Деятельность закрытого акционерного общества коммерческого банка "ФИА-БАНК" (стр. 6 из 15)

Таблица 24 – Анализ структуры межбанковских привлечений ЗАО «ФИА-БАНК»

Наименование статьи	2008		2009		2010
Наименование статьи	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
1	Кредиты, привлеченные банком (МБК) от:	329000	99,9979	1809000	99,4193	691600	87,5524
1.1.	Банка России	100000	30,3945	1558000	85,6248	260000	32,9144
1.2.	банков-резидентов	229000	69,6034	251000	13,7945	431600	54,6380
1.3.	банков-нерезидентов	0	0	0	0	0	0
2	Депозиты, полученные банком (МБД)	0	0	0	0	0	0
3	Средства, привлеченные на корреспондентские счета ЛОРО:	7	0,0021	10567	0,5807	98327	12,4476
3.1.	от банков-резидентов	7	0,0021	10567	0,5807	98327	12,4476
3.2.	от банков-нерезидентов	0	0	0	0	0	0
4	Итого средств, привлеченных банком на рынке (МБП)	329007	100	1819567	100	789927	100

Межбанковские привлечения в целом имеют растущую динамику. Так, на 01.01.09г. темпы прироста межбанковских привлечений составили 453% (см. табл. 25). Это произошло за счет роста объема привлечений от Банка России. Данное обстоятельство свидетельствует о возникших у анализируемого банка проблемах с ликвидностью и не может позитивно оценивать его деятельность.

Таблица 25 – Анализ динамики межбанковских привлечений ЗАО «ФИА-БАНК»

Показатель	01.01.08, тыс.руб.	01.01.09, тыс.руб.	Темп прироста, %	01.01.10, тыс.руб.	Темп прироста, %
1	Привлеченные средства	9856433	9626734	-2,33	11730734	21,86
2	Межбанковские привлечения (МБП)	329007	1819567	453,05	789927	-56,59
3	Доля МБП в совокупных обязательствах, %	3,34	18,90	6,73

Более наглядно динамика межбанковских привлечений показана на рисунке 20.

Рисунок 20 – Динамика межбанковских привлечений

При анализе необходимо выяснить, является ли банка чистым нетто-кредитором, что лучше для финансового состояния банка, или нетто-дебитором. С целью такой оценки необходимо рассчитать разницу между объемом размещенных на межбанковском рынке средств и привлеченными банком на межбанковском рынке ресурсами и занести данные в таблицу (см. табл. 26).

Таблица 26 – Анализ участия ЗАО «ФИА-БАНК» на рынке межбанковских кредитов

Показатель	01.01.08	01.01.09	01.01.10
Средства, размещенные на межбанковском рынке, тыс.руб.	251145	348839	423365
Средства, привлеченные на межбанковском рынке, тыс.руб.	329007	1819567	789927
Зависимость банка от межбанковских ресурсов, тыс.руб.	-77862	-1470728	-366562

Как видно из таблицы 26, у анализируемого банка объемы привлеченных межбанковских ресурсов превышают размещенные межбанковские ресурсы, т.е. банк является нетто-дебитором.

2. Анализ качества привлеченных банком межбанковских кредитов и

межбанковских депозитов.

Такой анализ может производиться с позиций определения наличия у банка просроченной задолженности перед банками-кредиторами. У анализируемого банка отсутствует просроченная задолженность. Это позитивно характеризует деятельность банка.

3. Расчет относительных показателей по привлеченным банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов. Эти показатели называют коэффициентами рефинансирования. К ним относятся:

1) Коэффициент соотношения привлеченных межбанковских средств к общему объему кредитных вложений:

Данный коэффициент позволяет определить долю участия межбанковских привлечений в кредитных операциях банка.

2) Коэффициент соотношения межбанковских кредитов и депозитов привлеченных к выданным межбанковских кредитам и депозитам:

Данный коэффициент отражает сложившейся в банке уровень «входа» и «выхода» на рынок межбанковских кредитов.

3) Коэффициент доступности для банка денежных рынков:

Рассчитаем значения представленных коэффициентов и проанализируем их изменения в динамике (см. табл. 27).

Таблица 27 – Динамика коэффициентов рефинансирования ЗАО «ФИА-БАНК»

Показатель	01.01.2008	01.01.2009	01.01.2010
К1	0,04	0,20	0,09
К2	1,75	6,64	17,66
К3	0,03	0,19	0,07

Рост коэффициента К1 является отрицательной характеристикой, так как использование в кредитных размещениях такого рода ресурсов может привести к перекосам ликвидной позиции банка из-за того, что сроки межбанковских привлечений ниже, чем кредитных размещений.

Увеличение коэффициента К2 также отрицательно характеризует деятельность банка, так как свидетельствует о том, что банк испытывает потребность в текущем финансировании. Так как значение данного коэффициента больше 1, анализируемый банк является нетто-дебитором, что снижает его рейтинг и доходность операций.

Чем ниже значение коэффициента К3, тем ниже доступность банка к рынку межбанковских средств, а также недостаточна гибкость банка в используемых механизмах поддержания внутренней ликвидности. Наблюдается рост данного коэффициента, что, тем не менее, является положительным моментом.

4. Комплексный анализ актива коммерческого банка

Под активными банковскими операциями понимают операции по размещению собственных и привлеченных денежных средств банка.

Анализ активных операций – это анализ основных направлений размещения денежных средств банком, а также изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств. Таким образом, если анализ пассива есть анализ источников ресурсов банка, то анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов.

Основные направления анализа включают в себя, во-первых, анализ целесообразности, рациональности и диверсифицированности структуры активов, во-вторых, анализ структуры банковских активов, в-третьих, анализ доходности, в-четвертых, анализ рискованности и ликвидности активов.

4.1 Анализ структуры актива банка

Для анализа необходимо сформировать таблицу, которая показывает значимость каждого вида групп активных статей баланса и, таким образом, позволяет оценить диверсификацию банковских активов.

Таблица 28 – Состав и структура актива баланса ЗАО «ФИА-БАНК»

Статьи актива баланса	01.01.2008		01.01.2009		01.01.2010
Статьи актива баланса	тыс.руб.	Кконц	тыс.руб.	Кконц	тыс.руб.	Кконц
1	Денежные средства и средства на кор.счетах	749411	0,07	673068	0,06	1139983	0,08
2	Кредитные вложения клиентам	8268723	0,78	8610451	0,77	9070856	0,67
3	Резервы в ЦБ	113861	0,01	11895	0,001	68109	0,01
4	Вложения в ценные бумаги	354310	0,03	247895	0,02	537553	0,04
5	Кредиты и депозиты в других банках	191369	0,02	274078	0,02	45859	0,003
6	Долгосрочные инвестиционные вложения	484877	0,05	523731	0,05	1336128	0,10
7	Основные средства и нематериальные активы	380921	0,04	519312	0,05	601334	0,04
8	Прочие активы	11672	0,001	341032	0,03	649434	0,05
Всего (валюта баланса)	10555144	11201462	13449256

Коэффициент концентрации показывает, какую долю занимает та или иная группа в структуре актива баланса. Чем больше коэффициент концентрации, тем более рискованная деятельность.

Из анализа табл. 28 можно сделать следующие выводы:

Коэффициент концентрации статьи «Денежные средства и средства на корреспондентских счетах» увеличился с 0,07 до 0,08; при этом наблюдается рост абсолютной величины данной статьи. Этот факт свидетельствует о том, что банк, придерживаясь осторожной политики ведения деятельности, сохраняет свою мгновенную ликвидность, но теряет доходность операций.

Доля кредитных вложений клиентам в активе банка уменьшается, но при этом наблюдается рост абсолютной величины данной статьи. Причиной этому служит тот факт, что другие статьи актива увеличиваются более быстрыми темпами. Тем не менее, кредитные вложения являются основными доходоприносящими банковскими вложениями и составляют большую часть вложений банка. Это свидетельствует о том, что данный банк имеет четкую специализацию и ограничивает свою деятельность на рынке ссудных капиталов с одной стороны, а с другой, увеличивается степень рискованности банковских операций в результате снижения диверсификации активов.

Вложения в ценные бумаги и долгосрочные инвестиционные вложения также являются основными доходоприносящими вложениями. За анализируемые периоды наблюдается рост данных статей.

Необходимо отметить, что в совокупности кредитные и инвестиционные вложения, а также вложения в ценные бумаги не должны превышать 80% от общей величины актива банка. На 01.01.08г. совокупный удельный вес данных статей составил 86%, на 01.01.10г – 81%. Можно сделать вывод о том, что банк повышает диверсификацию своей кредитной деятельности, но, тем не менее, она является слабо диверсифицированной, что может привести к негативным последствиям в результате рыночных кризисов.