Смекни!
smekni.com

Кредитный риск как основной риск банковской деятельности (стр. 8 из 15)

- Стандартные кредиты (погашаемые вовремя и полностью);

- Нестандартные (просроченные) кредиты;

- Кредитные вложения, не приносящие доход;

- Кредитные вложения, приносящие доход;

- Процентные доходы, полученные от кредитных вложений;

- Процентные расходы, уплаченные за ресурсы кредитования;

- Расчётный резерв на убытки по кредитам;

- Фактически созданный резерв на убытки по кредитам;

- Сумма списаний из резерва;

- Капитал банка;

- Активы банка;

- Депозиты банк;

x1, x2 … xn - Кредитные вложения, отнесённые к соответствующей группе риска;

k1, k2 … kn - Коэффициенты отчисления в резерв по группам риска.

Показатели группы доходности кредитных вложений представлены коэффициентами К1 – К4 (табл. 2.9.).

Таблица 2.9.[6]

Коэффициенты доходности кредитных вложений банка

Коэффи- циент

Характеристика

Расчёт

Расчёт по

агрегатам

Оптимум в %

К1

Даёт возможность оценить

прибыльность кредитного

портфеля

(Процентные доходы – Процентные

расходы) / Кредитные вложения

(
-
) /
× 100%
0,6 – 1,4

К2

Отражает долю процентной

маржи банка в его капитале

(Процентные доходы – Процентные

расходы) / Капитал банка

(
-
) /
× 100%
10 – 20

К3

Показывает доходность

кредитных вложений

(Процентные доходы – Процентные

расходы) / Кредитные вложения, приносящие доход

(
-
) /
× 100%
2 – 3,5

К4

Характеризует реальную доходность кредитных вложений

Процентные доходы (полученные) / Кредитные вложения, приносящих доход

/
× 100%
Средняя величина по системе

Коэффициенты качества управления кредитным портфелем банка

К5

Характеризует качество управления кредитным портфелем банка с позиций объёмов «неработающих» кредитных вложений, с пролонгированными и просроченными сроками оплаты

Кредитные вложения, не приносящие доход / Активы банка

/
× 100%
0,5 – 3

К6

Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем

Кредитные вложения, не приносящие доход / Кредитные вложения (всего)

/
× 100%
3 – 7

К7

Даёт оценку качества управления кредитным портфелем исходя из имеющихся ресурсов кредитования

Кредитные вложения (всего) / депозиты

/
× 100%
Средняя величина по системе

К8

Свидетельствует о степени агрессивности кредитной политики банка, недостаточности или перегруженности его кредитного портфеля

Кредитные вложения (всего) / Активы

/
× 100%
40 – 60

К9

Характеризует долю краткосрочных кредитных вложений в их общем объёме

Краткосрочные кредитные вложения / кредитные вложения (всего)

/
× 100%
60 – 70

К10

Характеризует темпы роста кредитных вложений за определённый период

Кредитные вложения за текущий период / Кредитные вложения за предыдущий период

/
× 100%
Средняя величина по системе

Коэффициенты достаточности резервов банка на покрытие убытков по невозвращённым кредитам

К11

Отражает степень защищённости банка от кредитного риска, свидетельствует о качестве кредитной политики и управления портфелем кредитов

Резерв на убытки по кредитам (фактически созданный)/ Кредитные вложения, не приносящие доход

/
× 100%
Нет

К12

Характеризует полноту создания специального резерва на покрытие возможных убытков по кредитам

Резерв на убытки по кредитам (фактически созданный) / резерв на убытки по кредитам (расчётный)

/
× 100%
100

К13

Свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае непогашения кредитов(в РФ нижняя граница этого показателя равна 2% от суммы всех выданных кредитов )

Резерв на убытки по кредитам (фактически созданный) / Кредитные вложения (всего)

/
× 100%
0,9 – 5

К14

Характеризует долю кредитов, фактически утраченных для банка, т.е. безнадёжных к погашению

Сумма списаний из резерва / Кредитные вложения (всего)

М /

× 100%
0,25 – 1,5

К15

Указывает на долю списаний от общего объёма нестандартных (сомнительных и безнадёжных к погашению) кредитов

Сумма списаний из резерва / нестандартные кредиты

М /

× 100%
Нет

Важное значение в оценке кредитных вложений приобретают показатели второй группы, характеризующие качество управления кредитным портфелем коммерческого банка. Эти показатели представлены коэффициентами К5 – К10.

Третья группа показателей в какой-то мере также характеризует качество управления кредитным портфелем банка, но вместе с тем рассматривается как отдельная группа, потому что связана со специфической деятельностью банка по созданию специального резерва на возможные убытки по кредитам. К показателям, характеризующим достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращённым кредитам, относятся показатели, представленные в виде коэффициентов К11 – К15.