Деятельность закрытого акционерного общества коммерческого банка "ФИА-БАНК" (стр. 9 из 15)
Доля кредитного портфеля в работающих активах также имеет отрицательную динамику, объем работающих активов при этом растет. То есть, можно предположить, что банк предпочитает использовать другие доходные направления вложения ресурсов.
Рассмотрим темпы прироста кредитного портфеля и совокупных активов банка (см. табл. 42).
Таблица 42 – Динамика кредитного портфеля ЗАО «ФИА-БАНК»
| Показатели | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Темпы прироста, % | 01.01.2010 | Темпы прироста, % |
| Объем кредитного портфеля | 8460092 | 8884529 | 5,02 | 9116715 | 2,61 |
| Совокупные активы (валюта баланса) | 10555144 | 11201462 | 6,12 | 13449256 | 20,07 |
| Работающие активы | 9628166 | 10197917 | 5,92 | 11382737 | 11,62 |
Анализ таблицы показал, что величина кредитного портфеля имеет растущую динамику. Данное обстоятельство можно расценивать как расширение сферы кредитного рынка, на котором оперирует анализируемый банк в результате каких-либо факторов. Таких, как например, снижение требований к оформлению пакета документации, увеличение лимитов кредитования, снижение границы минимального возраста заемщика и т.д. Тем не менее, темпы прироста кредитного портфеля имеют ниспадающую динамику.
Темпы роста кредитного портфеля необходимо сопоставить с темпами роста совокупных активов. Такое соотношение называется коэффициентом опережения:
Данный коэффициент показывает, во сколько раз рост кредитного портфеля опережает рост активов.
Рассчитаем представленный коэффициент для анализируемого банка (см. табл. 43).
Таблица 43 – Динамика коэффициента опережения совокупных активов кредитным портфелем
| Показатель | 01.01.2008 | 01.01.2009 | Темпы роста, % | 01.01.2010 | Темпы роста, % |
| Активы, тыс.руб. | 10555144 | 11201462 | 106,12 | 13449256 | 120,07 |
| Кредитный портфель, тыс.руб. | 8460092 | 8884529 | 105,02 | 9116715 | 102,61 |
| Коэффициент опережения, % | 0,99 | 0,85 |
Как видно из таблицы 43, значение коэффициента за анализируемый период снизилось, что свидетельствует о снижении значимости кредитной деятельности для банка несмотря на то, что величина кредитного портфеля растет.
Более наглядно изменение объема кредитного портфеля на фоне изменения его доли в общем объеме совокупных активов представлена на рисунках 21, 22.
Анализируя динамику объемов кредитного портфеля, необходимо выявить причины его увеличения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей (см. табл. 44).
Анализ структуры показал, что в целом банк ориентирует свою деятельность на рынке оптового кредитования. Так, на 01.01.08г. доля кредитов, предоставленных юридическим лицам, составляет 63% от общей величины кредитного портфеля, на 01.01.10г. – 71%.
Рисунок 21 – Динамика кредитного портфеля ЗАО «ФИА-БАНК»
Рисунок 22 – Динамика удельного веса кредитного портфеля ЗАО «ФИА-БАНК»
Таблица 44 – Структура кредитного портфеля по типу заемщика ЗАО «ФИА-БАНК»
| Статьи кредитного портфеля | 01.01.2008 | 01.01.2009 | 01.01.2010 | |||
| тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | |
| Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям | 188421 | 2,23 | 274017 | 3,08 | 44742 | 0,49 |
| Кредиты, выданные юридическим лицам | 5301472 | 62,66 | 5486499 | 61,75 | 6435123 | 70,59 |
| Кредиты, выданные физическим лицам | 2967251 | 35,07 | 3123952 | 35,16 | 2137746 | 23,45 |
| Кредитный портфель, итого: | 8460092 | 100,00 | 8884529 | 100,00 | 9116715 | 100,00 |
Более наглядно динамику кредитного портфеля по типу заемщика демонстрирует рисунок 23.
Рисунок 23 – Динамика кредитного портфеля по типу заемщика ЗАО «ФИА-БАНК»
Из рисунка 23 видно, что величина портфеля кредитов, выданных банкам и физическим лицам, имеет отрицательную динамику, а портфеля, выданного юридическим лицам – положительную. К тому же данный портфель превосходит другие по абсолютной величине, что еще раз говорит о том, что анализируемый банк ориентирует свою деятельность на рынке оптового кредитования.
5.2 Анализ качества кредитного портфеля
После анализа динамики и структуры кредитного портфеля следует провести анализ выданных банком кредитов в зависимости от степени их срочности. Данное исследование ставит своей целью выявление возможностей банка как в вопросах финансирования долгосрочных кредитов, так и в вопросах кредитного риска (чем более долгосрочный кредит размещается банком, тем выше уровень риска его невозврата).
Анализ кредитного портфеля по степени срочности необходимо проводить с использованием таблиц 45, 46, 47.
Таблица 45 – Структура кредитного портфеля по степени срочности на 01.01.08г.
| Сроки размещения | Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям | Кредиты, выданные юридическим лицам | Кредиты, выданные физическим лицам |
| До востребования и овердрафт | 1474 | 2594 | 2877 |
| до 30 дней | 181857 | 198718 | 0 |
| от 31 до 90 | 3594 | 838925 | 27893 |
| от 91 до 180 | 0 | 894956 | 29132 |
| от 181 до 1 года | 0 | 1854883 | 107747 |
| от 1 года до 3 лет | 1496 | 1401638 | 287465 |
| свыше 3 лет | 0 | 109758 | 2512137 |
| Итого | 188421 | 5301472 | 2967251 |
Таблица 46 – Структура кредитного портфеля по степени срочности на 01.01.09г.
| Сроки размещения | Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям | Кредиты, выданные юридическим лицам | Кредиты, выданные физическим лицам |
| До востребования и овердрафт | 0 | 0 | 3340 |
| до 30 дней | 271645 | 57620 | 0 |
| от 31 до 90 | 0 | 63232 | 130 |
| от 91 до 180 | 0 | 176205 | 1985 |
| от 181 до 1 года | 0 | 1598530 | 41951 |
| от 1 года до 3 лет | 2372 | 2984757 | 258203 |
| свыше 3 лет | 0 | 606155 | 2818343 |
| Итого | 274017 | 5486499 | 3123952 |
Таблица 47 – Структура кредитного портфеля по степени срочности на 01.01.10г.
| Сроки размещения | Кредиты, выданные банкам и другим кредитным организациям | Кредиты, выданные юридическим лицам | Кредиты, выданные физическим лицам |
| До востребования и овердрафт | 0 | 9999 | 3687 |
| до 30 дней | 43389 | 92843 | 0 |
| от 31 до 90 дней | 0 | 247346 | 21501 |
| от 91 до 180 дней | 0 | 239433 | 4153 |
| от 181 до 1 года | 0 | 1882811 | 196154 |
| от 1 года до 3 лет | 0 | 3163849 | 272492 |
| свыше 3 лет | 1353 | 798842 | 2137746 |
| Итого | 44742 | 6435123 | 2635733 |
Для более детального анализа необходимо составить комплексную аналитическую таблицу по степени срочности (табл. 48).
Таблица 48 – Сводная классификация структуры кредитного портфеля по степени срочности
| Сроки размещения | Группа кредита | 2008 | 2009 | 2010 | |||
| тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | ||
| До востребования и овердрафт | Краткосрочная | 6945 | 0,08 | 3340 | 0,04 | 13686 | 0,15 |
| до 30 дней | 380575 | 4,50 | 329265 | 3,71 | 136232 | 1,49 | |
| от 31 до 90 дней | Среднесрочная | 870412 | 10,29 | 63362 | 0,71 | 268847 | 2,95 |
| от 91 до 180 дней | 924088 | 10,92 | 178190 | 2,01 | 243586 | 2,67 | |
| от 181 до 1 года | 1962630 | 23,20 | 1640481 | 18,46 | 2078965 | 22,80 | |
| от 1 года до 3 лет | Долгосрочная | 1690599 | 19,98 | 3245332 | 36,53 | 3436341 | 37,69 |
| свыше 3 лет | 2621895 | 30,99 | 3424498 | 38,54 | 2937941 | 32,23 | |
| Итого | 8460092 | 100,00 | 8884529 | 100,00 | 9116715 | 100,00 | |
Анализ таблицы показал, что превалирующей статьей являются долгосрочные кредиты. Основными кредитами являются кредиты, размещенные на срок свыше 3 лет; кредиты, размещенные на срок от 1 года до 3 лет и кредиты, размещенные на срок от 181 дня до 1 года.
Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле – это долгосрочные и среднесрочные (см. табл. 49). Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в течение анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.
С одной стороны, долгосрочные размещения позитивно характеризуют банк, так как формирование долгосрочной базы характерно для крупных и надежных банков, обладающих положительной репутацией на рынке. А с другой стороны, долгосрочные размещения (а особенно юридическим лицам) наиболее рисковы, так как велика вероятность дефолта заемщика, и, следовательно, вероятность невозврата кредита.
Таблица 49 – Классификация кредитного портфеля по степени срочности
| Группа кредита | 2008 | 2009 | 2010 | |||
| тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | тыс.руб. | уд. вес | |
| Краткосрочная | 387520 | 4,58 | 332605 | 3,74 | 149918 | 1,64 |
| Среднесрочная | 3757130 | 44,41 | 1882033 | 21,18 | 2591398 | 28,42 |
| Долгосрочная | 4312494 | 50,97 | 6669830 | 75,07 | 6374282 | 69,92 |
| Итого | 8460092 | 100,00 | 8884529 | 100,00 | 9116715 | 100,00 |
В процессе исследования заключительным этапом является определение уровня доходности различных видов кредитов и их уровень риска.