Деятельность закрытого акционерного общества коммерческого банка "ФИА-БАНК" (стр. 5 из 15)

Срок привлечения	Средства на расчетных, текущих и депозитных счетах юридических лиц	Средства от физических лиц	Межбанковские кредиты и депозиты (в т.ч. счета ЛОРО)	Привлечения от размещения депозитных и сберегательных сертификатов	Привлечения от размещения векселей	Прочие средства	Итого
До востребования	1605001	410026	98327	0	43880	0	2157234
До 30 дней	3000	0	104600	0	36156	0	143756
От 31 до 90 дней	15400	13409	280000	0	1053	0	309862
От 91 до 180 дней	40861	419408	80000	0	15589	0	555858
От 181 до 1 года	148639	121777	227000	0	5473	0	502889
От 1 года до 3 лет	54383	6227752	0	0	0	0	6282135
Свыше 3 лет	54947	1053332	0	0	0	24138	1132417
Итого	1922231	8245704	789927	0	102151	24138	11730734

Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (табл.17).

Таблица 17 – Сводная классификация обязательств банка по степени срочности

Срок привлечения	Группа обязательств	01.01.2008		01.01.2009		01.01.2010
		тыс.руб.	уд. вес.	тыс.руб.	уд. вес.	тыс.руб.	уд. вес.
До востребования	Краткосрочные	1879624	19,07	1292897	13,43	2157234	18,39
До 30 дней		299000	3,03	257040	2,67	143756	1,23
От 31 до 90 дней	Среднесрочные	148247	1,50	1488923	15,47	309862	2,64
От 91 до 180 дней		893165	9,06	1089819	11,32	555858	4,74
От 181 до 1 года		329117	3,34	325708	3,38	502889	4,29
От 1 года до 3 лет	Долгосрочные	4090570	41,50	3671128	38,13	6282135	53,55
Свыше 3 лет		1723447	17,49	1204820	12,52	1132417	9,65
Итого	9856433	100,00	9626734	100,00	11730734	100,00

Анализ таблицы показал, что превалирующей временной группой в общем объеме обязательств является долгосрочная группа. Удельный вес данных привлечений на 01.01.08г. составил 59%; на 01.01.10г. – 63%. Абсолютная величина долгосрочных обязательств также имеет растущую динамику. Данный факт является позитивной характеристикой, так как свидетельствует о доверии вкладчиков к банку, о его хорошей репутации на рынке.

Вторая по величине группа обязательств – краткосрочная, абсолютная величина которой также имеет растущую динамику. Так, на 01.01.08г. ее доля в обязательствах банка составила 22%; на 01.01.10г. – 19,6%. То есть, прирост краткосрочных обязательств происходит более медленными темпами, чем долгосрочных. Это также является положительной характеристикой банка.

Таблица 18 – Классификация привлечений банка по степени срочности

Группа обязательств	2008		2009		2010
	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
Краткосрочные	2178624	22,10	1549937	16,10	2300990	19,62
Среднесрочные	1370529	13,90	2904450	30,17	1368609	11,67
Долгосрочные	5814017	58,99	4875948	50,65	7414552	63,21
Итого	9856433	100,00	9626734	100,00	11730734	100,00

С точки зрения стабильности выделяют абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные обязательства.

К абсолютно стабильным можно отнести средства юридических лиц в депозитах, привлечения от реализации долговых ценных бумаг и векселей, привлечения на межбанковском рынке. К стабильным – привлечения физических лиц на срочные вклады. К нестабильным – привлечения средств от юридических лиц на расчетные, текущие счета, средства на счетах ЛОРО, привлечения денежных средств от физических лиц на счета пластиковых карт.

Таблица 19 – Анализ структуры обязательств по степени стабильности

Группа	01.01.08		01.01.09		01.01.10
	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес	тыс.руб.	уд. вес
Абсолютно стабильные	1033995	10,49	2407591	25,01	1243553	10,60
Стабильные	6539567	66,35	5824386	60,50	7893776	67,29
Нестабильные	2282871	23,16	1394757	14,49	2593405	22,11
Итого	9856433	100,00	9626734	100,00	11730734	100,00

Анализ таблицы показал, что наибольшую долю обязательств банка занимает группа стабильных пассивов. Так, на 01.01.08 данная статья занимает 66% от общей величины всех обязательств, на 01.01.09 – 60,5%; на 01.01.10 – 67,3%. При этом абсолютная величина данных пассивов также имеет растущую динамику. Объем абсолютно стабильных обязательств также имеет растущую динамику, незначительно увечился удельный вес в общем объеме обязательств.

Группа нестабильных пассивов на 01.01.08 составила 23%, на 01.01.10 – 22%. Их абсолютная величина и удельный вес практически не изменился за анализируемые периоды.

Все выше перечисленные факты положительно характеризуют деятельность банка в части привлечения ресурсов.

Таблица 20 – Динамика обязательств ЗАО «ФИА-БАНК», сгруппированных по степени стабильности

Группа	01.01.08	01.01.09	Темп прироста	01.01.10	Темп прироста	Общий темп прироста
Абсолютно стабильные	1033995	2407591	132,84	1243553	-48,35	20,27
Стабильные	6539567	5824386	-10,94	7893776	35,53	20,71
Нестабильные	2282871	1394757	-38,90	2593405	85,94	13,60
Итого	9856433	9626734	-2,33	11730734	21,86	19,02

Анализ таблицы показал, что в период с 01.01.08 по 01.01.09 наибольшие темпы прироста имеет группа абсолютно стабильных обязательств – 133%. Группы стабильных и нестабильных обязательств имеют отрицательные темпы прироста – 11% и 40% соответственно. Данная ситуация позитивно характеризует банк, так как рост величины абсолютно стабильных пассивов и снижение величины нестабильных активов свидетельствуют об увеличении стабильности обязательств банка и об увеличении его устойчивости.

В период с 01.01.09 по 01.01.10 наибольшие темпы прироста имеет группа нестабильных пассивов – 86%; группа абсолютно стабильных пассивов имеет отрицательную динамику – 49%. Данные характеристики негативно характеризуют деятельность банка.

Соотношение стабильных и нестабильных пассивов называют степень постоянства пассивов, данный коэффициент рассчитывается как:

Таблица 21 – Динамика коэффициента стабильности ЗАО «ФИА-БАНК»

Показатель	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Коэффициент стабильности	3,32	5,90	3,50

Данный показатель имеет положительную динамику, что является следствием опережения темпов роста стабильных пассивов по отношению к темпам прироста нестабильных. Это положительно характеризует банк и свидетельствует о росте эффективности политики банка по формированию ресурсной базы.

Стоимость обязательств напрямую определяет доходность банковских операций. Стоимость привлеченного ресурса определяется как отношение процентных и дисконтных расходов к сумме обязательств:

Таблица 22 – Динамика стоимости привлеченных ресурсов ЗАО «ФИА-БАНК» за анализируемые периоды

Показатель	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Процентные расходы, тыс.руб.	657088	918752	1122811
Привлеченные ресурсы, тыс.руб.	9856433	9626734	11730734
Стоимость привлеченных ресурсов, %	6,67	9,54	9,57

Также необходимо рассчитать, какую прибыль приносит 1 рубль привлеченных средств. Для этого следует провести расчет маржи между ценой привлечения и ценой размещения ресурсов. Маржа определяется следующим образом:

Таблица 23 – Динамика прибыли от привлеченных ресурсов ЗАО «ФИА-БАНК» за анализируемые периоды

Показатель	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
Процентные доходы, тыс.руб.	1327487	1656866	1560555
Процентные расходы, тыс.руб.	657088	918752	1122811
Маржа	670399	738114	437744
Прибыль от привлеченных ресурсов, %	6,80	7,67	3,73

3.2 Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и депозитов

Межбанковский кредит – это средства, привлеченные банком заемщиком по его инициативе. Банк-заемщик выполняет условия кредитора, т.е. привлекает на срок, в сумме и процентной ставки указанной кредитором.

Межбанковский депозит – это привлекаемые банком средства, когда инициатором является кредитор, имеющий временно свободные денежные средства. В этом случае все условия привлечения устанавливает банк-заемщик.

Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и депозитов сводится к выявлению и оценке зависимости банка от рынка межбанковских кредитов. Анализ межбанковских привлечений может проводиться по следующим этапам:

1. Анализ общей величины привлеченных межбанковских кредитов и межбанковских депозитов. Для проведения этого анализа можно рекомендовать для использования следующую аналитическую таблицу.

По данным таблицы видно, что наибольшее воздействие на МБП оказала статья «Кредиты, привлеченные от банков», при том факте, что межбанковские депозиты вообще отсутствуют.