Структурно-динамический анализ доходов и расходов банка по форме получения
| Наименование статей | Фактические данные | Удельный вес в соответствующей группе, % | Отклонение 2007 года от | |||||||
| абсолют | Относит. | |||||||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2005 | 2006 | 2007 | 2005 | 2006 | 2005 | 2006 | |
| 1. Доходы всего | 194599 | 479323 | 667254 | 100 | 100 | 100 | 472655 | 187931 | 0 | 0 |
| в том числе | ||||||||||
| 1.1. Процентные доходы | 137932 | 317243 | 414677 | 70,88 | 66,19 | 62,15 | 276745 | 97434 | -8,73 | -4,04 |
| 1.2. Непроцентные доходы | 56667 | 175200 | 285085 | 29,12 | 36,55 | 42,73 | 228418 | 109885 | 13,61 | 6,18 |
| 2. расходы всего | 299558 | 422640 | 573542 | 100 | 100 | 100 | 273984 | 150902 | 0,00 | 0,00 |
| в том числе | ||||||||||
| 2.1. Процентные расходы | 73256 | 97675 | 178331 | 24,45 | 23,11 | 31,09 | 105075 | 80656 | 6,64 | 7,98 |
| 2.2. Непроцентные расходы | 226302 | 324965 | 395211 | 75,55 | 76,89 | 68,91 | 168909 | 70246 | -6,64 | -7,98 |
| 3. Коэффициент эффективности затрат (ст. 1/ст.2), % | 64,96 | 113,41 | 116,34 | Х | Х | Х | 51,38 | 2,93 | Х | Х |
| 4. Коэффициент безрискового покрытия затрат (ст. 1.2/ст.2), % | 18,92 | 41,45 | 49,71 | Х | Х | Х | 30,79 | 8,26 | Х | Х |
| 5. процентная маржа банка, % | 3,00 | 6,76 | 5,49 | Х | Х | Х | 2,49 | -1,27 | Х | Х |
| 6. Спрэд, % | 0,0000067 | -3,38 | -2,77 | Х | Х | Х | -2,77 | 0,61 | Х | Х |
Общая сумма процентных доходов банка составила в 2007 году 414,7 млн. руб., увеличившись по сравнению с 2006 годом в 1,3 раза.
Общая сумма доходов от проведения операций с ценными бумагами составила 8,1 млн. руб., что сопоставимо с уровнем 2006 года (8 млн. руб.) При снижении в структуре доходов доли процентных доходов, в течение 2007 произошло увеличение доли доходов от перепродажи ценных бумаг.
Рост объемов валютных операций в течение 2007 года привёл в росл комиссии, полученной по операциям с иностранной валютой, в 1,5 раза - < 13,4 млн. руб. в 2006 году до 20,5 млн. руб. в отчетном году.
Несмотря на снижение ставки рефинансирования стоимость срочных ресурсов на рынке привлечения депозитов не изменилась, а в отдельных случаях и возросла. В результате проводимой банком политики по наращиванию долгосрочной ресурсной базы, а также усиления конкуренции на рынке вкладов населения со стороны мелких банков, произошло увеличение процентных расходов банка, сумма которых в 2007 году составила 178,3 млн. руб. против 97,7 млн. рублей в 2006 году. Рост составил 80,6 млн. руб. или 83%. При этом возрос и удельный вес процентных расходов в общей сумме затрат банка - с 18% в 2006 году до 22% в 2007 году.
Из общей массы расходов основная доля приходится на операционные расходы (77%), к которым относятся расходы по операциям с иностранной валютой, затраты на формирование резервов, хозяйственные и другие операционные расходы.
Особое внимание в работе менеджмент банка уделяет вопросам управления рисками. В целях недопущения снижения финансовой устойчивости в случае неблагоприятного развития ситуации, банком создаются резервы по проводимым активным операциям. В 2007 году общая сумма расходов, связанных с формированием резервов на возможные потери по ссудам и прочим активам, составила 221 млн. руб. против 115 млн. руб. в 2006 году, что вызвано наращиванием кредитного портфеля и ужесточением требований Банка России по созданию резервов.
Как показывают материалы таблиц, имеет место значительный прирост чистой прибыли банка (на 46,03 % или 18441 тыс.руб.) за счет одновременного противонаправленного воздействия двух факторов ее формирования. Прирост чистого дохода до выплаты налога на прибыль в общем случае обусловлен опережающими темпами роста совокупных доходов банка в сравнении с его расходами (39,21% или 187931 тыс. руб. и 35,7 % или 150902 тыс. руб. соответственно). Кроме того, возросла общая эффективность затрат, или отдача на каждый рубль произведенных расходов (на 2,93 процентных пункта); более чем наполовину вырос коэффициент безрискового покрытия затрат в результате прироста непроцентных доходов банка, что свидетельствует об относительном снижении зависимости банка от процентного риска. Важно отметить, что в 2007 г. на 7,64% возросли чистые процентные доходы, составившие 236346 тыс. руб., чистые комиссионные доходы увеличились на 73,89 % и составили 154287 тыс. руб.; чистые текущие доходы без учета непредвиденных доходов выросли на 39,21% или 187931 тыс. руб. Столь значительный прирост чистых процентных доходов банка обусловлен разнонаправленным изменением процентных доходов и расходов: при росте процентных доходов на 30,71 % или 97434 тыс. руб. процентные расходы увеличились на 82,58 или 80656 тыс. руб.
Из общей массы расходов основная доля приходится на операционные расходы (77%), к которым относятся расходы по операциям с иностранной валютой, затраты на формирование резервов, хозяйственные и другие операционные расходы.
Особое внимание в работе менеджмент банка уделяет вопросам управления рисками. В целях недопущения снижения финансовой устойчивости в случае неблагоприятного развития ситуации, банком создаются резервы по проводимым активным операциям.
Приоритетными задачами являются наращивание собственных средств банка путем проведения дополнительных эмиссий акций банка и наращивание ресурсной базы путем:
- расширения клиентской базы;
- проведения гибкой политики привлечения депозитов юридических и физических лиц;
- широкого использования эмитированных банком векселей.
Достижение стратегической цели строится на основе максимальной реализации конкурентных преимуществ, что в условиях ужесточения банковской конкуренции в первую очередь является построением партнерских отношений с клиентами на основе гибкости и индивидуальности подхода, своевременности и точности расчетов. Комплексное предоставление банковских услуг, финансовая устойчивость и укрепление партнерских отношений с клиентами - залог конкурентоспособности банка.
Клиенты банка это не просто клиенты, а скорее давние партнеры. Стабильная работа банка на протяжении многих лет, устойчивое финансовое положение, своевременное исполнение всех своих обязательств перед клиентами являются залогом деловой репутации как надежного и стабильного банка Республики, предоставляющего широкий спектр современных услуг своим клиентам.
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ВЫДАЧИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
3.1 Совершенствование законодательства о потребительском кредитовании
Очевидно, что за последние несколько лет российский рынок потребительского кредитования испытывает небывалый рост, причем, по оценкам экспертов, потенциал этого рынка далеко не исчерпан, и активный рост объемов потребительских кредитов будет продолжаться еще в течение двух-трех лет.
Однако состояние российского рынка потребительского кредита создает двоякое впечатление. С одной стороны, растущее признание со стороны населения преимуществ использования потребительских кредитов не может не радовать. С другой стороны, отсутствие достаточного законодательного регулирования в этой области создает определенные риски для стабильности рынка.
К чему может привести недостаточное государственное регулирование этих отношений, свидетельствует прогремевший недавно кризис «перекредитования» в Южной Корее и Гонконге, где все желающие могли открыть несколько кредитных счетов и погашать одни кредиты за счет других. Примеры этих стран должны насторожить участников нашего рынка и подтолкнуть их к определенным выводам.
Зарубежное законодательство о потребительском кредите
В западных юрисдикциях вопросы потребительского кредита достаточно детально урегулированы законодательно и четко обкатаны существующей практикой. ВСШАсоответствующиеотношениярегулируютсянафедеральномуровне (такимиактами, как Consumer Credit Protection Act, Truth in Lending Act, Fair Credit Reporting Act, Fair Credit Billing Act, Equal Credit Opportunity Act, The Fair Credit Debt Collection Act), атакжесоответствующимизаконамиштатов. В странах Европейского Сообщества действуют Директива 2002/65/EC об унификации законодательства в области потребительского кредита и национальное законодательство стран — членов ЕС. Очевидно, что специальное законодательство в этой области необходимо и в России. Но, несмотря на вполне развитый рынок потребительского кредита, наша страна пока стоит в самом начале пути создания адекватного законодательного регулирования.
Проект закона о потребительском кредитовании
В настоящее время Министерство финансов РФ ведет работу над законопроектом о потребительском кредитовании. Законопроект направлен прежде всего на защиту кредитных прав потребителей, которым предоставлен ряд важных гарантий:
— право на достоверную и полную информацию об условиях кредитования;
— право в одностороннем порядке прекращать кредитный договор без применения санкций (в случае, когда потребитель не начал использовать кредит, получил товар ненадлежащего качества или не приобрел права собственности);
— право выплачивать кредит досрочно с уплатой процентов только за срок его фактического использования;
— право расторгать кредитный договор при обнаружении недостатков товара.
Законопроект также устанавливает ответственность потребителя в случае нарушения им условий кредитного договора, в том числе за нецелевое использование кредита. Банк в свою очередь будет нести ответственность за предоставление потребителю недостоверной информации.