит в выявлении приоритетов банка в формировании ресурсной базы таблица 8.

Таблица 8

Источники обязательств

Источники обязательств, в тыс. рублей
01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0 0 51 139 130 5 827 631
Средства кредитных организаций 35 489 029 56 416 084 67 374 158 78 122 534
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 113707271 175209589 264567193 310635077
Вклады физических лиц 19 146 058 34 705 344 47 562 293 87 707 702
Выпущенные долговые обязательства 10 727 520 27 005 146 21 153 620 27 733 482
Прочие обязательства 2 953 583 3 642 015 7 176 769 7 667 300
Всего обязательств 182023461 296978178 458973163 517693726

Проведем анализ структуры обязательств банка по группам привлечений, что позволит оценить степень диверсификации привлеченных пассивов. Итак, считается, что обязательства банка будут диверсифицированы, когда ни одна из статей не занимает более 50%. Источники привлечения пассивов в процентах отображены в таблице 9.


Таблица 9

Источники обязательств в процентах

Источники привлечения в % от всех обязательств
01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации 0.0% 0.0% 11.1% 1.1%
Средства кредитных организаций 19.5% 19.0% 14.7% 15.1%
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 62.5% 59.0% 57.6% 60.0%
Вклады физических лиц 10.5% 11.7% 10.4% 16.9%
Выпущенные долговые обязательства 5.9% 9.1% 4.6% 5.4%
Прочие обязательства 1.6% 1.2% 1.6% 1.5%
Всего обязательств 100.0% 100.0% 100.0% 100.0%

Данные таблицы свидетельствуют о том, что большую долю в структуре привлеченного капитала занимает статья «Средства юридических лиц», что является положительной стороной работы банка, так как данные ресурсы увеличивают кредитные возможности банка. В целом, в банке наблюдается превышение темпов прироста средств физических лиц над темпами прироста средств, привлеченных от юридических лиц, и это свидетельствует об активизации деятельности данного банка на рынке розничных услуг. С другой стороны - деятельность на рынке вкладов частных лиц затратна для банка, так как сопровождается большими объемами работы, чем, например, при работе с юридическими лицами. В данный момент приоритет отдается работе с юридическими лицами, о чем наглядно свидетельствуют данные. В итоге, оценивая степень диверсификации обязательств можно сказать, что кардинальных изменений в приоритетах деятельности не прослеживается, банк отдает приоритет работе с юридическими лицами, однако, в целях диверсификации обязательств, увеличивает привлечения от физических лиц. Данная ситуация оптимальна для банка специализирующегося на работе с юридическими лицами.

Срочность привлеченных ресурсов целью проведения исследования обязательств банка по сроку привлечения необходимо составить таблицы на каждую анализируемую дату (таблица 10) и сформировать комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (таблица 11).

Таблица 10

Обязательства по степени срочности на 01.01.07

Обязательства по степени срочности, в тыс. рублей, на 01.01.2007
Срок привлечения Кредиты от Банка России Остатки на счетах и депозиты от других банков Остатки на счетах и депозиты организаций Остатки на счетах и депозиты физических лиц Обязательства по собственным выпущенным ценным бумагам Прочие: Итого: В процентах
До востребования 0 5713671 56286594 1358828 0 2953583 66312676 40,7%
на 1 день 0 16195 0 0 0 0 16195 0,01%
на срок от 2 до 7 дней 0 263311 0 0 0 0 263311 0,16%
на срок от 8 до 30 дней 0 612068 1286025 0 0 0 1898093 1,17%
на срок от 31 до 90 дней 0 1710252 1089785 1385 1629965 0 4431387 2,7%
на срок от 91 до 180 дней 0 1596269 833593 513609 330389 0 3273860 2,0%
на срок от 181 дня до 1 года 0 9112851 13846545 1851493 1891804 0 26702693 16,3%
на срок от 1 года до 3 лет 0 12749328 6126669 15419197 6766527 0 41061721 25,2%
на срок свыше 3 лет 0 3715084 15092002 1546 108835 0 18917467 11,6%
ИТОГО: 35489029 94561213 19146058 10727520 2953583 162877403 100%

Таблица 11

Обязательства по степени срочности в динамике

01.01.2007 01.01.2008 01.01.2009 01.01.2010
Срок привлечения в тыс. руб. в процентах в тыс. руб. в процентах в тыс. руб. в процентах в тыс. руб. в процентах
До востребования 66592122 40,9% 82880430 31,6% 127609453 31,0% 111293742 25,9%
на срок от 8 до 30 дней 1898093 1,17% 4284010 1,6% 10040084 2,4% 9132790 2,1%
на срок от 31 до 90 дней 4431387 2,7% 10929950 4,2% 18624050 4,5% 12180910 0,3%
на срок от 91 до 180 дней 3273860 2,0% 18667401 7,1% 52128486 12,7% 42185052 9,8%
на срок от 181 дня до 1 года 26702693 16,3% 34524328 13,2% 74169352 18,0% 76485208 17,7%
на срок от 1 года до 3 лет 41061721 25,2% 78349740 29,9% 75107169 18,2% 119720426 27,84%
на срок свыше 3 лет 18917467 11,6% 32636975 12,4% 53732276 13,0% 58987896 13,7%

Анализ вышеприведенных таблиц показал следующее. Наблюдается снижение в динамике привлечений банка на сроки «до востребования», (на 01.01.07 г. – 40,9%, на 01.01.2010 г. – 25,9%),что позитивно характеризует качество ресурсной базы банка. Ресурсы данного вида являются «летучими» пассивами, так как не определена дата их снятия со счетов. Большая доля таких пассивов предопределяет наличие в банке значительных объемов неработающих, мгновенно ликвидных активов, что снижает доходность банковских операций.Рост в динамике «среднесрочных» и «долгосрочных» пассивов позитивно оценивает кредитный потенциал данного банка. В анализируемом банке высокий удельный вес имеют привлечения на срок от 1 до 3-х лет – 27,84% , также присутствует положительная динамика этих пассивов (на 01.10.2007 г. – 25,2%, на 01.01.2010 г. – 27,84%) и свыше 3-х лет, удельный вес 13,7%,что позволяет предположить наличие низких рисков потери ликвидности в банке. Проведем оценку степени стабильности обязательств, получим следующие результаты: Кст. на 01.01.2007= (59979188 + 36306033) / 66592122 = 1,45 Кст. на 01.01.2008= (110986715 + 68405689)/ 82880430= 2,16 Кст. на 01.01.2009= (128839445 + 154961972)/ 127609453= 2,2