20. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. – М.: Приор-Стрикс, 2004.
21. Волков С. Стратегия управления рисками // Бизнес и банки, 2003, №49.
22. Гармаш Д. Банки и страховые компании: грани взаимодействия на современном этапе // Бухгалтерия и банки, 2003, №4.
23. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Классификация банковских кредитов и методов кредитования // Финансы и кредит, 2003, №1.
24. Захаров В.С. Проблемы Российских коммерческих банков // Деньги и кредит, 2003, №1.
25. Зимовский А.Л., Козловский В.В. Справочник банковского служащего. – Мн.: Веды. - 2004.
26. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит, 2004, №5.
27. Иванова Н.Ю. Инструменты регулирования ликвидности банковской системы // Деньги и кредит, 2004, №11.
28. Исаичева А.В. К определению ликвидности коммерческого банка. (Россия) // Банковский вестник, 2004, №2.
29. Кедров В.И., Митрохин В.В. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит, 2004, №11.
30. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, 2003, № 8.
31. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и доходностью банка в современных условиях // Деньги и кредит, 2004. №9.
32. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. – М.: ДеКА, 2003.
33. Моисеев С.Р. Проблема достаточности банковского капитала // Банковское дело, 2005, №11.
34. Мозалёв А.А. Управление активами и пассивами в коммерческом банке // Финансовый бизнес, 2004, №2.
35. Неволина Е.В. Понятие банковской ликвидности // Деньги и кредит.2004№7.
36. Основы банковского дела: Учебное пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. – Мн.: Тесей, 2003.
37. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: Дис, 2005.
38. Попова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. – М.: Финансы и статистика, 2003.
39. Румас С. Управление банковской ликвидностью // Банковский вестник, 2004, №10.
40. Тарачев В.А. Критический анализ новой редакции Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации // Законодательство и экономика, 2004, №3.
41. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». - М.: Издательство «Дело», 2003.
42. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. – М.: Финансы и статистика, 2003.
43. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования – М.: Высш.шк.,2003
44. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке.–М.:Инфра-М.2003
45. Годовой отчет Банка «Казанский» за 2003-2004 гг.
46. Бухгалтерская отчетность ОАО «Татснаб» за 2003-2005 гг.
Примерный перечень вопросов, задаваемых клиенту кредитным инспектором в ходе личной беседы
1. Сведения о клиенте и его компании.
2. Вопросы по поводу просьбы о кредите:
– какую сумму фирма намерена получить у банка;
– каким образом рассчитана эта сумма;
– достаточно ли аккуратно составлен прогноз финансовых потребностей;
– учитывают ли условия, на которых клиент хочет получить заем, срок службы активов, финансируемых при помощи займа;
– учитывают ли условия займа способность клиента погасить кредит в срок.
3. Вопросы, связанные с погашением кредита;
– как клиент предполагает погашать кредит;
– какой объем наличности компания получает в ходе операционного цикла;
– имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита;
– есть ли фирмы или частные лица, готовые дать гарантию и каково их финансовое положение.
4. Вопросы по поводу обеспечения займа:
– какое обеспечение будет передано в залог;
– кто владелец обеспечения;
– где находится обеспечение;
– находится ли оно под контролем клиента (может ли оно быть продано при необходимости);
– требуется ли чье-либо особое разрешение, чтобы продать обеспечение;
– как и кем была произведена оценка имущества передаваемого в залог;
– подвержено ли обеспечение порче;
– каковы издержки по хранению обеспечения.
5. Вопросы о контактах клиента с другими банками:
– с какими банками клиент контактирует в настоящее время;
– обращался ли он в другие банки за ссудой;
– почему клиент пришел именно в этот банк;
– имеются ли непогашенные займы и каков их характер.
Приложение 2
Основные показатели деятельности Банка «Казанский» (млн. руб.)
| № | Наименование статей | На 1 января 2004 года | На 1 января 2005 года |
| I | Активы | ||
| 1. | Денежные средства и денежные эквиваленты | 275,64 | 166,83 |
| 2. | Остатки средств в ЦБ РФ | 31,67 | 16,59 |
| 3. | Задолженность других банков | 195,29 | 339,91 |
| 4. | Кредиты и авансы клиентам | 75,78 | 69,61 |
| 5. | Материальные основные средства | 6,83 | 7,05 |
| 6. | Инвестиции | 0 | 214 |
| 7. | Другие активы | 6,33 | 95,41 |
| 8. | Всего активы | 591,55 | 659,66 |
| II | Пассивы и собственный капитал | ||
| 9. | Счета «лоро» других банков | 3,27 | 11,61 |
| 10. | Денежные обязательства перед ЦБРФ | 60,85 | 205,71 |
| 11. | Обязательства перед другими банками | 1 | 5,13 |
| 12. | Счета клиентов | 470,23 | 400,57 |
| 13. | Другие пассивы | 33,79 | 43,91 |
| 14. | Всего пассивов | 569,15 | 666,95 |
| 15. | Нераспределенная прибыль | 10,93 | 17,43 |
| 16. | Уставной фонд и специальный резерв | 33,34 | 46,11 |
| 17. | Всего собственный капитал | 22,40 | 28,67 |
| 18. | Всего пассивы и собственный капитал | 591,55 | 695,63 |
| 19. | Внебалансовые статьи | ||
| 20. | Потенциальные обязательства: | 39,76 | 269,34 |
| - аккредитивы | 985 | 43,22 | |
| - гарантии | 40,75 | 312,56 | |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Степень ликвидности активов для различных отраслей народного хозяйства
| Отрасли | Ликвидные средства | |
| класс | структура | |
| 1 | 2 | 3 |
| Промышленность | I | Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке: |
| Средства в кассе; акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год | ||
| Векселя первоклассных векселедателей | ||
| II | Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил | |
| Расчеты с дебиторами | ||
| Расчеты с рабочими и служащими своей Системы краткосрочного характера | ||
| Расчеты с предприятиями своей системы краткосрочного характера | ||
| III | Готовая продукция, пользующаяся широким спросом на рынке или представляющая собой товары народного потребления | |
| Торговля | I | Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке |
| Средства в кассе | ||
| Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год | ||
| Векселя первоклассных векселедателей | ||
| II | Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил | |
| Прочие дебиторы | ||
| Превышение актива над пассивом по взаимным расчетам с предприятиями своей системы краткосрочного характера. | ||
| III | Товарные запасы | |
| Тара | ||
| Снабженческо-сбытовые организации | I | Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке |
| Средства в кассе | ||
| Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год | ||
| Векселя первоклассных векселедателей | ||
| II | Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил | |
| Дебиторы | ||
| Расчеты с предприятиями своей системы краткосрочного характера | ||
| III | Товарные запасы | |
| Тара | ||
| Товары, отгруженные транзитом, по которым расчетные документы не сданы в банк на инкассо | ||
| Предметы проката | ||
| Сельскохозяйственные предприятия | I | Средства на расчетном, депозитном, валютном и других счетах в банке |
| Средства в кассе; | ||
| Акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год | ||
| Векселя первоклассных векселедателей | ||
| II | Расчеты с заготовительными организациями | |
| Товары отгруженные, срок оплаты которых не наступил | ||
| Дебиторы | ||
| III | Готовая продукция за минусом натуральных выплат | |
| Товары | ||
| Подрядные строительные организации | I | Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке |
| Средства в кассе; акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год | ||
| Векселя первоклассных векселедателей. | ||
| II | 95% остатка товаров отгруженных | |
| Дебиторская задолженность, очищенная от безнадежных долгов | ||
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
| на | 1 января | 20 | 04 | г. | Коды | ||||||||||||||||
| Форма № 1 по ОКУД | 0710001 | ||||||||||||||||||||
| Дата (год, месяц, число) | 25 | 03 | 04 | ||||||||||||||||||
| Организация | ОАО Татснаб | по ОКПО | 01291117 | ||||||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика ИНН | 1653008600 | ||||||||||||||||||||
| Вид деятельности | торговля | по ОКДП | 69000 | ||||||||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | 47 | 49 | |||||||||||||||||||
| АО открытого типа / частная | по ОКОПФ/ОКФС | ||||||||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ | 384/385 | ||||||||||||||||||||
| Местонахождение (адрес) | |||||||||||||||||||||
| Дата утверждения | 25 марта 2004 г. | ||||||||||||||||||||
| Дата отправки (принятия) | 25 марта 2004 г. | ||||||||||||||||||||
| АКТИВ | Код строки | На начало года | На конец года | ||||||||||||||||||
| I. Основные средства и другие внеоборотные активы | |||||||||||||||||||||
| Основные средства: | |||||||||||||||||||||
| остаточная стоимость | 010 | 22 | 1 132 | ||||||||||||||||||
| износ | 011 | 1 | 37 | ||||||||||||||||||
| первоначальная стоимость | 012 | 23 | 1 167 | ||||||||||||||||||
| Нематериальные активы | |||||||||||||||||||||
| остаточная стоимость | 020 | 3 | 7 | ||||||||||||||||||
| износ | 021 | 0 | 1 | ||||||||||||||||||
| первоначальная стоимость | 022 | 3 | 8 | ||||||||||||||||||
| Незавершенные капитальные вложения | 030 | 10 | 335 | ||||||||||||||||||
| Оборудование | 035 | 2 | |||||||||||||||||||
| Долгосрочные финансовые вложения | 040 | 786 | |||||||||||||||||||
| Всего по разделу I | 070 | 35 | 2 262 | ||||||||||||||||||
| II. Запасы и затраты | |||||||||||||||||||||
| Производственные запасы | 080 | 2 | 92 | ||||||||||||||||||
| Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы: | |||||||||||||||||||||
| остаточная стоимость | 100 | 3 | 2 | ||||||||||||||||||
| износ | 101 | 2 | |||||||||||||||||||
| первоначальная стоимость | 102 | 3 | 4 | ||||||||||||||||||
| Товары: | |||||||||||||||||||||
| закупочная стоимость | 140 | 5 776 | 17 499 | ||||||||||||||||||
| Всего по разделу II | 150 | 5 781 | 17 593 | ||||||||||||||||||
| III. Денежные средства, расчеты и другие активы | |||||||||||||||||||||
| Расчеты с дебиторами: | |||||||||||||||||||||
| за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил | 170 | 64 171 | 57 261 | ||||||||||||||||||
| с бюджетом | 200 | 2 240 | |||||||||||||||||||
| с персоналом по другим операциям | 210 | 2 | |||||||||||||||||||
| по авансам выданным | 220 | 5 367 | 146 393 | ||||||||||||||||||
| с другими дебиторами | 240 | 8 427 | 1 068 674 | ||||||||||||||||||
| Краткосрочные финансовые вложения | 250 | 479 | |||||||||||||||||||
| Денежные средства: | |||||||||||||||||||||
| расчетный счет | 270 | 545 | 399 | ||||||||||||||||||
| валютный счет | 280 | 1 275 | 19 989 | ||||||||||||||||||
| Другие оборотные активы | 310 | 25 817 | |||||||||||||||||||
| Всего по разделу III | 320 | 106 081 | 1 294 958 | ||||||||||||||||||
| БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340) | 350 | 111 897 | 1 314 813 | ||||||||||||||||||
| ПАССИВ | Код строки | На начало года | На конец года |
| I. Источники собственных и приравненных к ним средств | |||
| Уставный фонд (капитал) | 400 | 10 085 | 18 732 |
| Резервный фонд | 410 | ||
| Финансирование капитальных вложений | 420 | 8 | 308 |
| Расчеты за имущество | 425 | ||
| Специальные фонды и целевое финансирование | 430 | 3 455 | 948 245 |
| Амортизационный фонд | 440 | 1 | |
| Расчеты с участниками | 450 | ||
| Доходы будущих периодов | 455 | 92 209 | |
| Резервы будущих затрат и платежей | 460 | ||
| Нераспределенная прибыль прошлых лет | 470 | 318 | |
| Прибыль: | |||
| использованная в текущем году | 481 | 59 039 | |
| текущего года | 482 | 59 039 | |
| Всего по разделу I | 490 | 106 076 | 967 285 |
| II. Долгосрочные пассивы | |||
| Долгосрочные кредиты банков | 500 | ||
| Долгосрочные заемные средства | 510 | ||
| Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок | 520 | ||
| Всего по разделу II | 530 | 0 | 0 |
| III. Расчеты и другие пассивы | |||
| Краткосрочные кредиты банков | 600 | 1 242 | |
| Краткосрочные заемные средства | 610 | ||
| Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок | 620 | ||
| Расчеты с кредиторами: | |||
| за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил | 630 | 424 | 229 403 |
| за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок | 640 | ||
| по векселям выданным | 650 | ||
| по авансам полученным | 660 | 5 138 | 111 247 |
| с бюджетом | 670 | 627 | |
| по внебюджетным платежам | 680 | ||
| по страхованию | 690 | 35 | |
| по оплате труда | 700 | 22 | |
| с дочерними предприятиями | 710 | 4 792 | |
| с другими кредиторами | 720 | 160 | |
| Ссуды для сотрудников | 730 | ||
| Другие краткосрочные пассивы | 740 | 259 | |
| Всего по разделу III | 750 | 5 821 | 347 528 |
| БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770) | 760 | 111 897 | 1 314 813 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 5