Смекни!
smekni.com

Проблемы банковского кредитования малого бизнеса на примере ОАО Газбанк (стр. 3 из 8)

Наиболее частую проверку крупных кредитов, поскольку невыполнение заемщиками обязательств по ним может серьезно сказаться на финансовом положении банков.

Более частые проверки кредитов при появлении значительных проблем в тех отраслях, в которые банки вложили значительную часть своих ресурсов. Увеличение частоты проверок по мере роста проблем, связанных с конкретным кредитом.

2. Анализ кредитования реального сектора

2.1 Анализ кредитного портфеля КБ "Газбанк"

Анализ любого вида деятельности банка, в т. ч. и кредитной деятельности, необходимо начинать с оценки положения банка на соответствующем рынке, его конкурентоспособности, а также с изучения изменений, приходящих на самом рынке.

Для исследования динамики кредитного портфеля следует рассчитать объемы кредитного портфеля за анализируемые периоды, а также ряд необходимых показателей, и занести данные в табл.3.

Таблица 3 - Анализ динамики кредитного портфеля КБ "Газбанк"

Показатели 01.01.2007 01.01.2008
Объем кредитного портфеля (тыс. руб) 5595159 11677363
Доля кредитного портфеля в совокупных активах 57,11 62,73
Доля кредитного портфеля в работающих активах 98,48 97,55

Растущая динамика объемов кредитного портфеля на 01.01.07 - 5595159 тыс. руб.; на 01.01.08 - 11677363 тыс. руб. свидетельствует о расширении сферы кредитного рынка, на котором оперирует данный банк в результате влияния каких-либо факторов. К ним можно отнести снижение банком ставки кредитования, увеличение сроков кредитования, увеличение лимитов кредитования, снижение требований к оформлению пакета документации, снижение требований к обеспечению возвратности кредита.

Более наглядно показан объем кредитного портфеля на графике.

Рисунок 1 - динамика кредитного портфеля

Анализируя динамику объемов кредитного портфеля за периоды, следует выявить причины его снижения, для этого необходимо структурировать кредитный портфель по виду заемщика и исследовать изменения каждой из статей (табл.4).

Таблица 4 - Структура кредитного портфеля по типу заемщика

Статьи кредитного портфеля 01.01.2007. 01.01.2008.
Тыс. руб. % Тыс. руб. %
1. Кредиты и депозиты банкам - - 450182 3,8553
2. Кредиты юр. лицам, всегоВ том числе: 3586067 64,0923 6450922 55,2445
2.1 Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления 314000 5,6120 64365 0,5512
2.2 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 198150 3,5415 3200 0,0274
2.3 Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 208880 3,7332 328050 2,8094
2.4 Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 670 0,0120 936 0,0080
2.5 Кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям 160796 2,8738 314734 2,6953
2.6 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям 2669201 47,7055 5678124 48,6267
2.7 Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям 3800 0,0679 200 0,0017
2.8 Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям 30570 0,5464 61313 0,5248
3. Кредиты, предоставленные физ. лицам 2009092 35,9077 4775899 40,9002
Итого кредитный портфель 5595159 100 11676970 100

В структуре кредитного портфеля превалирует статья кредиты, выданные юридическим лицам, следовательно, позволяет расценить банк как оптовый (крупные кредиты крупным клиентам), однако наблюдается рост кредитов в абсолютном выражении, но снижение их доли, то можно предположить, что банк активизирует свою деятельность на рынке розничного кредитования.

В процессе более глубокого анализа структуры портфеля юридическим лицам необходимо обращать внимание на те статьи, которые занимают более 20%, а также на те статьи, чьи темпы прироста являются наибольшими. следует провести анализ выданных банком кредитов в зависимости от степени их срочности. Анализ кредитного портфеля по степени срочности следует проводить с использованием табл.

Таблица 5 - Структура кредитного портфеля КБ "Газбанк" по степени срочности на 01.01.07

Сроки размещения Кредиты банкамтыс. руб. Кредиты юр. лицамтыс. руб. Кредиты физ. лицамтыс. руб.
До востребования и овердрафт - 3343 18251
до 30 дней - 240711 63653
от 31 - 90 дней - 555460 60020
от 91 - 180 дней - 622396 261710
от 181 - 1 года - 1992787 269054
от 1 - 3 лет - 171370 1189475
свыше 3 лет - - 146929
Итого - 3586067 2009092

Таблица 6 - Структура кредитного портфеля КБ "Газбанк" по степени срочности на 01.01.08

Сроки размещения Кредиты банкамтыс. руб. Кредиты юр. лицамтыс. руб. Кредиты физ. лицамтыс. руб.
До востребования и овердрафт - 6561 89732
до 30 дней 260000 749572 89042
от 31 - 90 дней 190182 1651832 21854
от 91 - 180 дней - 775266 718552
от 181 - 1 года - 3028951 648535
от 1 - 3 лет - 238740 2638337
свыше 3 лет - - 569847
Итого 450182 6450922 4775899

Как видно из таблиц максимальное значение имеют среднесрочные кредиты, являются основными доходоприносящими ресурсами, поэтому их рост влияет на объем банковской прибыли.

В процессе исследования заключительным этапом является определение уровня доходности различных видов кредитов и их уровень риска.

Доходность является качественным аспектом кредитного портфеля. Доходность показывает, какая доля получаемого банком дохода приходится на 1 руб. кредитного портфеля.

Д кр. п. = Процентный доход по кредитам / сумма кредитного портфеля

Таблица 7 - Коэффициент доходности кредитного портфеля

Показатели 01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008
Процентный доход по кредитам 717638 1023009 1754245
Кредитный портфель 4260533 5595159 11677363
Доходность кредитного портфеля 16,84 18,28 15,02

По данным таблицы видно, что коэффициент доходности кредитного портфеля падает, это является отрицательной тенденцией.

Более наглядно это выглядит на графике. Рисунок 2.

Рисунок 2- Динамика движения доходности

Для оценки доходности необходимо составить таблицу 8.


Таблица 8 - Анализ доходности кредитных вложений КБ "Газбанк"

Доходность кредитов банка 01.01.2007 01.01.2008
Доходность портфеля кредитов, выданных другим банкам 0 7,77
Доходность портфеля кредитов, выданных юр. лицам в том числе: 380,1 2055,14
Доходность портфеля кредитов, выданных финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления 34,37 55,71
Доходность портфеля кредитов, выданных коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности 13,64 1131,13
Доходность портфеля кредитов, выданных коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 18,31 12,75
Доходность портфеля кредитов, выданных некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности 251,94 311,97
Доходность портфеля кредитов, выданных негосударственным финансовым организациям 9,77 6,45
Доходность портфеля кредитов, выданных негосударственным коммерческим организациям 15,55 12,39
Доходность портфеля кредитов, выданных негосударственным некоммерческим организациям 24,74 509,50
Доходность портфеля кредитов, выданных индивидуальным предпринимателям 11,78 15,24
Доходность портфеля кредитов, выданных физическим лицам 10,02 55,71

Наименее доходными являются кредиты, выданные негосударственным финансовым организациям на 01.01.07 - 9,77; на 01.01.08 - 6,45, а наиболее доходными являются кредиты, выданные юридическим лицам. В целом на доходность повлияла статья кредиты, выданные юридическим лицам.

Одним из основных качественных показателей кроме доходности является риск.

Рискованность кредитного портфеля можно оценить с использованием следующих коэффициентов:

Коэффициент покрытия рассчитывается, как отношение резерва под возможные потери к кредитному портфелю. Показывает, какая доля резерва приходится на 1 руб. кредитного портфеля.

Коэффициент просроченных платежей, который рассчитывается как отношение суммы просроченного основного долга к общему объему кредитного портфеля. Показывает, какой объем просроченных кредитов приходится на 1 руб. кредитного портфеля