Кредитный риск как основной риск банковской деятельности (стр. 8 из 15)

- Стандартные кредиты (погашаемые вовремя и полностью);

- Нестандартные (просроченные) кредиты;

- Кредитные вложения, не приносящие доход;

- Кредитные вложения, приносящие доход;

- Процентные доходы, полученные от кредитных вложений;

- Процентные расходы, уплаченные за ресурсы кредитования;

- Расчётный резерв на убытки по кредитам;

- Фактически созданный резерв на убытки по кредитам;

- Сумма списаний из резерва;

- Капитал банка;

- Активы банка;

- Депозиты банк;

x1, x2 … xn - Кредитные вложения, отнесённые к соответствующей группе риска;

k1, k2 … kn - Коэффициенты отчисления в резерв по группам риска.

Показатели группы доходности кредитных вложений представлены коэффициентами К1 – К4 (табл. 2.9.).

Таблица 2.9.[6]

Коэффициенты доходности кредитных вложений банка
Коэффи- циент	Характеристика	Расчёт	Расчёт по агрегатам	Оптимум в %
К1	Даёт возможность оценить прибыльность кредитного портфеля	(Процентные доходы – Процентные расходы) / Кредитные вложения	( - ) / × 100%	0,6 – 1,4
К2	Отражает долю процентной маржи банка в его капитале	(Процентные доходы – Процентные расходы) / Капитал банка	( - ) / × 100%	10 – 20
К3	Показывает доходность кредитных вложений	(Процентные доходы – Процентные расходы) / Кредитные вложения, приносящие доход	( - ) / × 100%	2 – 3,5
К4	Характеризует реальную доходность кредитных вложений	Процентные доходы (полученные) / Кредитные вложения, приносящих доход	/ × 100%	Средняя величина по системе
Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка
К5	Характеризует качество управления кредитным портфелем банка с позиций объёмов «неработающих» кредитных вложений, с пролонгированными и просроченными сроками оплаты	Кредитные вложения, не приносящие доход / Активы банка	/ × 100%	0,5 – 3
К6	Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем	Кредитные вложения, не приносящие доход / Кредитные вложения (всего)	/ × 100%	3 – 7
К7	Даёт оценку качества управления кредитным портфелем исходя из имеющихся ресурсов кредитования	Кредитные вложения (всего) / депозиты	/ × 100%	Средняя величина по системе
К8	Свидетельствует о степени агрессивности кредитной политики банка, недостаточности или перегруженности его кредитного портфеля	Кредитные вложения (всего) / Активы	/ × 100%	40 – 60
К9	Характеризует долю краткосрочных кредитных вложений в их общем объёме	Краткосрочные кредитные вложения / кредитные вложения (всего)	/ × 100%	60 – 70
К10	Характеризует темпы роста кредитных вложений за определённый период	Кредитные вложения за текущий период / Кредитные вложения за предыдущий период	/ × 100%	Средняя величина по системе
Коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие убытков по невозвращённым кредитам
К11	Отражает степень защищённости банка от кредитного риска, свидетельствует о качестве кредитной политики и управления портфелем кредитов	Резерв на убытки по кредитам (фактически созданный)/ Кредитные вложения, не приносящие доход	/ × 100%	Нет
К12	Характеризует полноту создания специального резерва на покрытие возможных убытков по кредитам	Резерв на убытки по кредитам (фактически созданный) / резерв на убытки по кредитам (расчётный)	/ × 100%	100
К13	Свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае непогашения кредитов(в РФ нижняя граница этого показателя равна 2% от суммы всех выданных кредитов )	Резерв на убытки по кредитам (фактически созданный) / Кредитные вложения (всего)	/ × 100%	0,9 – 5
К14	Характеризует долю кредитов, фактически утраченных для банка, т.е. безнадёжных к погашению	Сумма списаний из резерва / Кредитные вложения (всего)	М / × 100%	0,25 – 1,5
К15	Указывает на долю списаний от общего объёма нестандартных (сомнительных и безнадёжных к погашению) кредитов	Сумма списаний из резерва / нестандартные кредиты	М / × 100%	Нет

Важное значение в оценке кредитных вложений приобретают показатели второй группы, характеризующие качество управления кредитным портфелем коммерческого банка. Эти показатели представлены коэффициентами К5 – К10.

Третья группа показателей в какой-то мере также характеризует качество управления кредитным портфелем банка, но вместе с тем рассматривается как отдельная группа, потому что связана со специфической деятельностью банка по созданию специального резерва на возможные убытки по кредитам. К показателям, характеризующим достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращённым кредитам, относятся показатели, представленные в виде коэффициентов К11 – К15.