Кредитование субъектов малого предпринимательства (стр. 8 из 19)
Расчет влияния факторов на изменение суммы прибыли произведем способом цепной подстановки:
П0 = Д0 – Р0 – НПР0 = 4297324–3660247–165640,02 = 471436,98 тыс. руб.
Пусл1 = Д1 – Р0 – НПР0 = 4467077–3660247–165640,02 = 641189,98 тыс. руб.
Пусл2 = Д1 – Р1 – НПР0 = 4467077–4035665–165640,02 = 265771,98 тыс. руб.
П1 = Д1 – Р1 – НПР1 = 4467077–4035665–112167,12 = 319244,88 тыс. руб.
Побщ. = П1 – П0 = 319244,88–471436,98 = -152192,1 тыс. руб. – произошло сокращение прибыли в отчетном периоде по сравнению с базисным годом.
Прирост суммы прибыли за счет изменения:
·
доходов: ПД = Пусл1 – П0 = 641189,98–471436,98 = 169753 тыс. руб. – произошло увеличение доходов в отчетном году;·
расходов: ПР = Пусл2 – Пусл1 = 265771,98–641189,98 = -375418 тыс. руб. – на эту сумму расходы сократились за 2007 год;·
налога на прибыль: ПНПР = П1 – Пусл2 = 319244,88–265771,98 = =53472,9 тыс. руб. – сумма налога увеличилась.Исходя из приведенных расчетов можно сделать вывод о том, что наблюдается сокращение прибыли в отчетном году по сравнению с прошлым годом на 152 192,1 тыс. руб. Это сокращение вызвано увеличением суммы налога на прибыль и по итогам года составило 319 244,88 тыс. руб.
Но несмотря на это сокращение банк не является убыточны, а продолжает развиваться и в скором времени он восстановит утраченные позиции.
Эффективность деятельности банка выражается в уровне его доходности и отражает положительный совокупный результат работы банка во всех сферах его хозяйственно-финансовой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и развитие пассивных и активных операций.
Доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса как в части активов, так и пассивов, целевой направленности в деятельности банковского персонала в этом направлении. Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходности маржи для прогнозирования ориентированного уровня процентов по активным и пассивным операциям.
Из табл. 2.7 видно, что практически все показатели изменились в положительную сторону, за исключением доходов от операций с иностранной валютой, где произошел резкий спад 54,3%. Изменение структуры в сторону увеличения положительно характеризует деятельность банка на данном этапе.
В то же время темп роста расходов от операций с иностранной валютой составил 0,8%, от операций с ценными бумагами – 0,2%, процентных расходов – 2,2%.
Таблица 2.7. Структура доходов и расходов банка
| Наименование показателя | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Изменение | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Структура | |||||
| ДОХОДОВ, всего | 100 | 100 | 100 | Х | Х |
| в т.ч. | |||||
| процентные | 3,5 | 10,7 | 42,7 | 39,2 | 12,2 |
| от лизинговых операций | 0,02 | 0,005 | - | -0,015 | 0,25 |
| от операций с иностранной валютой | 71,9 | 54,3 | - | -17,6 | 0,7 |
| от операций с ценными бумагами | 8,6 | 11,3 | 34,5 | 25,9 | 4,0 |
| дивиденды полученные | 0,0009 | 0,002 | - | 0,0011 | 2,2 |
| доходы от прочих операций | 0,02 | 0,03 | - | 0,01 | 1,5 |
| другие доходы | 16,1 | 23,6 | 19,2 | 3,1 | 1,2 |
| РАСХОДОВ, всего | 100 | 100 | 100 | Х | Х |
| в т.ч. | |||||
| процентные | 22,2 | 27,3 | 24,0 | 27,2 | 2,2 |
| от операций с иностранной валютой | 64,3 | 50,2 | - | -14,1 | 08 |
| от операций с ценными бумагами | 0,42 | 0,78 | 0,06 | -0,32 | 0,2 |
| прочие операционные расходы | - | - | 54,4 | - | - |
| другие расходы | 13,1 | 21,7 | 21,5 | 31,2 | 3,3 |
Структура доходов и расходов банка претерпела существенные изменения. Так, если в 2005 году в составе доходов преобладали доходы от операций с иностранной валютой, то в 2007 году подобных доходов не наблюдалось. Наибольший вклад в формирование доходов банка внести операции, связанные с получением процентов.
В структуре расходов банка также наблюдаются существенные изменения: в 2007 году появились расходы по прочей операционной деятельности, причем в сумме, превышающей расходы по основным видам деятельности.
Проанализировав структуру доходов и расходов банка необходимо перейти к рассмотрению структуры финансового результата банка.
Таблица 2.8. Структура финансового результата банка
| Наименование показателя | 2005 год | 2006 год | 2007 год | Изменение | Темп роста, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| доходы текущего года | 4 185 410 | 4 297 324 | 4 467 077 | 281 667 | 107,0 |
| расходы текущего года | 3 925 075 | 3 660 247 | 4 035 665 | 110 590 | 103,0 |
| прибыль «+», убыток «–» текущего года по балансу | 260 335 | 637 077 | 431 412 | 171 078 | в 165 раз |
Анализируя табл. 2.8 можно говорить о снижении расходов текущего года на 49,9%, но в существенной мере получена прибыль текущего года по балансу. В итоге финансовый результат текущего года составил 841 216 тыс. руб., что по сравнению с 2005 годом больше на 581 600 тыс. рублей. Это свидетельствует о хорошей т стабильной работе банка.
Деятельность банков подчинена получению прибыли. Банковская прибыль возникает из-за того, что банки уплачивают своим клиентам проценты по вкладам и взимают с них более высокие проценты по ссудам, таким образом, разница между суммой взимаемых и суммой уплачиваемых банком процентов образует его прибыль.
Анализируя проделанную работу можно сказать, что Северокавказский банк Сбербанка России работает стабильно с получением максимальной прибыли.
Следует отметить, что с помощью выдачи кредитов и ссуд решается такой вопрос как повышение доходов по кредитным операциям, которые будут покрывать расходы по операционной деятельности, что в свою очередь приведет к увеличению общей прибыли банка.
Проблема дороговизны привлеченных средств естественна для Сбербанка, так как для привлечения денежных средств во вклады банк должен заинтересовать вкладчиков, что делается посредством процентных ставок. В этой связи следует размещать привлеченные средства под высокие проценты, то есть выдавать кредиты и ссуды.
Банк имеет хороший экономический потенциал, который используется эффективно.
Эффективная работа всех подразделений обеспечила Северокавказскому банку место в числе лидеров системы территориальных банков Сбербанка России.
В 2008 году во всех направлениях банковской деятельности – кредитной политике, расчетно-кассовом обслуживании, привлечении средств населения, работе с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, выпуске пластиковых карт, совершенствовании внутрибанковских технологий, везде приоритетными принципами развития будут быстрота, точность, удобство, то есть то, что сейчас является предметом жесткой конкуренции между банками. Будет продолжена работа как с крупными клиентами банка на основе индивидуальных схем обслуживания с максимальным учетом особенностей их бизнеса, так и с представителями среднего и малого предпринимательства, которым будет уделено особое внимание. Предполагается развитие консалтинговых и иных услуг, востребованных этой категорией клиентов. Самое пристальное внимание будет уделено проработке технологии, позволяющей сократить сроки рассмотрения кредитных заявок и выдачи заемных средств клиентам.
2.4 Анализ кредитной политики Сбербанка РоссииАнализ кредитного портфеля банка позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей датой.
В целом банк проводит активную политику по кредитованию различных субъектов рынка, работу с клиентами разных отраслей народного хозяйства и как следствие диверсификацию кредитных рисков.