1 Предметы и объекты, виды и субъекты страхования
Чтобы ответить на поставленные выше вопросы о страховании предпринимательских рисков, необходимо прежде всего понять сущность и содержание предпринимательской деятельности, обстоятельства для проявления неблагоприятных, опасных событий, наносящих убытки предпринимательству, его субъектам.
Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке.
Предпринимательская деятельность осуществляется в самых различных сферах.
Можно выделить следующие основные типы предпринимательства:
основное производственное (изготовление товаров, выполнение работ, оказание услуг производственного, непроизводственного и личного потребления, назначения, их реализация);
вспомогательное производственное (инжиниринговые, консультационные услуги, ноу-хау, научно-исследовательские (прикладные) и конструкторские работы, аудит и др.);
инновационное (разработка и передача товаропроизводителям для внедрения научно-технических новшеств (инноваций) -новых видов товаров, работ, услуг, техники, технологий, материалов, источников и способов получения энергии и др.);
торгово-посредническое (оптовая и розничная торговля, биржевая, брокерская, агентская деятельность, комиссионная торговля и др.);
финансово-кредитное (деятельность банков, инвестиционных фондов и компаний, паевых инвестиционных фондов, страховых организаций);
по оказанию услуг в социальной сфере (медицина, образование, спорт, туризм,отдых, культура).
При всех различиях в указанных типах предпринимательства у них имеется общее в экономических процессах, непосредственном осуществлении деятельности в избранной области, получении прибыли и совершенствовании или расширении «дела».
Из сказанного можно определить, что относится к предметам страхования предпринимательской деятельности.
К ним, в частности, относятся:
имущество фирмы, предприятия, организации, индивидуального предпринимателя, сформированное в процессах создания (учреждения) и функционирования предпринимательской структуры;
гражданская ответственность предпринимателя за несвоевременный или неполный возврат кредитов (с процентами), займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры;
инновационные проекты или их конечные результаты;
работоспособность элементов и систем производства в целом или убытки от остановок производства;
гражданская ответственность предпринимателя, возникающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих (других) лиц в результате производственной, любой иной деятельности, произошедших при этом аварий, вредных выбросов и т.п.;
гражданская ответственность предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями, исполнителями, продавцами;
снижение объема продаж, дополнительные расходы и убытки от собственной предпринимательской деятельности, включая от внереализационных операций (например, от изменения разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой; исполнения обязательств по выданным другим лицам поручительствам и гарантиям);
инвестиции в другие предпринимательские структуры, их проекты, акции, облигации, в государственные и муниципальные ценные бумаги.
Объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба.
Виды страхования предпринимательской деятельности в основном соответствуют названию предметов страхования или последствий страховых событий.
Значительная часть имущественных интересов предпринимателей обеспечивается страховой защитой ряда традиционных видов страхования.
Например, страхованием имущества юридических, физических лиц, занятых предпринимательской деятельностью, страхованием транспортных средств и грузов.
Поэтому при страховании предпринимательских рисков эти виды имущества предпринимателей не учитываются как предметы страхования.
В качестве предметов страхования предпринимательских рисков в части продаваемого предпринимателем имущества остаются: товары (не подлежащие страхованию в качестве грузов); выполненные работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные, топливно-энергетические ресурсы, оборудование; нематериальные активы и ценные бумаги.
К предметам же страхования предпринимательских рисков относятся также денежные средства, хранящиеся на депозитных вкладах и на различных счетах в банках, а также выданные кредиты.
В соответствии с этими предметами страхования могут быть выделены следующие виды страхования предпринимательских рисков:
страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя;
страхование предпринимателем срочных депозитных вкладов и денег на счетах в банках;
страхование банком непогашения кредита заемщиком средств.
страхование инноваций.
страхование рисков снижения объема продаж, дополнительных расходов и прочих убытков от предпринимательской деятельности;
страхование инвестиций в другие предпринимательские структуры, корпоративные, государственные и муниципальные ценные бумаги.
Предпринимательский риск- это потенциально возможное случайное событие, результатом воздействия которого на материальные, денежные ресурсы, производственные, экономические процессы предпринимательской деятельности являются убытки, дополнительные расходы, уменьшение получаемых доходов, прибыли, обусловливающие необходимость страхования с целью возмещения причиненного событием ущерба.
Таким образом, страхование предпринимательских рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения (в пределах страховой суммы) страхователю-предпринимателю при наступлении страховых событий (случаев), воздействующих на материальные, денежные ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих убытки, потери дохода и дополнительные расходы предпринимателю.
Субъектами страхования предпринимательских рисков являются
страхователь и страховщик.
Страхователем может быть юридическое или физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью.
По договору страхования предпринимательского риска может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.
Страховщиком, как и по другим видам страхования, является юридическое лицо - страховая организация, имеющая лицензию на проведение страхования предпринимательских (финансовых) рисков.
2 Страховые риски (случаи)
Установление перечня страховых рисков по видам страхования рассматриваемой подотрасли — достаточно сложная задача из-за фактически отсутствующих разработок и стремления некоторых страховщиков отойти в зарождающейся практике страхования предпринимательской деятельности от традиционного, общепризнанного понимания страхового риска.
В отношении предпринимательских рисков в дополнение к указанным характеристикам такого события необходимо еще добавить: которое произошло без умысла, вины и помимо воли страхователя-предпринимателя или его контрагента по договору, связанному с предпринимательской деятельностью.
Исходя из такого понимания предпринимательских рисков, в таблице представлены страховые риски (случаи) по видам страхования, а также основные события и их последствия, не признаваемые страховыми рисками (случаями).
Таблица 2.1 - Страховые риски (случаи) по видам страхования предпринимательской деятельностиПо-ряд но-мер Виды страхования предпринимательских рисков Страховые риски (случаи) и/или их последствия по видам страхования События и/или их последствия, не признаваемые страховыми рисками (случаями)
1 Страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя Неуплата или неполная уплата покупателем договорной стоимости проданных предпринимателем-страхователем товаров, выполненных работ, оказанных услуг, иного имущества вследствие:
остановки производства (иной деятельности) и отсутствия (значительного уменьшения) выручки у покупателя из-за стихийного бедствия, пожара, взрыва, аварии без вины покупателя и его работников;
непредвиденного резкого уменьшения объема продаж у покупателя из-за:
а) снижения продажных цен на его продукцию (товары) в связи с появлением на рынке новых продавцов таких же товаров, превышением их предложения над спросом или в связи с продажей конкурентом товара с лучшими потребительскими свойствами при том же уровне цены;
б) из-за уменьшения платежеспособного спроса потребителей товара (работ, услуг), произведенных покупателем, в связи с недостатком у них оборотных средств из-за инфляционного роста цен на материальные, топливно-энергетические ресурсы, транспортные услуги, удорожания кредитов и/или снижения реальных доходов населения;
в) банкротства покупателя путем признания его несостоятельным плательщиком арбитражным судом 1Неуплата покупателем стоимости товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателю-страхователю вследствие: